Ухвала суду № 23683207, 02.04.2012, Нахімовський районний суд міста Севастополя

02.04.2012

Справа № 2704/3010/2012

У Х В А Л А

02 квітня 2012 року суддя Нахімовського районного суду м. Севастополя Семенуха Т.Б., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Севастополі цивільну справу окремого провадження за заявою державної податкової інспекції у Центральному районі м. Миколаєва, особа щодо якої вимагається розкриття інформації, яка містить банківську таємницю приватне підприємство «АВС-Гранд», банківська установа ПАТ Банк «Морський»у м. Севастополі, про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Державна податкова інспекція у Центральному районі м. Миколаєва звернулась до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю в порядку окремого провадження передбаченого Цивільним-процесуальним кодексом України, просить суд зобовязати ПАТ Банк «Морський»у м. Севастополі розкрити банківську таємницю до ПП «АВС-Гранд», код ЄДРПОУ 24781539 по рахунку № 260080115304 в період з 01.08.2011 року по 30.09.2011р., в розрізі контрагентів, та про рух грошових коштів по них в розрізі контрагентів з наданням дати проведення операції, суми платежів, призначення платежів, найменування, кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків, контрагентів, паспортних даних осіб, які отримували готівкові грошові кошти з рахунку через касу банку з моменту відкриття по момент прийняття остаточного рішення по даній справі.

Вимоги мотивовані тим, що Головним відділом податкової міліції СДПІ ВПП у м. Миколаєві в порядку ст. 97 КПК України проводить розгляд матеріалів щодо порушень податкового законодавства з боку посадових осіб ПАТ «Миколаївський комбінат хлібопродуктів»з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість. В ході розгляду матеріалів встановлено, що підприємством ПАТ «Миколаївський комбінат хлібопродуктів»проведено сумнівні фінансові операції у серпні, вересні 2011 року та перерахувало грошові кошти на р/р 260080115304 ПАТ Банк «Морський»підприємства ПП «АВС-Гранд»ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва складено акт від 21.11.2011р. № 517/23-325/24781539, згідно якого вбачається відсутність реального здійснення ПП «АВС-Гранд»фінансово-господарських операцій за вересень 2011 року, тому вони є такими, що не спрямовані на реальне настання правових наслідків та суперечить інтересам держави і мають ознаки нікчемних. З метою встановлення фактів проведення сумнівних операцій ПП «АВС-Гранд», ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, повинна здійснити перевірку ПП «АВС-Гранд», яка буде можлива з розкриттям інформації, яка містить банківську таємницю в повному обсязі.

Вважаю, що у відкритті провадження по справі за заявою державної податкової інспекції у Центральному районі м. Миколаєва, особа щодо якої вимагається розкриття інформації, яка містить банківську таємницю приватне підприємство «АВС-Гранд», банківська установа ПАТ Банк «Морський»у м. Севастополі, про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю слід відмовити з наступних підстав.

Згідно зі ст.234 ЦПК України, окреме провадження, у порядку якого суд розглядає справу про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, це вид непозовного цивільного судочинства, при якому розглядаються цивільні справи щодо підтвердження наявності або відсутності юридичних фактів.

Отже, у порядку цивільного судочинства не підлягають розгляду заяви, пов'язані з оперативно-розшуковою діяльністю чи розслідуванням кримінальних справ. Такі питання треба вирішувати за кримінально-процесуальним законодавством, зокрема, у порядку, передбаченому статтями 14-1, 66, 97, 177, 178 КПК України. Так, згідно зі ст. 66 КПК України особа, яка провадить дізнання, слідчий, прокурор і суд у справах, що перебувають у їх провадженні, вправі вимагати від банків інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб у порядку та обсязі, встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність»

З наданої до суду заяви вбачається, що вимоги про розкриття банківської таємниці повязані з тим, що Головний відділ податкової міліції СДПІ ВПП у м. Миколаєві в порядку ст. 97 КПК України проводить розгляд матеріалів щодо порушень податкового законодавства з боку посадових осіб ПАТ «Миколаївський комбінат хлібопродуктів»з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Тому суд вважає, що вимоги ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва не підлягають розгляду в порядку цивільного судочинства.

Керуючись ст. 15, п. 1 ч. 2 ст 122 ЦПК України, суд

У Х В А Л И В:

Відмовити державній податковій інспекції у Центральному районі м. Миколаєва, особа щодо якої вимагається розкриття інформації, яка містить банківську таємницю приватне підприємство «АВС-Гранд», банківська установа ПАТ Банк «Морський»у м. Севастополі у відкритті провадження по справі за заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду м. Севастополя через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-денний строк апеляційної скарги.

Суддя підпис

Копія вірна.

Суддя Нахімовського райсуду

м. Севастополя Т.Б. Семенуха