Постанова № 22161429, 19.03.2012, Самарський районний суд м. Дніпропетровська

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украин

1-436/111/12

1/436/1239/12

19.03.2012 г. Самарский районный суд г. Днепропетровска в составе:

председательствующего судя Маймур Г.Я.

с участием секретаря Новосёловой А.В.

прокурора Калины Ю.М.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске уголовное

дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 уроженца г. Днепропетровска, гражданина Украины, украинца, имеющего среднее образование, разведенного, не работающего, зарегистрированного в АДРЕСА_2, проживающего по адресу: АДРЕСА_1, не судимого;

в совершении преступлений предусмотренных ч.1 ст.212 и ч.2 ст.366 УК Украины, суд

У С Т А Н О В И Л :

ОСОБА_2 обвиняется в том что, работая в должности заместителя директора ООО «ДОРАДО ТРЕЙД», исполняя обязанности директора указанного предприятия, на основании приказа №5/ОК от 17.11.2008г, имея полномочия по текущему управлению деятельностью предприятия, решению всех вопросов деятельности предприятия, осуществлению действий от имени предприятия без доверенности, выдаче распоряжений, инструкций, распоряжению имуществом и средствами предприятия, представлению предприятия в отношениях с юридическими и физическими лицами, заключению договоров и иных соглашений, подписание контрактов и трудовых соглашений с работниками предприятия, увольнению их, поощрению работников, наложению дисциплинарных взысканий согласно п. 5.6 Устава предприятия, утвержденного решением участника от 16.12.2004г, то есть будучи должностным лицом, временно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, обязанности по ведению бухгалтерского учета, предоставление налоговых деклараций и других документов, связанных с уплатой обязательных платежей в бюджет, совершил умышленные преступления, предусмотренные ст.ст.212 ч.1 и 366 ч.2 УК Украины при следующих обстоятельствах.

В феврале 2009г. у ОСОБА_2 возник преступный умысел на совершение длящихся преступлений, а именно умышленного уклонения от уплаты налогов в значительном размере путем должностного подлога.

18 февраля 2009г. ОСОБА_2, находясь в АДРЕСА_1, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДОРАДО ТРЕЙД», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»не вело финансово-хозяйственных операций с ООО «ИРМАЛ», полностью изготовил официальный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение X? 5 к ней за январь 2009 года, сведения об операциях по приобретению ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»у ООО «ИРМАЛ»товаров (услуг) в январе 2009 года на сумму 221233,28грн. с НДС в сумме 44246,66грн. в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

20 февраля 2009г. ОСОБА_2, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением №5 к ней за январь 2009г. в Левобережную МГНИ г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровска, по адресу: г. Днепропетровск, пр. Газеты «Правда», 95а, путем направления отчетности Е использованием электронной почты.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в значительном размере, 20 марта 2009г, ОСОБА_2, находясь в г. Днепропетровске, по адресу: АДРЕСА_1, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДОРАДО ТРЕЙД», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»не ведет финансово-хозяйственных операций с ООО «ИРМАЛ»и ООО «ОКСОР», полностью изготовил официальный документ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение №5 к ней за февраль 2009 г, сведения об операциях по приобретению ООО «ДОРАДО ТРЕЙД I феврале 2009г. у ООО «ИРМАЛ»товаров (услуг) на сумму 134060,53грн. с НДС в сумме 26812,11грн., и у ООО «ОКСОР»товаров (услуг) на сумму 33387,27грн. с НДС в сумме 6677,45грн. в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

Затем 20 марта 2009 года, ОСОБА_2, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением №5 к ней за февраль 2009г. в Левобережную МГНИ г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровска, по адресу: г. Днепропетровск, пр. Газеты «Правда», 95а, путем направления отчетности В использованием электронной почты.

15 апреля 2009г, ОСОБА_2, находясь в г. Днепропетровске, по адресу: Самарский спуск, д.17 кв.1, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДОРАДО ТРЕЙД», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»не вело финансово - хозяйственных операций с ООО «ОКСОР»(код ЕГРПОУ 36096326), полностью изготовил официальный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение №5 к ней за март 2009г, сведения об операциях по приобретению ООО «ДОРАДО»ТРЕЙД»у ООО «ОКСОР»товаров (услуг) в марте 2009г. на сумму 148806,95грн. в НДС в сумме 29 761,39грн. в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

21 апреля 2009г, ОСОБА_2, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ - налоговую декларацию по налогу на добавлен:: стоимость с приложением № 5 к ней за март 2009г. в Левобережную МГНИ: г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровска, по адресу: г. Днепропетровск, пр. Газеты «Правда», 95а, путем направления отчетности с использованием электронной почты.

13 августа 2009г, ОСОБА_2, находясь в г. Днепропетровске, по адресу: АДРЕСА_1, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДОРАДО ТРЕЙД», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»не вело финансово-хозяйственных операций с ООО «ИН-ТЕГРАЛ»(код ЕГРПОУ 36441468), полностью изготовил официальный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за июль 2009г, сведения об операциях по приобретению ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»у ООО «ИН-ТЕГРАЛ»товаров (услуг) в июле 2009г. на сумму 266076,74грн. с НДС в сумме 53215,35грн. в разделе II «Налоговый кредит» которой полностью не соответствовали действительности.

17 агуста 2009г, ОСОБА_2, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением №5 к ней за июль 2009г. в Левобережную МГНИ г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровска, по адресу: г. Днепропетровск, пр. Газеты «Правда», 95а, путем направления отчетности с использованием электронной почты.

17 сентября 2009г, ОСОБА_2, находясь в г. Днепропетровске, по адресу: АДРЕСА_1, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДОРАДО ТРЕЙД», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»не вело финансово-хозяйственных операций с ООО «ИН-ТЕГРАЛ»(код ЕГРПОУ 36441468), полностью изготовил официальный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение №5 к ней за август 2009г, сведения об операциях по приобретению ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»у ООО «ИН-ТЕГРАЛ»товаров (услуг) в августе 2009г. на сумму 182483,47грн. с НДС в сумме 36496,69грн. в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

21 сентября 2009г, ОСОБА_2, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением №5 к ней за август 2009г. в Левобережную МГНИ г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровска, по адресу: г. Днепропетровск, пр. Газеты «Правда», 95а, путем направления отчетности с использованием электронной почты.

20 октября 2009г, ОСОБА_2, находясь в г. Днепропетровске, по адресу: АДРЕСА_1, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДОРАДО ТРЕЙД», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»не вело финансово-хозяйственных операций с ООО «ИН-ТЕГРАЛ»(код ЕГРПОУ 36441468), полностью изготовил официальный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение №5 к ней за сентябрь 2009г, сведения об операциях по приобретению ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»у ООО «ИН-ТЕГРАЛ»товаров (услуг) в сентябре 2009г. на сумму 295697,35грн. с НДС в сумме 59139,47грн. в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

20 октября 2009г, ОСОБА_2, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением №5 к ней за сентябрь 2009г. в Левобережную МГНИ г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровска, по адресу: г. Днепропетровск, пр. Газеты «Правда», 95а, путем направления отчетности с использованием электронной почты.

20 ноября 2009г, ОСОБА_2, находясь в г. Днепропетровске, по адресу: АДРЕСА_1, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДОРАДО ТРЕЙД», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»не вело финансово-хозяйственных операций с ООО «СИ С-ТЕМА»(код ЕГРПОУ 36639295), полностью изготовил официальный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение №5 к ней за октябрь 2009г, сведения об операциях по приобретению ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»у ООО «СИ С-ТЕМА»товаров (услуг) в октябре 2009г. на сумму 157487,33грн. с НДС в сумме 31497,47грн. в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

20 ноября 2009г, ОСОБА_2, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением №5 к ней за октябрь 2009г. в Левобережную МГНИ г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровска, по адресу: г. Днепропетровск, пр. Газеты «Правда», 95а, путем направления отчетности с использованием электронной почты.

9 декабря 2009г, ОСОБА_2, находясь в г. Днепропетровске, по адресу: АДРЕСА_1, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДОРАДО ТРЕЙД», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»не вело финансово-хозяйственных операций с ООО «ИРМАЛ»(код ЕГРПОУ 36096305), полностью изготовил официальный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение №5 к ней за ноябрь 2009г, сведения об операциях по приобретению ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»у ООО «СИ С-ТЕМА»товаров (услуг) в ноябре 2009г. на сумму 115373,37грн. с НДС в сумме 23074,67грн. в разделе II «Налоговый кредит» которой полностью не соответствовали действительности.

18 декабря 2009г, ОСОБА_2, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением №5 к ней за ноябрь 2009г. в Левобережную МГНИ г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровска, по адресу: г. Днепропетровск, пр. Газеты «Правда», 95а, путем направления отчетности с использованием электронной почты.

18 января 2010г, ОСОБА_2, находясь в г. Днепропетровске, по адресу: АДРЕСА_1, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДОРАДО ТРЕЙД», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»не вело финансово-хозяйственных операций с ООО «СИ С-ТЕМА»(код ЕГРПОУ 36639295), полностью изготовил официальный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение №5 к ней за декабрь 2009г, сведения об операциях по приобретению ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»у ООО «СИ С-ТЕМА»товаров (услуг) в декабре 2009 года на сумму 221233,28грн. с НДС в сумме 25003,21грн. в разделе II «Налоговый кредит»которой полностью не соответствовали действительности.

19 января 2009г, ОСОБА_2, умышленно предоставил составленный ним заведомо подложный документ - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением №5 к ней за декабрь 2009г. в Левобережную МГНИ г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровска, по адресу: г. Днепропетровск, пр. Газеты «Правда», 95а, путем направления отчетности с использованием электронной почты.

Таким образом, ОСОБА_2, в нарушение ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», умышленно в период с 18 февраля 2009г. по 19 января 2010г. занизил суму налога на добавленную стоимость, предусмотренного Законом Украины «О системе налогообложения»в качестве общеобязательного налога, который справляется на территории Украины, подлежащего к оплате ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»за январь, февраль, март, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2009г, что привело к фактическому непоступлению в государственный бюджет Украины денежных средств в виде налогов в сумме 335924,47грн., что превышает 1 ООО необлагаемых налогом минимумов доходов граждан и является значительным размером и тяжкими последствиями.

В судебном заседании подсудимый свою вину в инкриминируемых деяниях признал, а также он заявил ходатайство о применении к нему Закона Украины «Об амнистии», поскольку у него имеется малолетняя дочь.

Выслушав подсудимого, защитника, учитывая мнение прокурора, полагавшего необходимым удовлетворить ходатайство подсудимого, суд считает возможным применить в отношении подсудимого Закон Украины «Об амнистии»от 8.07.2011г, а уголовное дело - производством прекратить по следующим основаниям.

В силу п.4 ч.1 ст.6 УПК Украины уголовное дело подлежит прекращению вследствие акта амнистии, если он устраняет применение наказания за совершенное деяние.

Согласно п. «в»ст.1 Закона Украины «Об амнистии»от 8.07.2011г. освобождаются от наказания лица которые на день вступления в законную силу Закона Украины «Об амнистии»от 8.07.2011г. имеют детей, которым не исполнилось 18 лет.

В судебном заседании установлено, что у подсудимого есть малолетняя дочь ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2. Это обстоятельство подтверждено свидетельством о рождении, копия которого приобщена к материалам уголовного дела, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2. Подсудимый ранее к уголовной ответственности не привлекался и характеризуется положительно.

При таких обстоятельствах, суд считает необходимым применить в отношении подсудимого ОСОБА_2 п. «в»ст.1 Закона Украины «Об амнистии»от 8.07.2011г. и дело - производством прекратить.

Подсудимому ОСОБА_2 разъяснены последствия прекращения уголовного дела по амнистии.

Руководствуясь п. «в»ст. 1 Закона Украины «Об амнистии»от 8.07.2011г, ст.85 УК Украины, п. 4 ч. 1 ст. 6, ст. 248 УПК Украины, суд

П О С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2 от уголовной ответственности по ч.1 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины освободить на основании Закона Украины «Об амнистии»от 8.07.2011г. и производство по уголовному делу прекратить.

Меру пресечения ОСОБА_2 подписку о невыезде - отменить.

На постановление суда может быть подана апелляция в Апелляционный суд Днепропетровской обл. через Самарский районный суд г. Днепропетровска в течение 7 суток с момента его провозглашения.

Председательствующий судья: Г.Я. Маймур