Постанова № 22421859, 29.02.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 20 лютого 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., розглянувши подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенант податкової міліції Савіовського С.Ю., погодженого заступником прокурора Черкаської області, про проведення виїмки на ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш»(код ЄДРПОУ 36037040, Черкаська область, м. Шпола, вул. Леніна, 138), по кримінальній справі № 3601200007,-

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_2, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш»(код ЄДРПОУ 36037040), яке зареєстроване за адресою: м. Шпола, вул. Леніна, 138, являючись службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов’язками, умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, у березні 2010 року, в порушення вимог пп.7.4.1, 7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 та п.п.7.7.1 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.97 надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_3 завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи, які свідчили про нібито придбання ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш»у ТОВ «Тарнус»(код ЄДРПОУ 36822861, м. Біла Церква, бульв. 50-річчя Перемоги, буд.75, кв.84) товарно-матеріальних цінностей на суму 1 092 135 грн., у тому числі ПДВ 218 427 грн. В подальшому, ОСОБА_3, не усвідомлюючи злочинні наміри ОСОБА_2 та не знаючи про фактичну відсутність поставок товарно-матеріальних цінностей, відобразила вказані операції в бухгалтерському обліку, після чого, на підставі цих даних, склала, підписала та надала для підпису ОСОБА_2 декларацію з податку на додану вартість за березень 2010 року (реєстрація в ДПІ у Шполянському районі №9001146214 від 19.04.10), в якій вказані неправдиві відомості про суми податкового кредиту, сформованого за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус»в сумі 218 427 грн. Незважаючи на усвідомлення незаконності своїх дій, ОСОБА_2 підписав вищевказану декларацію та разом з головним бухгалтером ОСОБА_3 подав її до ДПІ у Шполянському районі.

В подальшому, ОСОБА_2, продовжуючи свій злочинний намір, направлений на заволодіння бюджетними коштами, у червні 2010 року, в порушення вимог п.п.7.7.2 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.97, підписав та надав до ДПІ у Шполянському районі попередньо складену та підписану ОСОБА_3 декларацію з податку на додану вартість за травень 2010 року (реєстрація в ДПІ у Шполянському районі №9002138924 від 17.06.10) та додатки №2, №3, №4 (заяву про повернення суми бюджетного відшкодування) до неї, в яких незаконно заявив до бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суму ПДВ у розмірі 255 271 грн., у тому чисті суму ПДВ у розмірі 217 216 грн., сформовану за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус», чим скоїв замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ на суму 217 216 грн.

Під час досудового слідства виникла необхідність у проведенні виїмки на ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш»та долучені до матеріалів кримінальної справи оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш»по фінансово-господарських операціях з ТОВ «Тарнус»з митою проведення експертних досліджень.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, взявши до уваги доводи слідчого, враховуючи, що є достатні підстави вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш»(договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, довіреності та інших) по фінансово-господарських операціях з ТОВ «Тарнус»митою значення для встановлення істини по справі, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

1. Провести виїмку на ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш»(код ЄДРПОУ 36037040, Черкаська область, м. Шпола, вул. Леніна, 138) оригіналів первинних бухгалтерських документів (договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, довіреностей) по взаємовідносинам з ТОВ «Тарнус»(код ЄДРПОУ 36822861) та інших документів, що мають значення для встановлення істини по справі.

2. Проведення виїмки доручити співробітникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського

районного суду м. Черкаси О.А. Дерунець

Постанова мені оголошена ______

”____”__2012р.