Постанова № 22251285, 28.03.2012, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Производство № 1/403/236/12

Дело № 403/4664/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

28 марта 2012 года Бабушкинский районный суд г.Днепропетровска в составе:

председательствующего судьи Татарчук Л.А.

при секретаре Солодовник А.О.

с участием прокурора Козинец А.И.

предварительно рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Днепропетровске уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца

с.Келеберда, Кременчугского района, Полтавской области, гражданина Украины,

имеющего высшее образование, женатого, работающего менеджером ООО «Химпродукт»,

проживающего в АДРЕСА_1

проживающего в АДРЕСА_2 ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины, суд

У С Т А Н О В И Л:

Органом досудебного следствия ОСОБА_1 обвиняется в том, что он, работая в должности директора ООО «ХИМПРОДУКТ»(код ЕГРПОУ 31346810), на основании п.2 протокола общего собрания учредителей от 28.12.2001 года и приказа № 01 от 02.01.2002 года, имея полномочия по решению всех вопросов деятельности предприятия, без доверенности осуществлять действия от имени предприятия (п.5.4, устава предприятия, утвержденного участниками 06.01.2001 года), то есть будучи должностным лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, обязанности по ведению бухгалтерского учета, предоставление налоговых деклараций и других документов, связанных с уплатой обязательных платежей в бюджет, совершил преступления при следующих обстоятельствах.

В апреле 2008 года, более точное время совершения преступления следствием установить не представилось возможным, у ОСОБА_1 возник преступный умысел на совершение длящихся преступлений, а именно умышленного уклонения от уплаты налогов в значительном размере путем должностного подлога.

15 апреля 2008 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за март 2008 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в марте 2008 года на сумму 37483,33 гривен с НДС в сумме 7496,67 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 18 апреля 2008 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за март 2008 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогом в значительном размере, 17 июня 2008 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за май 2008 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в мае 2008 года на сумму 12500 гривен с НДС в сумме 2500 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 19 июня 2008 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за май 2008 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

17 июля 2008 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за июнь 2008 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в июне 2008 года на сумму 48625 гривен с НДС в сумме 9725 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 21 июля 2008 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за июнь 2008 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

14 августа 2008 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ» не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за июль 2008 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в июле 2008 года на сумму 35427 гривен с НДС в сумме 7085,4 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 15 августа 2008 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за июль 2008 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

12 сентября 2008 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543) и ЧП «КВАДРОТЕХ»(код ЕГРПОУ 36052362), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за август 2008 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в августе 2008 года на сумму 33673,33 гривен с НДС в сумме 6734,67 гривен, и у ЧП «КВАДРОТЕХ»товаров (услуг) в августе 2008 года на сумму 125960 гривен с НДС в сумме 25192 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 15 сентября 2008 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за август 2008 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

14 октября 2008 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ» не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543) и ЧП «КВАДРОТЕХ»(код ЕГРПОУ 36052362), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за сентябрь 2008 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в сентябре 2008 года на сумму 12500 гривен с НДС в сумме 2500 гривен, и у ЧП «КВАДРОТЕХ»товаров (услуг) в сентябре 2008 года на сумму 94083,33 гривен с НДС в сумме 18816,67 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 20 октября 2008 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за сентябрь 2008 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

12 ноября 2008 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543) и ЧП «КВАДРОТЕХ»(код ЕГРПОУ 36052362), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за октябрь 2008 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в октябре 2008 года на сумму 12500 гривен с НДС в сумме 2500 гривен, и у ЧП «КВАДРОТЕХ»товаров (услуг) в октябре 2008 года на сумму 36250 гривен с НДС в сумме 7250 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности,

Далее, 18 ноября 2008 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за октябрь 2008 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

11 декабря 2008 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ» не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543) и ЧП «КВАДРОТЕХ»(код ЕГРПОУ 36052362), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за ноябрь 2008 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в ноябре 2008 года на сумму 12500 гривен с НДС в сумме 2500 гривен, и у ЧП «КВАДРОТЕХ»товаров (услуг) в ноябре 2008 года на сумму 115686,25 гривен с НДС в сумме 23137,25 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 17 декабря 2008 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за ноябрь 2008 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

13 февраля 2009 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ» не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543) и ЧП «КВАДРОТЕХ»(код ЕГРПОУ 36052362), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за январь 2009 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в декабре 2008 года на сумму 12500 гривен с НДС в сумме 2500 гривен, в январе 2009 года на сумму 12500 гривен с НДС в сумме 2500 гривен, и у ЧП «КВАДРОТЕХ»товаров (услуг) в январе 2009 года на сумму 105389 гривен с НДС в сумме 21077,8 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 20 февраля 2009 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за январь 2009 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

10 марта 2009 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543) и ЧП «КВАДРОТЕХ»(код ЕГРПОУ 36052362), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за февраль 2009 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в феврале 2009 года на сумму 12500 гривен с НДС в сумме 2500 гривен, и у ЧП «КВАДРОТЕХ»товаров (услуг) в феврале 2009 года на сумму 38999,17 гривен с НДС в сумме 7799,83 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 17 марта 2009 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за февраль 2009 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

15 апреля 2009 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543) и ЧП «КВАДРОТЕХ»(код ЕГРПОУ 36052362), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за март 2009 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА» товаров (услуг) в марте 2009 года на сумму 12500 гривен с НДС в сумме 2500 гривен, и у ЧП «КВАДРОТЕХ»товаров (услуг) в марте 2009 года на сумму 48578,75 гривен с НДС в сумме 9715,75 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 15 апреля 2009 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за март 2009 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького. 22, с использованием каналов электронной связи.

13 мая 2009 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул. Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543) и ЧП «КВАДРОТЕХ»(код ЕГРПОУ 36052362), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за апрель 2009 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА» товаров (услуг) в апреле 2009 года на сумму 12500 гривен с НДС в сумме 2500 гривен, и у ЧП «КВАДРОТЕХ»товаров (услуг) в апреле 2009 года на сумму 83842,09 гривен с НДС в сумме 16768,42 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 18 мая 2009 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за апрель 2009 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22, с использованием каналов электронной связи.

15 июня 2009 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543) и ЧП «КВАДРОТЕХ»(код ЕГРПОУ 36052362), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за май 2009 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в мае 2009 года на сумму 12500 гривен с НДС в сумме 2500 гривен, и у ЧП «КВАДРОТЕХ»товаров (услуг) в мае 2009 года на сумму 107582,17 гривен с НДС в сумме 21516,43 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 16 июня 2009 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за май 2009 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22, с использованием каналов электронной связи.

13 июля 2009 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543) и ЧП «КВАДРОТЕХ»(код ЕГРПОУ 36052362), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за июнь 2009 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ» у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в июне 2009 года на сумму 12500 гривен с НДС в сумме 2500 гривен, и у ЧП «КВАДРОТЕХ»товаров (услуг) в июне 2009 года на сумму 99080,83 гривен с НДС в сумме 19816,17 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 15 июля 2009 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за июнь 2009 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22, с использованием каналов электронной связи.

17 августа 2009 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске, по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543) и ЧП «КВАДРОТЕХ»(код ЕГРПОУ 36052362), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за июль 2009 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в июне 2009 года на сумму 10000 гривен с НДС в сумме 2000 гривен, в июле 2009 года на сумму 12500 гривен с НДС в сумме 2500 гривен, и у ЧП «КВАДРОТЕХ»товаров (услуг) в июле 2008 года на сумму 129373,33 гривен с НДС в сумме 25874,67 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 19 августа 2009 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за июль 2009 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

13 сентября 2009 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543) и ЧП «КВАДРОТЕХ»(код ЕГРПОУ 36052362), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за август 2009 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в августе 2009 года на сумму 12500 гривен с НДС в сумме 2500 гривен, и у ЧП «КВАДРОТЕХ»товаров (услуг) в августе 2009 года на сумму 52721,67 гривен с НДС в сумме 10544,33 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 21 сентября 2009 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за август 2009 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

08 октября 2009 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ» не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «БЕТТА ДК»(код ЕГРПОУ 36573659), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за сентябрь 2009 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «БЕТТА ДК»товаров (услуг) в сентябре 2009 года на сумму 34858,66 гривен с НДС в сумме 6971,73 гривен, в разделе II «Налоговый кредит» которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 13 октября 2009 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за сентябрь 2009 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

09 ноября 2009 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «БЕТТА ДК»(код ЕГРПОУ 36573659), полностью изготовил официальный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за октябрь 2009 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «БЕТТА ДК» товаров (услуг) в октябре 2009 года на сумму 45565 гривен с НДС в сумме 9113 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 12 ноября 2009 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за октябрь 2009 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

08 декабря 2009 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске, по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «БЕТТА ДК»(код ЕГРПОУ 36573659), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за ноябрь 2009 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «БЕТТА ДК»товаров (услуг) в ноябре 2009 года на сумму 34711,67 гривен с НДС в сумме 6942,33 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 15 декабря 2009 года. ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за ноябрь 2009 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

14 января 2010 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «БЕТТА ДК»(код ЕГРПОУ 36573659), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за декабрь 2009 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «БЕТТА ДК» товаров (услуг) в декабре 2009 года на сумму 27917,33 гривен с НДС в сумме 5583,47 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 19 января 2010 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за декабрь 2009 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

09 февраля 2010 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ» не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «БЕТТА ДК»(код ЕГРПОУ 36573659), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за январь 2010 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «БЕТТА ДК» товаров (услуг) в январе 2010 года на сумму 75134,83 гривен с НДС в сумме 15026,97 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 11 февраля 2010 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за январь 2010 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

16 марта 2010 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «БЕТТА ДК»(код ЕЕРПОУ 36573659), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за февраль 2010 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «БЕТТА ДК»товаров (услуг) в феврале 2010 года на сумму 83 547,5 гривен с НДС в сумме 16709,5 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 16 марта 2010 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за февраль 2010 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

14 апреля 2010 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «БЕТТА ДК»(код ЕГРПОУ 36573659) и ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за март 2010 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «БЕТТА ДК»товаров (услуг) в марте 2010 года на сумму 62055,83 гривен с НДС в сумме 12411,17 гривен, и у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в марте 2010 года на сумму 58333,34 гривен с НДС в сумме 11666,67 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 19 апреля 2010 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за март 2010 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

20 мая 2010 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «БЕТТА ДК»(код ЕГРПОУ 36573659), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за апрель 2010 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «БЕТТА ДК»товаров (услуг) в апреле 2010 года на сумму 112716,76 гривен с НДС в сумме 22543,35 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 20 мая 2010 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за апрель 2010 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

09 июня 2010 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «БЕТТА ДК»(код ЕГРПОУ 36573659), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за май 2010 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «БЕТТА ДК»товаров (услуг) в мае 2010 года на сумму 145053,82 гривен с НДС в сумме 29010,76 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 10 июня 2010 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за май 2010 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

19 июля 2010 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «БЕТТА ДК»(код ЕГРПОУ 36573659), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию но налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за июнь 2010 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ» у ЧП «БЕТТА ДК»товаров (услуг) в июнь 2010 года на сумму 201193,18 гривен с НДС в сумме 40238,64 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 19 июля 2010 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за июнь 2010 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

15 декабря 2010 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ» не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за ноябрь 2010 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в ноябре 2010 года на сумму 62500 гривен с НДС в сумме 12500 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 20 декабря 2010 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ м налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за ноябрь 2010 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

17 января 2011 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за декабрь 2010 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в декабре 2010 года на сумму 122500 гривен с НДС в сумме 24500 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 18 января 2011 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за декабрь 2010 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

20 апреля 2011 года, ОСОБА_1, находясь в г.Днепропетровске по адресу: ул.Исполкомовская, д.6, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ХИМПРОДУКТ», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ХИМПРОДУКТ»не вело финансово-хозяйственных операций с ЧП «ПСГ «АЮТАНА»(код ЕГРПОУ 33421543), полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за март 2011 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ХИМПРОДУКТ»у ЧП «ПСГ «АЮТАНА»товаров (услуг) в марте 2011 года на сумму 223712 гривен с НДС в сумме 44742,4 гривен, в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Далее, 20 апреля 2011 года, ОСОБА_1, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением № 5 к ней за март 2011 года в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, расположенную по адресу: г.Днепропетровск, ул.Горького, 22.

Таким образом, ОСОБА_1, в нарушение ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»и ст.ст.187, 188, 198, 200-203 Налогового кодекса Украины, умышленно в период с 15 апреля 2008 года по 20 апреля 2011 года занизил суму налога на добавленную стоимость, предусмотренного Законом Украины «О системе налогообложения»и ст.ст.6, 8, 9 Налогового кодекса Украины в качестве общеобязательного налога, который справляется на территории Украины, подлежащего к оплате ООО «ХИМПРОДУКТ»за март, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь 2008 года, январь, февраль, март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь 2009 года, январь, февраль, март, апрель, май, июнь, июль, ноябрь, декабрь 2010 года, март 2011 года, что привело к фактическому не поступлению в государственный бюджет Украины денежных средств в виде налогов в сумме 544199,91 гривен, что является значительным размером и тяжкими последствиями.

Органом досудебного следствия умышленные действия ОСОБА_1, выразившиеся в уклонении от уплаты налогов, то есть умышленном уклонении от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенные должностным лицом предприятия независимо от формы собственности, которые привели к фактическому не поступлению в бюджет средств в значительном размере, а так же в служебном подлоге, то есть составлении и выдаче заведомо ложных документов, повлекшие тяжкие последствия, квалифицируются соответственно по ч.1 ст.212 и ч.2 ст.366 УК Украины.

При предварительном рассмотрении уголовного дела, подсудимый ОСОБА_1 заявил ходатайство, которым просил уголовное дело в отношении него прекратить и освободить его от уголовной ответственности, применив п.«Ґ»ст.1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08 июля 2011 года, поскольку он положительно характеризуется, на момент вступления Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»в законную силу достиг 60-ти летнего возраста, ранее не судим. Сущность и содержание применения к нему Закона Украины «Об амнистии», ему разъяснена и понятна.

Прокурор не возражал против удовлетворения заявленного подсудимым ОСОБА_1 ходатайства о прекращении уголовного дела на основании Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08 июля 2011 года.

Исследовав материалы уголовного дела, выслушав мнение участников процесса, прокурора, ОСОБА_1, суд считает, что уголовное дело в отношении ОСОБА_1 подлежит прекращению, поскольку он обвиняется в совершении преступлений, которые согласно ст.12 УК Украины не являются тяжкими или особо тяжкими, положительно характеризуется, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит и на момент вступления Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»в законную силу достиг 60-тилетнего возраста.

Руководствуясь п.4 ст.6 УПК Украины, п.«Ґ»ст.1, ст.6 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08 июля 2011 года, ст.248 УПК Украины суд,

П О С Т А Н О В И Л:

Ходатайство подсудимого ОСОБА_1 удовлетворить.

Уголовное дело в отношении ОСОБА_1 по ч.1 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины производством прекратить, ОСОБА_1 от уголовной ответственности по ч.1 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины освободить, применив п.«Ґ»ст.1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08 июля 2011 года.

Меру пресечения ОСОБА_1 подписку о невыезде отменить.

На постановление может быть подана апелляция в течение семи суток в Днепропетровский апелляционный суд через Бабушкинский районный суд гор.Днепропетровска

Председательствующий судья Л.А. Татарчук