Постанова № 2250765, 25.05.2007, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

справа № 4-599/2007 p.

ПОСТАНОВА

 ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2007 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М, розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області капітана податкової міліції Кокош О.І. про накладення арешту на видаткову частину рахунку № 26055862 в Кіровоградській обласній дирекції „Райффайзен Банк Аваль" юридичної особи Державного підприємства „Дирекція підприємства, що будується на базі Новокостянтинівського родовища уранових руд" (ЄДРПОУ 34218978),-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області капітана податкової міліції Кокош О.І. звернулася до суду з поданням про накладення арешту на видаткову частину рахунку № 26055862 в Кіровоградській обласній дирекції „Райффайзен Банк Аваль" юридичної особи Державного підприємства „Дирекція підприємства, що будується на базі Новокостянтинівського родовища уранових руд" (ЄДРПОУ 34218978).

Згідно подання 4 травня 2007 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у Кіровоградській області порушена кримінальна справа за ознаками злочину, передбаченого ч.З ст.212 КК України відносно службових осіб Державного підприємства „Дирекція підприємства, що будується на базі Новокостянтинівського родовища уранових руд".

В ході проведення досудового слідства встановлено, що службові особи Державного підприємства „Дирекція підприємства, що будується на базі Новокостянтинівського родовища уранових руд" (код ЄДРПОУ 34218978, с.Олексіївка Маловисківського району Кіровоградської області вул. Шевченка 1-а), в порушення п.4.1 ст.4, п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст.П, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.П, п.5.1, 5.2, 5.6, 5.7 та 5.9 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/97-ВР від 22.05.1997 року з метою ухилення від сплати податків, в деклараціях з прибутку підприємства за 2006 рік, поданих до Маловисківської МД111, безпідставно занизили валові доходи на суму 8 млн. 524,3 тис. грн.

Також встановлено, що підприємством занижені скориговані валові витрати за 2006 рік на суму 4 млн. 262,1 тис. грн.

З урахуванням сум заниження валових доходів та валових витрат, підприємством занижено об'єкт оподаткування за 2006 рік на 4 млн. 522,1 тис. грн. що привело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах, а саме -податку на прибуток за 2006 рік в сумі 1 млн. 130,5 тис. грн., чим завдано державі шкоди в особливо великих розмірах, яка перевищує п'ять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, чим скоїли злочин, передбачений ч.З ст.212 КК України.

Таким чином через розрахункові рахунки Державного підприємства „Дирекція підприємства, що будується на базі Новокостянтинівського родовища уранових руд" здійснено і продовжують здійснюватись фінансові операції, результатом яких в бухгалтерському обліку та податковій звітності є заниження об'єкту оподаткування та як наслідок ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно централізованої бази даних ДПА України обліку юридичних осіб Державного підприємства „Дирекція підприємства, що будується на базі Новокостянтинівського родовища уранових руд" (код ЄДРПОУ 34218978), взяте на податковий облік 13.02.2006 року у Маловисківській МДПІ.

Для здійснення своєї господарської діяльності Державним підприємством „Дирекція підприємства, що будується на базі Новокостянтинівського родовища уранових руд" в Маловисківському відділенні ВАТ „Державний Ощадний Банк: України" (МФО № 323862) відкриті розрахункові рахунки: 31.05.2006 року № 2600530Й53, 23.06.2006 року № 2600030145301, 30.07.2006 року № 26004302453; 16.05.2006 року в Управлінні Державного казначейства в Кіровоградській області № 35248001003804; 1Д^ 2.2006 року в Кіровоградській обласній дирекції „Райффайзен Банк Аваль" № 26055862; 5.Г2.2006 року в ВАТ „Райффайзен Банк Аваль" № 2600467844, які взаємопов'язані в діяльності підприємства по ланцюгу руху товарно-матеріальних цінностей та здійснення при цьому безготівкових розрахунків через зазначені рахунки грошовими коштами і як на час скоєння злочину передбаченого ч.З ст. 212

2

КК України були діючими так і залишаються діючими до теперішнього часу, через які службовими особами Державного підприємства „Дирекція підприємства, що будується на базі Новокостянтинівського родовища уранових руд" здійснювались фінансово-господарські операції направлені на умисне ухилення від сплати в бюджет податків в особливо великих розмірах.

Державне підприємство „Дирекція підприємства, що будується на базі Новокостянтинівського родовища уранових руд" за законом відповідно до ст.1172 ЦК України несе матеріальну відповідальність за дії службових осіб підприємства, та забов'язане відшкодувати шкоду завдану з вини службових осіб вказаного підприємства під час виконання ними своїх трудових (службових) обов'язків.

Крім того по справі заявлено цивільний позов на суму 1 млн. 130,5 тис. грн. та Малависківську МДШ визнано цивільним позивачем, тому з метою забезпечення відшкодування завданих державі збитків у вигляді не нарахування та не перерахування до бюджету податків в особливо великих розмірах та для забезпечення відшкодування по заявленому цивільному позову слідчий просить задовольнити подання.

Враховуючи те, що накладення арешту на грошові кошти зупинить роботу підприємства, що призведе в тому числі і до порушення термінів виплати працівникам заробітної плати та порушить їхні права, крім того накладення арешту на рахунки підприємства не передбачено кримінально-процесуальним законодавством України. Тому вважаю, що подання задоволенню не підлягає.

Керуючись 126 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області капітана податкової міліції Кокош О.І. про накладення арешту на видаткову частину рахунку № 26055862 в Кіровоградській обласній дирекції „Райффайзен Банк Аваль" юридичної особи Державного підприємства „Дирекція підприємства, що будується на базі Новокостянтинівського родовища уранових руд" (ЄДРПОУ 34218978) - відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда