Постанова № 22537367, 29.02.2012, Подільський районний суд міста Києва

2607/1723/2012

ПОСТАНОВА

Текст

29.02.2012 Подільський районний суд м. Києва

в складі:

головуючого судді Зубця Ю.Г.

при секретарі: Топоровська О.В

за участю прокурора: Азорська В.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні при попередньому розгляді кримінальної справи в залі суду, кримінальну справу по обвинуваченню:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, українця, гр-на України, освіта середньо-технічна, проживає за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимий, у скоєнні злочину, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України є засновником суб'єкту підприємницької діяльності юридичної особи: Товариства з обмеженою відповідальністю «Рієра».

Незважаючи на те, що вказане товариство зареєстроване (створене ОСОБА_1) в державних органах влади, як суб'єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_1, взяв участь у його створенні не з метою здійснення господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб.

Так, в травні 2007 року, в денний час доби, при невстановлених обставинах ОСОБА_1 познайомився з невстановленою слідством особою та домовився про реєстрацію (створення) на його ім'я в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Рієра» (код ЄДРПОУ 35134077), з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих йому невстановленою слідством особою, як майбутнього засновника та власника створеного, підприємства, усвідомлюючи, що підприємство створюються з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, ОСОБА_1, з корисливих спонукань, погодився на таку пропозицію.

В свою чергу, невстановлена слідством особа, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення фіктивного суб'єкту підприємницької діяльності, при невстановлених обставинах, на основі наданих копій паспорту та Ідентифікаційного коду ОСОБА_1, виготовила протокол № 1 Зборів Учасників ТОВ «Рієра» від 30.05.2007 року, в якому ОСОБА_1 був зазначений, як засновник товариства.

З метою надання своїм злочинним діям при реєстрації фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлена слідством особа, в протоколі № 1 Зборів Учасників ТОВ «Рієра» від 30.05.2007 року виконала запис про те, що для забезпечення діяльності ТОВ «Рієра», створюється статутний фонд підприємств у розмірі 46 000 грн. При цьому, ОСОБА_1 майна вказаного у вищезазначеному протоколі, на суму 46 000 грн. до статутного капіталу ТОВ «Рієра» фактично не вносив.

В подальшому, а саме 30 травня 2007 року, як попередньо було домовлено ОСОБА_1 разом з невстановленою слідством особою, прослідував за адресою АДРЕСА_1, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_2, де в присутності вказаного нотаріуса підписав отриманий від невстановленої слідством особи Статут ТОВ «Рієра», чим засвідчив факт створення даного товариства, також з даного приводу він розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. Таким чином, ОСОБА_1 виконав запропоновані дії невстановленої слідством особи. Після виходу від вказаного нотаріуса, ОСОБА_1 засвідчений нотаріально Статут ТОВ «Рієра» передав невстановленій слідством особі. Крім того, в цей же день ОСОБА_1, в приміщенні вказаного нотаріуса, підписав довіреність серії ВЕО № 830580 від 30.05.2007 року, якою уповноважив невідому йому особу бути його представником в усіх організаціях та установах м. Києва, в тому числі органах державної реєстрації, податкової адміністрації, податкової міліції, державної статистики, соціального страхування, Пенсійного фонду, центрі зайнятості, з питань державної реєстрації та постановки на облік ТОВ «Рієра», одержання дозволу на виготовлення печатки та штампів у дозвільній системі, отримання печатки та штампів, а також вчинення необхідних та належних дій, пов'язаних з відкриттям тимчасового рахунку для формування статутного фонду (капіталу) товариства. Зазначену довіреність він також отримав від невстановленої слідством особи, за вказаною адресою.

На час підписання ОСОБА_1 Статуту ТОВ «Рієра», останній розумів, що дане товариство створюється на його ім'я з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб. Тобто, ОСОБА_1, розумів, що ТОВ «Рієра», буде використано з метою прикриття незаконної діяльності.

Дані дії, ОСОБА_1, як виконавець злочину, здійснював виключно за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності, або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона для невстановлених осіб. При створенні ТОВ «Рієра» ОСОБА_1 не мав наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність на вказаному товаристві.

20 червня 2007 року, з метою доведення злочину до кінця, за для відкриття рахунків ТОВ «Рієра», за попередньою домовленістю з невстановленою слідством особою, ОСОБА_1 прибув знову за адресою: АДРЕСА_1, де зустрівся з невстановленою слідством особою, біля Приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_2. Зайшовши до вказаного нотаріуса, на прохання невстановленої слідством особи ОСОБА_1 розписався в картці із зразками підписів і відбитком печатки ТОВ «Рієра», за вказані дії ОСОБА_1, в зазначеного нотаріуса, розписався в реєстрі нотаріальних дій. Після виходу від ОСОБА_2, за вказаною адресою, всі підписані документи в останньої, ОСОБА_1, як попередньо І було домовлено з невстановленою особою передав останній, за для використання в незаконній діяльності.

В подальшому, в цей же день, з невстановленою слідством особою, з метою відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Рієра» ОСОБА_1, в денний час доби, прибув до Філії АКБ «Золоті Ворота», за адресою: м. Київ, провулок Тбіліський, 4/10, де підписав ряд документів, щодо відкриття рахунку ТОВ «Рієра», а саме: заяву про відкриття поточного рахунку ТОВ «Рієра» та Договір Банківського рахунку № 700048.

Після виходу з банку, як попередньо і було домовлено з невстановленою особою, ОСОБА_1, передав останній вказані документи, підписані ним, після чого ОСОБА_1 отримав від невстановленої слідством особи грошові кошти в розмірі 200 доларів США. які в подальшому використав в особистих цілях.

10 липня 2007 року, за для відкриття ще одного рахунку ТОВ «Рієра», за попередньою домовленістю з невстановленою слідством особою, ОСОБА_1 прибув за адресою: АДРЕСА_3, де зустрівся з невстановленою слідством особою, біля Приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3. Зайшовши до вказаного нотаріуса, на прохання невстановленої слідством особи ОСОБА_1 розписався в картці із зразками підписів і відбитком печатки ТОВ «Рієра», за вказані дії ОСОБА_1, в зазначеного нотаріуса, розписався в реєстрі нотаріальних дій. Після виходу від ОСОБА_3, за вказаною адресою, всі підписані документи в вказаного приватного нотаріуса, ОСОБА_1, як попередньо і було домовлено з невстановленою особою передав останній, за для використання в незаконній діяльності. Також, в цей же день ОСОБА_1 прибув до ВАТ «Банк-Богуслав», за адресою: м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 81 де підписав заяву про відкриття поточного рахунку, договір банківського рахунку № 14/01-БР/Ю-30050.

Також, 01.07.2008 року ОСОБА_1 на прохання невстановленої слідством особи, прибув до ВАТ «Банк-Богуслав», за адресою: м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 81 де підписав: договір № 1 про внесення змін та доповнень до Договору банківського рахунку № 14/01-БР/Ю-30050 від 10.07.2007 року.

В подальшому, а саме 20.09.2007 року за попередньою домовленістю з невстановленою слідством особою, ОСОБА_1, в денний час доби, прибув до ВАТ «Банк-Богуслав», за адресою: м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 81, де підписав: договір № 14/01 -КБ/30050 про банківське обслуговування за допомогою систем дистанційного обслуговування-програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», Додаток № 1 до договору № 14/01-КБ/30050 про банківське обслуговування за допомогою систем дистанційного обслуговування-програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк» «Рекомендації щодо зберігання та використання засобів захисту інформації системи «Клієнт-Банк»»; Додаток № 2 до договору № 14/01-КБ/30050 про банківське обслуговування за допомогою систем дистанційного обслуговування-програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк» - «Регламент робіт програмно-Технічного комплексу «Клієнт-Банк»»; Акт виконаних робіт по встановленню системи «Клієнт-Банк».

Крім того, 06.03.2009 року ОСОБА_1 разом з невстановленою слідством особою, знову прибув до ВАТ «Банк-Богуслав», за адресою: м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 81 де на прохання вказаної невстановленої особи підписав: Договір № 1 про внесення змін та доповнень до Договору № 14/01-КБ/30050 про банківське обслуговування за допомогою систем дистанційного обслуговування - програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк» від 20.09.2007 року; Договір № 2 про внесення змін та доповнень до Договору № 14/01-БР/Ю-30050 банківського рахунку від 10.07.2007 року

Крім того, слід зазначити, що ОСОБА_1 на прохання невстановленої слідством особи, за попередньою домовленістю 14.05.2009 року, біля ВАТ «Банк-Богуслав», в денний час доби підписав підготовлену невстановленою особою, заяву про закриття поточного рахунку юридичної особи або

Також, встановлено, що на протязі 2007 - 2008 років, за попереднього домовленістю з невстановленою слідством особою, з метою надання видимості про фактичну господарську діяльність ТОВ «Рієра». з розрахункового рахунку останнього, відкритого в ВАТ «Банк-Богуслав» ОСОБА_1 знімав готівкові кошти в розмірі до 1000 грн., як заробітна платня йому як директору. Вказані дії здійснювались ним на підставі виписаних грошових чеків.

8 червня 2007 року невстановлені слідством особи в ДПІ у Подільському районі м. Києва поставили на податковий облік ТОВ «Рієра» (довідка про взяття на облік платника податків № 18509/29-215 від 08.06.2007 року) та 25 червня 2007 року зареєстрували вказане товариство як платник податку на додану вартість (свідоцтво № 100048954), крім того, перед вказаними діями, а саме 5 червня 2007 року невстановлені особи в Подільській районній у м. Києві державній адміністрації, зареєстрували ТОВ «Рієра», як суб'єкт підприємницької діяльності юридична особа, за адресою 04215, м. Київ, вул. Світлицького, 24-а (свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії А01 № 094989). В єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України ТОВ «Рієра» був присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності - 35134077 (довідка № 11162/07 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України від 07.06.2007 року).

Таким чином невстановленими особами було фактично набуто право власності ТОВ «Рієра».

Крім того, встановлено, що невстановлені слідством особи протягом 2008 року, при невстановлених обставинах, від імені ОСОБА_1 підготували та подали до ДПІ у Подільському районі м. Києва, податкові декларації з ПДВ, за серпень-жовтень 2008 року та розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкових декларацій з ПДВ), в яких зазначили про наявність у підприємства податкового кредиту, сформованого за рахунок фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ «Гревінторг». ТОВ «Гревінторг» є фіктивним, так як 04.09.2009 року, директора та власника вказаного товариства - ОСОБА_4 Деснянським районним судом м. Києва, було визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, з обставин створення ТОВ «Гревінторг», з метою прикриття незаконної діяльності.

Відповідно до висновку ДПІ у Подільському районі м. Києва № 27/23-618/35134077 від 24.03.2011 року ТОВ «Гревінторг» сформувало податковий кредит ТОВ «Рієра» в серпні-жовтні 2008 року на загальну суму 6 571 822,06 грн, в тому числі на суму ПДВ 1 314 364,82 грн. Так, за результатами аналізу діяльності ТОВ «Рієра» встановлено, що останнє безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ «Гревінторг» у розмірі 1 314 364,82 грн. оскільки право на віднесення вказаного податку до податкового кредиту не підтверджується первинними документами. Таким чином, ТОВ «Рієра», в порушення вимог п.п. 7.2.6 п. 7.2., п.п. 7.4.1., п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5, п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» занижено податок на додану вартість по господарських взаємовідносинах з ТОВ «Гревінторг» у розмірі 1 314 364,82 грн., отже в наслідок вказаних дій до Державного бюджету України не надійшли кошти, як податок на додану вартість на суму що більше ніж у 1000 разів перевищує встановлений законодавством України неоподаткований мінімум доходів громадян, що на час вчинення злочину складав 257,5 грн.

Згідно з висновком спеціаліста № 453 від 23.03.2011 року встановлено, що підписи від імені ОСОБА_1 в податкових деклараціях з ПДВ ТОВ «Рієра» за період червень-грудень 2008 року виконані не ОСОБА_1, а іншою особою.

Крім того, діяльність ОСОБА_1 по створенню юридичної особи - ТОВ «Рієра» здійснювалась в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме:

9.Статті 81 Цивільного Кодексу України, згідно положень якої юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до статті 87 цього Кодексу.

10.Статті 87 Цивільного кодексу України якою встановлено:

-Для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження.

-Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації.

11.Статті 89 Цивільного кодексу України згідно якої:

-Юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом.

-Порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи.

12.Статті 56 Господарського кодексу України де обумовлено, що суб'єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу.

13.Статті 57 Господарського кодексу України, якою встановлено, що суб'єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законом.

14.Статті 89 Господарського кодексу України якою встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

15.Статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» № 755-ІУ від 15.05.2003 р., якою визначено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості, передбачені законом.

16.Статті 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» № 755-ІУ від 15.05.2003 р., якою визначено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_1 заявив клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності згідно Закону України „Про амністію” від 08.07.2011 року, оскільки він має на утриманні матір, яка на час набрання чинності Закону України «Про амністію у 2011році» від 08.07.2011р., досягла 87 років.

Ознайомившись з матеріалами справи, вислухавши думку прокурора, який не заперечував щодо звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності згідно Закону „Про амністію”, вияснивши, що ОСОБА_1 зрозумілі правові наслідки звільнення від кримінальної відповідальності на підставі Закону України „Про амністію” та закриття кримінальної справи з нереабілітуючих підстав, суд прийшов до висновку, що ОСОБА_1 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ст. 1 п. ”є” Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року, а справа відносно нього підлягає закриттю.

Так, ОСОБА_1 вчинив злочин до прийняття Закону України „Про амністію” від 08.07.2011 року. У нього на утриманні є матір, яка на час набрання чинності Закону України «Про амністію у 2011р.» від 08.07.2011р., досягла 87 років.

Обмежень щодо застосування до нього амністії не встановлено.

На підставі викладеного, керуючись п. „є” ст. 1, ст. 6, 8 Закону України „Про амністію” від 08.07.2011 року, ст. 44, 86 КК України, ст. ст. 273, 282 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ст. 205 ч. 2 КК України на підставі п. ”є” ст. 1, ст. 6, 8 Закону України „Про амністію у 2011 році„ від 08.07.2011 року.

Провадження по кримінальній справі по обвинуваченню ОСОБА_1 за ст. 205 ч.2 КК України - закрити.

Міру запобіжного заходу, обрану відносно ОСОБА_1 підписку про невиїзд з постійного місця проживання скасувати.

Речовий доказ по справі, а саме:

1.Документи ТОВ «Рієра», вилучені та оглянуті в адміністративному приміщенні ДПІ у Подільському районі м. Києва, згідно постанови про проведення виїмки від 28.04.2011 року, протоколу виїмкиі і огляду документів від 13.05.2011 року, за якими директором та засновником ТОВ «Рієра» являється ОСОБА_1, звітність подана до ДПІ у Подільському районі м. Києва, а саме декларація з податку на прибуток ТОВ «Рієра» та декларації з податку на додану вартість вказаного товариства, за якою встановлено, що вона подалась від імені ОСОБА_1, які знаходяться в матеріалах кримінальної справи - залишити при матеріалах справи.

2.Документи ТОВ «Рієра», вилучені та оглянуті в адміністративному приміщенні Подільської районної у м. Києві державної адміністрації, згідно постанови про проведення виїмки від 28.04.2011 року, протоколу виїмки і огляду документів від 16.05.2011 року, щодо реєстрації (створення) та постановки на облік ТОВ «Рієра», за якими директором та засновником (власником) ТОВ «Рієра» являється ОСОБА_1, які знаходиться в матеріалах кримінальної справи залишити при матеріалах справи.

3.Документи ТОВ «Рієра», вилучені та оглянуті в адміністративному приміщенні АКБ «Золоті Ворота», згідно постанови Подільського районного суду м. Києва від 16.06.2011 року, протоколу виїмки і огляду документів від 29.06.2011 року,щодо відкриття для ТОВ «Рієра» розрахункового рахунку, за якими встановлено, що ОСОБА_1 відкрив у вказаній банківській установі розрахунковий рахунок НОМЕР_1 ТОВ «Рієра», які знаходяться в матеріалах кримінальної справи залишити в матеріалах кримінальної справи.

4.Документи ТОВ «Рієра», вилучені та оглянуті в адміністративному приміщенні ТОВ «Банк Богуслав», згідно постанови Подільського районного суду м. Києва від 16.06.2011 року, протоколу виїмки і огляду документів від 29.07.2011 року, щодо відкриття для ТОВ «Рієра» розрахункового рахунку, за якими встановлено, що ОСОБА_1 відкрив у вказаній банківській установі розрахунковий рахунок НОМЕР_2 ТОВ «Рієра». Крім того, встановлено, що з вказаного розрахункового рахунку ОСОБА_1 знімались готівкові грошові кошти, як заробтна платня, які знаходяться в матеріалах кримінальної справи залишити в матеріалах кримінальної справи.

Постанову може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через Подільський районний суд м. Києва протягом 7 днів з моменту її проголошення.

СУДДЯЗубець Ю. Г.