Рішення № 23651641, 24.04.2012, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 1519/3899/2012

Провадження №2о/1519/4822/2012

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2012 року Малиновський районний суд м. Одеси

в складі головуючого: судді -Бобуйок І.А.

при секретарі -Гресько О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Одесі цивільну справу окремого провадження за заявою Державної податкової інспекції у Приморському районі м. Одеси про розкриття Южним ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»інформації, яка містить банківську таємницю відносно ТОВ «ПІВДЕННА ТОРГОВА КОМПАНІЯ», -

В С Т А Н О В И В:

Державна податкова інспекція у Приморському районі м. Одеси звернулася до Малиновського районного суду м. Одеси із заявою про розкриття Южним ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»інформації, яка містить банківську таємницю відносно ТОВ «ПІВДЕННА ТОРГОВА КОМПАНІЯ»та просила зобов'язати Южне ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»розкрити інформацію, що містить банківську таємницю про рух коштів по поточним рахункам ТОВ «ПІВДЕННА ТОРГОВА КОМПАНІЯ»(код ЄДРПОУ: 32145772) 26000467134001, 26000467134023, 26000467134022, 26009467134002, 26050054400013 відкриті Южним ГРУ ПАТ КБ „ПРИВАТБАНК" (МФО 328704), а також, кодів та найменувань контрагентів за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час або до моменту їх закриття.

При цьому посилається на те, що відповідно до Закону України «Про державну податкову службу в Україні»основним завданням та функцією органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством. Органам державної податкової служби надано право проводити перевірки платників податків. Проте вони позбавлені можливості провести перевірку ТОВ «ПІВДЕННА ТОРГОВА КОМПАНІЯ», у зв'язку з відсутністю вказаного підприємства за адресою, що підтверджується актом ДПІ від 24.02.12 р. № 575. По підприємству, згідно бази даних автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України встановлені розбіжності сум сплати ПДВ за 2011 рік на загальну суму 572 00 грн.

Представник ДПІ у Приморському районі м. Одеси в судове засідання не з'явився, повідомлявся про дату, час та місце розгляду справи належним чином та своєчасно, надав до суду заяву про розгляд справи без його участі.

Представники ПАТ КБ «Приватбанк»та особи, щодо якої вимагається розкриття інформації, що містить банківську таємницю у судове засідання не з'явилися, причини неявки суду не повідомили.

Суд, вивчивши матеріали справи, дослідивши наявні докази, вважає, заяву такою, що підлягає задоволенню в повному обсязі з наступних підстав.

Судом встановлено, що на податковому обліку Державної податкової інспекції у Приморському районі м. Одеси з 06.09.2002 р. за № 7251 знаходиться Товариство з обмеженою відповідальністю «ПІВДЕННА ТОРГОВА КОМПАНІЯ»(код ЄДРПОУ 32145772), яке зареєстроване Виконавчим комітетом Одеської міської ради 27.08.2002 р. за №1 556 120 0000 002317.

Згідно довідки про встановлення фактичного місцезнаходження платника податків зареєстроване місцезнаходження ТОВ «ПІВДЕННА ТОРГОВА КОМПАНІЯ»: м. Одеса пр-т. Шевченка, 4/Д офіс № 71.

Згідно акту ДПІ у Приморському районі м. Одеси від 24.02.12 № 575 ТОВ «ПІВДЕННА ТОРГОВА КОМПАНІЯ»за юридичною і фактичною адресою м. Одеса пр-т. Шевченка, 4/Д кв. № 71 не знаходиться.

По підприємству, згідно бази даних автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України встановлені розбіжності сум сплати ПДВ за 2011 рік на загальну суму 572 00 грн.

Відповідно до ч 2 ст. 290 ЦПК України якщо під час судового розгляду буде встановлено, що заявник вимагає розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи без підстав та повноважень, визначених законом, то суд ухвалює рішення про відмову в задоволенні заяви.

Частиною 1 ст. 60 Закону "Про банки і банківську діяльність" (далі Закон) визначено, що банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, якою зокрема, є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Підстави і порядок розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної особи містяться в ст. 62 названого Закону, зі змісту якої, для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, є: по-перше, письмовий запит або дозвіл власника інформації; по -друге, письмова вимога або рішення суду; по-третє, письмова вимога уповноважених державних органів, перелік яких визначено законом і є вичерпним.

Відповідно до ст. 20.1.3 та 20.1.4 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність» та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності; проводити перевірки платників податків (крім Національного банку України) в порядку, встановленому цим Кодексом.

Право на проведення документальної позапланової перевірки платника податків надається лише у випадку, коли йому до початку проведення зазначеної перевірки вручено під розписку копію наказу про проведення документальної позапланової перевірки. Допуск посадових осіб органів податкової служби до проведення документальної позапланової виїзної перевірки здійснюється згідно із статтею 81 цього Кодексу. Документальна позапланова невиїзна перевірка здійснюється у порядку, передбаченому статтею 79 цього Кодексу. У разі відмови платника податків або його законних представників від отримання примірника акта або довідки про результати перевірки або неможливості його вручення та підписання у зв'язку з відсутністю платника податків або його законних представників за місцезнаходженням такий акт або довідка надсилається платнику податків у порядку, визначеному статтею 58 цього Кодексу для надсилання (вручення) податкових повідомлень-рішень. У зазначених у цьому абзаці випадках органом державної податкової служби складається відповідний акт. ( ст.ст. 78 і 86 ПК України).

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява Державної податкової інспекції у Приморському районі м. Одеси про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки заявнику така інформація потрібна для захисту економічних інтересів держави.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст.ст. 78, 86 ПК України, ст. ст. 20.1.3, 20.1.4 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI ст. ст. 287, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, суд, -

В И Р І Ш И В:

Заяву Державної податкової інспекції у Приморському районі м. Одеси про розкриття Южним ГРУ ПАТ КБ „ПРИВАТБАНК" інформації, яка містить банківську таємницю відносно ТОВ «ПІВДЕННА ТОРГОВА КОМПАНІЯ»- задовольнити.

Зобов'язати Южне ГРУ ПАТ КБ „ПРИВАТБАНК" розкрити інформацію, що містить банківську таємницю про рух коштів по поточним рахункам ТОВ «ПІВДЕННА ТОРГОВА КОМПАНІЯ»(код ЄДРПОУ: 32145772) 26000467134001, 26000467134023, 26000467134022, 26009467134002, 26050054400013 відкриті Южним ГРУ ПАТ КБ „ПРИВАТБАНК" (МФО 328704), а також: кодів та найменувань контрагентів за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час або до моменту їх закриття.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Рішення суду набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після розгляду справи апеляційним судом.

С У Д Д Я: І.А. Бобуйок