Постанова № 22375814, 18.10.2011, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 1-784/11

№ провадження 1/415/7983/11

ПОСТАНОВА

Іменем України

18.10.2011 м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області, у складі:

Головуючого судді Савранського Т.А.,

при секретарі Луценко Л.О.

з участю прокурора Ляшенко М.В.

адвокатів ОСОБА_1, ОСОБА_2

розглянувши в відкритому судовому засіданні кримінальну справу за обвинуваченням:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Дніпродзержинська, Дніпропетровскої області, громадянки України, освіта вища, не працює, вдова, мешкає: АДРЕСА_1, раніше не судима,

за ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.2.3 ст. 358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно з предявленим обвинуваченням ОСОБА_3 обвинувачується в тому, що вона достатньо повно викривається у вчиненні за попередньою змовою группою осіб фіктивного підприємництва, тобто створення субєкту підприємницької діяльностї (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, яке заподіяло великої матеріальної шкоди державі; підробленні за попередньою змовою групою осіб офіційного документу, який посвідчується підприємством, установою, організацією, приватним нотаріусом чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і який надає права або звільняє від обов'язків, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою, та використанні завідомо підробленого документу, при наступних обставинах.

ОСОБА_4 з метою отримання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприємництвом, розробив та в подальшому реалізував злочинний план, який полягав у використанні ряду підконтрольних фіктивних підприємств для конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, шляхом здійснення безтоварних господарських операцій, зовні маскуючи їх, як законні, тим, самим сприяючі легально діючим суб'єктам підприємницької діяльності в ухиленні від сплати податків. Для реалізації зазначеного злочинного плану ОСОБА_4, за допомогою залучення підставних осіб, вирішив створити або придбати ряд фіктивних субєктів підприємницької діяльності з метою їх подальшого незаконного використання та прикриття незаконної діяльності.

Згідно вказаного злочинного плану ОСОБА_4 підшуковував на території м. Дніпродзержинська, Дніпропетровської області тимчасово безробітних громадян та схиляв їх, обіцяючи грошову винагороду, до вчинення з реєстрації (перереєстрації) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

Після встановлення таких осіб та одержання їх згоди на реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності в органах державної влади, ОСОБА_4, готував установчі документи даних суб'єктів підприємницької діяльності забезпечував посвідчення їх нотаріусами та наступне подання до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації.

В результаті незаконної діяльності ОСОБА_4, ним було організовано створення (придбання) наступних фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності: ПП «Дніпробізнесінвест-2000», TOB «Пальміра - КС», «ТОВ «Будперспектива-люкс», TOB «Бізнес-Акцент», TOB «Регіонагро», ТOB «Агроініціатива», TOB «Ремтрансервіс», а також ряду інших, з метою прикриття незаконної діяльності, що потягло заподіяння великої матеріальної шкоди державі.

ОСОБА_3 на початку квітня 2008 року, перебуваючи на території м. Дніпродзержинська, Дніпропетровської області, не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов'язаної з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих спонукань, погодилась на пропозицію ОСОБА_4 за грошову винагороду стати засновником TOB «Будперспектива-люкс», усвідомлюючи при цьому, що вказане товариство створюється з метою прикриття незаконної діяльності та передбачаючи можливість спричинення державі в результаті такої незаконної діяльності майнової шкоди у великих розмірах.

ОСОБА_3 усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, як майбутнього засновника створюваного з метою прикриття незаконної діяльності суб'єкта підприємницької діяльності, з метою створення TOB «Будперспектива-люкс» для прикриття незаконної діяльності, вступила у попередню злочинну змову з ОСОБА_4, який на початку квітня 2008 року у невстановленому слідством місці та при невстановлених слідством обставинах, виготовив статут TOB «Будперспектива-люкс», а також інші документи, необхідні для його створення та державної реєстрації; рішення засновника про створення TOB «Будперспектива-люкс» від 02.04.2008 року та реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи - TOB «Будперспектива- люкс» від 15.04.2008 року.

14.04.2008 року ОСОБА_3 діючи відповідно до вказівок ОСОБА_4 та з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що зареєстрований на її прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись ОСОБА_4 для прикриття, незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, в приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса Дніпродзержинського міського округу ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2, підписала попередньо виготовлений ОСОБА_4 статут ТОВ «Будперспектива-люкс», згідно якого вона виступила як засновник і власник цього товариства, а також рішення засновника про створення TOB «Будперспектива-люкс» від 02.04.2008 року та реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи - TOB «Будперспектива- люкс» від 15.04.2008 року. Не будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_3 та ОСОБА_4, приватний нотаріус ОСОБА_5 посвідчила справжність підпису ОСОБА_3 у статуті TOB «Будперспектива-люкс», а також у довіреності (ВКІ № 890912), якою ОСОБА_3, за вказівкою ОСОБА_4, уповноважила ОСОБА_6, яка не була обізнана про злочинні наміри ОСОБА_3 та ОСОБА_4 бути її представником в державних органах влади, установах та організаціях з питань реєстрації TOB «Будперспектива-люкс» .

Відразу після посвідчення приватним нотаріусом ОСОБА_5, підпису ОСОБА_3 в статуті TOB «Будперспектива-люкс» та підписання останньою інших вищевказаних документів, які надають право на здійснення державної реєстрації даного товариства. ОСОБА_3 передала їх ОСОБА_4 ОСОБА_4 отримавши вказані документи, 14.04.2008 року передав їх ОСОБА_6 для подальшого подання (за довіреністю виданою ОСОБА_3.) до виконавчого комітету Дніпродзержинської міської ради Дніпропетровської області для здійснення державної реєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності. 15.04.2008 року ОСОБА_6, не будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_3 та ОСОБА_4, надала вказані документи до виконавчого комітету Дніпродзержинської міської ради Дніпропетровської області для здійснення державній реєстрації TOB «Будперспектива-люкс» .

Підписання ОСОБА_3 статуту TOB «Будперспектива-люкс» та інших, вказаних вище документів, надало юридичні підстави державному реєстратору виконавчого комітету Дніпродзержинської міської ради Дніпропетровської області 15.04.2008 року провести державну реєстрацію TOB «Будперспектива-люкс», як суб'екта підприємницької діяльності - юридичну особу у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним номером 12231020000003670, а також в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України TOB «Будперспектива-люкс» був присвоєний ідентифікаційний код - 35594683.

Реєстрація TOB «Будперспектива-люкс» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи - назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших, надало можливість під виглядом зовні законної діяльності, без відому засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, шляхом здійснення безтоварних господарських операцій, тим самим сприяти службовим особам TOB «Львівцентробуд» в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах вказаного товариства.

Відповідно до висновків акту №77/23-2/32201014 від 11.05.2011 року «Про результати виїздної документальної перевірки TOB «Львівцентробуд» з питань законності формування податкового кредиту та валових витрат по операціям з TOB «Будперспектива-люкс», TOB «Регіонагро» (код ЄДРПОУ 36981117), TOB «Бізнес-Акцент», TOB «Ремтранссервіс», TOB «Форумінвест» за період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року, в порушення вимог п.5.1 п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 22.05.1997 року №283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (із внесеними змінами та доповненнями), ТОВ «Львівцентробуд» завищено валові витрати за 2010 року на загальну суму 5215 364,25 грн., в тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Будпеспектива-люкс» - 2 523 773,63 грн. та в порушення п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із внесеними змінами та доповненнями), TOB «Львівцентробуд» завищено суму податкового кредиту на загальну суму 10430416,45 грн., в тому числі по взаємовідносинах ТОВ «Будперспектива-люкс» на суму - 2019162,51 грн., а всього податків по взаємовідносинах з TOB «Будперспектива-люкс» на загальну 4 542 936, 14 грн., тобто державі спричинено великої матеріальної шкоди на суму, яка більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є великим розміром відповідно до Примітки до статті 205 Кримінального кодексу України.

ОСОБА_3 продовжуючи свою злочинну діяльність в жовтні 2010 року, перебуваючи на території м. Дніпродзержинська, Дніпропетровської області, не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов'язаної з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих спонукань, погодилась на пропозицію ОСОБА_4 за грошову винагороду придбати, тобто стати новим учасником та власником TOB «Пальміра-КС» (зареєстрованого в установленому порядку 19.06.2006 року), усвідомлюючи при цьому, що вказане товариство придбавається з метою прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_3 усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, як майбутнього учасника та власника придбаного з метою прикриття незаконної діяльності суб'єкта підприємницької діяльності, з метою придбання TOB «Пальміра-КС» для прикриття незаконної діяльності, вступила у попередню злочинну змову з ОСОБА_4, який в жовтні 2010 року у невстановленому слідством місці та при невстановлених слідством обставинах виготовив зміни до статуту ТОВ «Пальміра-КС» від 03.11.2010 року. А також протокол № 27/10 TOB «Пальміра-КС» від 27.10.2010 року

02.11.2010 року ОСОБА_3 діючи відповідно до вказівок ОСОБА_4 та з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що придбаний на її прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись ОСОБА_4 для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, в приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса Дніпродзержинського міського округу ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_3, підписала попередньо виготовлені ОСОБА_4 зміни до статуту ТОВ «Пальміра-КС» за 2010 рік, згідно яких ОСОБА_3 стала новим учасником та одноособовим власником TOB «Пальміра-КС» (на підставі договору дарування від 02.11.2010 року), а також підписала протокол № 27/10 ТОВ «Пальміра-КС» від 27.10.2010 року, відповідно до якого затверджено зміни до статуту цього товариства. Не будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_3 та ОСОБА_4, приватний нотаріус ОСОБА_7 посвідчила справжність підпису ОСОБА_3 у змінах до статуту TOB «Пальміра-КС» за 2010 рік.

Відразу після посвідчення приватним нотаріусом ОСОБА_7, підпису ОСОБА_3 у змінах до статуту TOB «Пальміра-КС» за 2010 рік та підписання останньою інших, вищевказаних документів, які надають право на здійснення державної перереєстрації даного товариства, ОСОБА_3 передала їх ОСОБА_4 Після цього, 03.11.2010 року невстановленою слідством особою, вказані документи надано до виконавчого комітету Дніпродзержинської міської ради Дніпропетровської області для здійснення державної перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на нового власника - ОСОБА_3

Підписання ОСОБА_3 змін до статуту TOB «Пальміра-КС» за 2010 рік та інших, вказаних документів, надало юридичні підстави державному реєстратору виконавчого комітету Дніпродзержинської міської ради Дніпропетровської області, 03.11.2010 року провести державну реєстрацію змін установчих документів TOB «Пальміра-КС», як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичну особу у формі товариства з обмеженою відповідальність за реєстраційним номером 1223105003002145.

Перереєстрація ТОВ «Пальміра-КС» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи - назви, юридичної адреси, даних службового товариства та інших, надало можливість ОСОБА_4 під виглядом зовні законної діяльності, без відому засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, шляхом здійснення безтоварних господарських операцій.

На початку квітня 2008 року, ОСОБА_4, з метою зайняття фіктивний підприємництвом, попередньо отримавши згоду ОСОБА_3 щодо реєстрації на її ім'я фіктивного суб'єкту підприємницької діяльності, у не встановленому слідством місці та при невстановлених слідством обставинах виготовив статутні документи TOB «Будперспектива- люкс».

У робочий час 14.04.2008 року в приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса приватного нотаріуса Дніпродзержинського міського округу ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2, ОСОБА_3, заздалегідь усвідомлюючи, що ТОВ «Будперспектива-люкс» створюється для прикриття незаконної діяльності, в присутності приватного нотаріуса Дніпродзержинського міського округу ОСОБА_5 підписала наданий їй ОСОБА_4 статут TOB «Будперспектива-люкс» за 2008 рік, який містить завідомо неправдиві відомості щодо створення товариства за рішенням учасника шляхом передачі майна і участі у підприємницькій діяльності товариства з метою одержання прибутку, мети та предмету діяльності товариства, прав та обов'язків учасників товариства, внесків до статутного капіталу, управління товариством, місцезнаходження товариства тощо.

Підроблений з метою подальшого використання при вчиненні фіктивного підприємництва, офіційний документ - статут TOB «Будперспектива-люкс», ОСОБА_3, через ОСОБА_4 реалізуючи спільний злочинний план та ОСОБА_6, яка не була обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_3 та ОСОБА_4, використала, шляхом подання до виконавчого комітету Дніпродзержинської міської ради Дніпропетровської області для проведення державної реєстрації.

Підроблення та використання ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_8 офіцїйного документу - статуту TOB «Будперспектива-люкс», надало юридичні підстави державному реєстратору виконавчого комітету Дніпродзержинської міської ради Дніпропетровської області 15.04.2008 року провести державну реєстрацію TOB «Будперспектива-люкс», як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичну особу у формі товариства з обмеженою відповідальність за реєстраційним номером 12231020000003670.

В жовтні 2010 року, ОСОБА_4, з метою зайняття фіктивним підприємництвом, попередньо отримавши згоду ОСОБА_3 щодо перереєстрації на її ім'я суб'єкту підприємницької діяльності, у невстановленому слідством місці та при невстановлених слідством обставинах виготовив зміни до статуту TOB «Пальміра-КС».

У робочий час 02.11.2010 року в приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса Дніпродзержинського міського округу ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_4 , ОСОБА_3 заздалегідь усвідомлюючи, що TOB «Пальміра - КС» придбаваєтьея для прикриття незаконної діяльності, в присутності приватного нотаріуса Дніпродзержинського міського округу ОСОБА_7, підписала попередньо виготовлені та надані ОСОБА_4 зміни до статуту TOB «Пальміра-КС» за 2010 рік, згідно яких ОСОБА_3 стала новим учасником та одноособовим власником TOB «Пальміра-КС», які містили завідомо неправдиві відомості про придбання товариства за рішенням учасника за рахунок внесків учасника.

Після цього, підроблені з метою подальшого використання при вчиненні фіктивного підприємництва, офіційний документ - зміни до статуту TOB «Пальміра-КС» за 2010 рік, ОСОБА_3, через ОСОБА_4, використала, шляхом подання до виконавчого комітету Дніпродзержинської міської ради Дніпропетровської області для проведення змін установчих документів.

Підроблення та використання ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_8 офіційного документу - зміни до статуту TOB «Пальміра-КС» за 2010 рік надало юридичні підстави державному реєстратору виконавчого комітету Дніпродзержинської міської ради Дніпропетровської області 03.11.2010 року провести державну реєстрацію змін установчих документів TOB «Пальміра- КС», як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичну особу у формі товариства з обмеженою відповідальність за реєстраційним номером 1223105003002145.

ОСОБА_3 предявлено обвинувачення в скоєнні злочинів передбачених частиною 2 статті 28, частиною 2 статті 205 КК України, за ознаками вчининення фіктивного підприємництва, тобто створення субєкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі за попередньою змовою группою осіб, вчинені повторно, частиною 2 та частиною 3 статті 358 КК України за ознаками підроблення офіційного документу, який посвідчується підприємством, установою, організацією, приватним нотаріусом чи іншою особою. Яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і який надає права або звільняє від обовязків, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою, та використання завідомо підробленого документу, за попередньою змовою группою осіб, вчинені повторно.

В судовому засіданні, до початку судового слідства по справі, ОСОБА_3 заявлено клопотання про закриття кримінальної справи в відношенні до неї у звязку з актом амністії, так як на момент вступу Закону України «Про амністію в 2011 році» в законну силу має матір, 1937 року народження.

Адвокати ОСОБА_1, ОСОБА_2 кожний окремо, не заперечували протии закриття кримінальної справи в відношенні ОСОБА_3 по амністії.

Прокурор, не заперечував протии закриття кримінальної справи по амністії.

Вивчивши матеріали справи, вислухавши прокурора і інших учасників процесу, які не заперечували проти закриття кримінальної справи за вказаними підставами, суд вважає клопотання, яке підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин звільняється від кримінальної відповідальності в випадках, передбачених діючим Кодексом, а також на підставі Закону України про амністію. Частиною 3 ст. 12 КК України передбачено, ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.2,3 ст. 358 КК України, відносяться до злочинів невеликої тяжкості.

Відповідно до п. «е» статті 1 Закону України «Про амністію» № 3680-VI від 08.07.2011 року, звільняються від покарання в вигляді позбавлення волі на необмежений строк та інших покарань, не повязаних з позбавленням волі, засуджені за умисні злочини, які не є тяжкими или особливо тяжкими відповіно до со ст. 12 Кримінального Кодексу України особи, які на день вступу в силу діючого Закону, має батьків, які досягли 70-ти років.

Відповідно до ст. 6 вказаного Закону України, в порядку та на умовах визначених законом, від кримінальної відповідальності звільняються особи, які підпадають під дію ст. 1 цього Закону, кримінальні справи, в відношенні яких не розглянуті судами. Відповідно з пунктом «б» статті 8 Закону України «Про амністію» № 3680-VI від 08.07.2011 року, застосування цього Закону здійснюється стосовно осіб, кримінальні справи і матеріали про злочини яких знаходяться в провадженні судів до набрання чинності Закону не розглянуті.

Як слідує із матеріалів справи, на момент вступу в законну силу Закону України «Про амністію» ОСОБА_3 має матір,1937 року народження, раніше не судима, Закон України «Про амністію» раніше к ОСОБА_3 не застосувався.

Керуючись Законом України «Про амністію» № 3680-VI від 08.07.2011 року , ч. 1 ст. 44 КК України, п. 4 ст. 6, ст. ст. 248, 273 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ч. 2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.2,3 ст. 358 КК України - закрити, за п. «е» ст. 1, ст. 6 Закону України «Про амністію», звільнивши ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності.

Міру запобіжного заходу в відношенні ОСОБА_3 - підписку про невиїзд, відмінити.

Постанова може бути оскаржено в Апелляціоний суд Дніпропетровскої області протягом 7-ми діб з дня її оголошення.

Суддя Савранський Т. А.