Постанова № 22116533, 22.02.2012, Голосіївський районний суд міста Києва

1-25/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.02.2012 року Голосіївський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді Дідика М.В.

при секретарі Скабіцькій С.С.,

за участю прокурора Рака П.О.

захисника ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Стрижівка, Ставищанського району Київської області, українця, громадянина України, з освітою середньою, одруженого, працюючого заступником директора ТОВ «Еллайс-Приват», раніше не судимого, проживаючого та зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1,

у вчиненні злочину, передбаченого ст. 367 ч. 2 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2, будучи службовою особою - директором TOB «Еллайс-Приват», протягом часу з грудня 2008 року по листопада 2009 року неналежно виконував свої службові обов'язки через несумлінне ставлення до них при здійсненні фінансово-господарської діяльності, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом інтересам TOB «Еллайс-Приват», при наступних обставинах.

Відповідно до протоколу № 1 від 01.09.2008 ОСОБА_2 призначений на посаду директора TOB «Еллайс-Приват», зареєстрованого Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією 08.11.2006 за № 10741020000020839, в обов'язки якого, відповідно до Статуту, затвердженого учасниками Товариства, входить:

а)Відповідно до статті 9, пункт 9.8:

розроблення поточного плану діяльності Товариства і заходи, що є необхідними для вирішення його завдань;

затвердження щорічного кошторису, штатного розкладу і посадових окладів співробітників, встановлення показників, розмір та строки їх преміювання;

затвердження ціни на продукцію і тарифи на послуги;

затвердження нормативних актів, що визначають відносини між підрозділами та філіями;

прийняття на роботу та звільнення з роботи співробітників Товариства, застосування до них заходів заохочення і накладання стягнення;

подання на затвердження Загальних Зборів Учасників річний звіт та баланс Товариства;

прийняття рішень щодо інших питань поточної діяльності Товариства.

б)відповідно до пункту 9.9:

розпоряджатися майном Товариства в межах, що визначені Зборами Учасників Товариства;

без довіреності діяти від імені Товариства, репрезентувати його в усіх установах, підприємствах і організаціях;

укладати будь-які угоди та інші юридичні акти, видавати довіреності, відкривати в банках поточний та інші рахунки;

здійснювати інші дії, спрямовані на досягнення цілей Товариства в межах його компетенції,

тобто являється службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, і відповідає за виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно господарських функцій по організації керівництва TOB «Еллайс-Приват».

Відповідно до «Довідника кваліфікаційних характеристик професій працівників», затвердженого наказом Мінпраці України від 29.12.2004 №336 керівник підприємства зобов'язаний:

-керувати згідно з чинним законодавством виробничо-господарською та фінансово-економічною діяльністю підприємства, відповідати за наслідки прийнятих рішень, збереження та ефективне використання майна підприємства, а також фінансово-господарські результати його діяльності;

-організовувати виробничо-господарську діяльність підприємства на основі застосування методів обґрунтованого планування, нормативних матеріалів, фінансових і трудових витрат, вивчення кон'юнктури ринку та передового досвіду, з метою підвищення технічного рівня та якості продукції (послуг), економічної ефективності її виробництва, раціонального використання виробничих резервів та витрачання всіх видів ресурсів;

-знати: закони, постанови, укази, розпорядження, рішення та інші нормативно-правові акти органів державної влади і місцевого самоврядування, які регулюють порядок діяльності підприємства; податкове та екологічне законодавство; ринкові методи господарювання та управління; кон'юнктуру ринку; порядок укладення і виконання господарських та фінансових договорів; основи економіки, менеджменту, маркетингу, організацію виробництва, праці та управління; етику ділового спілкування та ведення переговорів; трудове законодавство;

-відповідати кваліфікаційним вимогам: повна вища освіта відповідного напряму підготовки (магістр, спеціаліст), післядипломна освіта в галузі управління, стаж роботи за професіями керівників нижчого рівня - не менше 5 років.

Не відповідаючи вказаним вище вимогам, а саме, не маючи вищої освіти, післядипломної освіти в галузі управління, а також стажу роботи за професією керівника нижчого рівня, не володіючи ґрунтовними знаннями у галузі економіки та менеджменту, проте, здійснюючи керівництво TOB «Еллайс-Приват»на посаді директора, протягом часу з жовтня 2008 року по листопад 2009 року ОСОБА_2 не зміг належним чином організувати фінансово-господарську діяльність товариства та призвів до настання тяжких наслідків за наступних обставин.

10 жовтня 2008 року ОСОБА_2, як директор TOB «Еллайс-Приват», уклав договір комісії № 10/08 з директором TOB «Хімпром-Україна»ОСОБА_3. Відповідно до договору комісії TOB «Еллайс-Приват»(Комітент) доручає, а TOB «Хімпром-Україна»(Комісіонер) зобов'язується укласти від свого імені та за рахунок Комітента зовнішньоекономічний контракт на придбання товару та передати все одержане за договором майно Комітентові, для чого виконати всі необхідні дії для доставки на митну територію України придбаного товару (в тому числі сплатити всі необхідні платежі для митного оформлення товару).

З метою виконання умов договору комісії, директор TOB «Хімпром-Україна»ОСОБА_3, 11 жовтня 2008 року уклав зовнішньоекономічний контракт № 3 з фірмою Invest S.A.», яка зареєстрована в Панамі. Відповідно до зовнішньоекономічного контракту, на адресу TOB «Хімпром-Україна», для TOB «Еллайс-Приват»регулярно надходила хімічна продукція - каучук в асортименті, який проходив митне оформлення на Київській регіональній митниці.

При розмитненні товару (каучуку), директор підприємства ОСОБА_2 відповідно до періодів проведення митного оформлення, сплачував митні платежі та податки, в тому числі податок на додану вартість, суми сплати якого зазначені у відповідних вантажних митних деклараціях.

Так, в період з листопада 2008 року по жовтень 2009 року ОСОБА_2, як директор TOB «Еллайс-Приват», неналежно виконуючи свої службові обов'язки через несумлінне ставлення до них, безпідставно розраховуючи на їх повернення у вигляді бюджетного відшкодування ПДВ, перерахував на Київську Регіональну митницю митні платежі по періодам:

протягом жовтня 2008 року відповідно до платіжних доручень сплачено 13.10.2008 - в сумі 400.000, 00 грн.; 28.10.2008 - в сумі 321.000, 00 грн.; 31.10.2008 - в сумі 145.000, 00 грн.;

протягом листопада 2008 року відповідно до платіжних доручень сплачено 05.11.2008 - в сумі 150.000, 00 грн.; 10.11.2008 - в сумі 220.000, 00 грн.,

протягом грудня 2008 року відповідно до платіжних доручень сплачено

08.12.2008- в сумі 275.000, 00 грн.; 10.12.2008 - в сумі 3.000, 00 грн.,

протягом січня 2009 року відповідно до платіжних доручень сплачено

08.01.2009- в сумі 110.000, 00 грн.; 28.01.2009-в сумі 312.000, 00 грн.,

протягом лютого 2009 року відповідно до платіжних доручень сплачено 02.02.2009 - в сумі 80.000, 00 грн.; 19.02.2009 - в сумі 240.000, 00 грн.; 23.02.2009 - в сумі 120 000, 00 грн.; 27.02.2009 - в сумі 340.000,00 грн.,

протягом березня 2009 року відповідно до платіжних доручень сплачено 05.03.2009 - в сумі 105.000, 00 грн.; 18.03.2009 - в сумі 1.000.000, 00 грн.,

протягом квітня 2009 року відповідно до платіжних доручень сплачено 01.04.2009 - в сумі 145.000, 00 грн.; 06.04.2009 - в сумі 40.000, 00 грн., 08.04.2009 - в сумі 35.000, 00 грн.; 17.04.2009 - в сумі 135.000, 00 грн.,

протягом червня 2009 року відповідно до платіжних доручень сплачено 12.06.2009 - в сумі 100.000, 00 грн.; 15.06.2009 - в сумі 30.000, 00 грн.; 22.06.2009 - в сумі 85.000, 00 грн.; 24.06.2009 - в сумі 23.000, 00 грн.,

в липні 2009 року відповідно до платіжного доручення сплачено 27.07.2009 -в сумі 491.000, 00 грн.,

протягом серпня 2009 року відповідно до платіжних доручень сплачено 05.08.2009 - в сумі 68.000, 00 грн.; 06.08.2009 - в сумі 10.000, 00 грн.,

протягом вересня 2009 року відповідно до платіжних доручень сплачено 01.09.2009 - в сумі 170.000, 00 грн.; 02.09.2009 - в сумі 275.000, 00 грн.; 04.09.2009 - в сумі 94.000, 00 грн.

Вказані сплачені суми ПДВ ОСОБА_2 зазначені під час складання податкової звітності в деклараціях з податку на додану вартість в рядку 12.1, колонка А - «податки сплачені митним органам». Підставами для формування податкового кредиту ТОВ «Еллайс-Приват»стали вантажні митні декларації.

14.10.2008 ОСОБА_2 уклав з директором ТОВ «Хімпром-Україна»ОСОБА_3 договір комісії № 12/08, відповідно до якого ТОВ «Еллайс-Приват»(Комісіонер) доручає ТОВ «Хімпром-Україна»(Комітент), за комісійну плату, укласти договори щодо продажу каучуку синтетичного та натурального в асортименті, за рахунок Комітента.

Таким чином, ОСОБА_2, достовірно знаючи, що він зобов'язаний вести господарську діяльність свого підприємства відповідно до вимог чинного законодавства, з єдиною метою зазначеною в Статуті підприємства - отримання прибутку - самоусунувся від фактичного ведення підприємницької діяльності товариством, переклавши обов'язки щодо придбання та подальшої реалізації товару (каучуку) на ТОВ «Хімпром Україна», як комісіонера.

При цьому, неналежно виконуючи свої службові обов'язки через несумлінне ставлення до них, ОСОБА_2 не забезпечив внесення до договору комісії № 12/08 від 14.10.2008 умов, які б гарантували своєчасне надходження коштів від комісіонера.

Для забезпечення виконання умов зазначеного договору комісії № 12/08 від 14.10.2008, директор ТОВ «Хімпром Україна»ОСОБА_3 використав укладений раніше договір на поставку товару № 02/07 з ТОВ «УКК «Хімсервіс»від 01 липня 2008 року та укладений 23 лютого 2008 року Договір поставки № 20 з ТОВ «Алмаз-ТМ». Відповідно до зазначених договорів поставки ТОВ «Хімпром Україна»відвантажило отриманий на комісію товар на суму 30.564.881,69 грн., що підтверджено додатками до угод та відповідними первинними бухгалтерськими документами, в тому числі рахунками, податковими та видатковими накладними. Про виконання умов договору комісії № 12/08 від 14.10.2008, директор ТОВ «Хімпром-Україна»ОСОБА_3 регулярно направляв листи ОСОБА_2, в яких повідомляв про виконання умов договору комісії, та відвантаження отриманого на комісію товару. Проте, ТОВ «Еллайс-Приват», як комітент, жодних коштів, як компенсацію вартості проданих товарів, від ТОВ «Хімпром Україна»(комісіонера) не отримало.

Крім того, у період часу з листопада 2008 року по жовтень 2009 року, директор ТОВ «Еллайс-Приват»ОСОБА_2, ігноруючи висновки податкової інспекції викладені в Актах податкових перевірок, знаходячись в приміщенні TOB «Еллайс-Приват»за адресою: м. Київ, пр-кт 40-річчя Жовтня, 93, підписав від свого імені в графі: «Керівник», завірив печаткою свого підприємства та надав до ДПІ у Шевченківському районі м. Києві:

розрахунок суми бюджетного відшкодування TOB «Еллайс-Приват»за листопад 2008 року;

заяву TOB «Еллайс-Приват»про повернення суми бюджетного відшкодування за листопад 2008 року, в якій зазначив бюджетне відшкодування в сумі 685.232 грн. перерахувати на рахунок №260040177901 TOB КБ «Євробанк», МФО 380355;

розрахунок суми бюджетного відшкодування TOB «Еллайс-Приват»за грудень 2008 року;

заяву TOB «Еллайс-Приват»про повернення суми бюджетного відшкодування за грудень 2008 року, в якій зазначив бюджетне відшкодування в сумі 545.312 грн. перерахувати на рахунок №260040177901 TOB КБ «Євробанк», МФО 380355;

розрахунок суми бюджетного відшкодування TOB «Еллайс-Приват»за січень 2008року;

заяву TOB «Еллайс-Приват»про повернення суми бюджетного відшкодування за січень 2009 року, в якій зазначив бюджетне відшкодування в сумі 282.489 грн. перерахувати на рахунок №260040177901 TOB КБ «Євробанк», МФО 380355;

розрахунок суми бюджетного відшкодування TOB «Еллайс-Приват»за лютий 2009року;

заяву TOB «Еллайс-Приват»про повернення суми бюджетного відшкодування за лютий 2009 року, в якій зазначив бюджетне відшкодування в сумі 182.767 грн. перерахувати на рахунок №260040177901 TOB КБ «Євробанк», МФО 380355;

розрахунок суми бюджетного відшкодування TOB «Еллайс-Приват»за березень 2009 року, в графі;

заяву TOB «Еллайс-Приват»про повернення суми бюджетного відшкодування за березень 2009 року, в якій зазначив бюджетне відшкодування в сумі 647.835 грн. перерахувати на рахунок №260040177901 TOB КБ «Євробанк», МФО 380355;

розрахунок суми бюджетного відшкодування TOB «Еллайс-Приват»за квітень 2009 року;

заяву TOB «Еллайс-Приват»про повернення суми бюджетного відшкодування за квітень 2009 року, в якій зазначив бюджетне відшкодування в сумі 541.242 грн. перерахувати на рахунок №260040177901 TOB КБ «Євробанк», МФО 380355;

розрахунок суми бюджетного відшкодування TOB «Еллайс-Приват»за липень 2009 року;

заяву TOB «Еллайс-Приват»про повернення суми бюджетного відшкодування за липень 2009 року, в якій зазначив бюджетне відшкодування в сумі 692.195 грн. перерахувати на рахунок №260040177901 TOB КБ «Євробанк», МФО 380355;

розрахунок суми бюджетного відшкодування TOB «Еллайс-Приват»за серпень 2009 року;

заяву TOB «Еллайс-Приват»про повернення суми бюджетного відшкодування за серпень 2009 року, в якій зазначив бюджетне відшкодування в сумі 225.456 грн. перерахувати на рахунок №260040177901 TOB КБ «Євробанк», МФО 380355;

розрахунок суми бюджетного відшкодування TOB «Еллайс-Приват»за вересень 2009 року;

заяву TOB «Еллайс-Приват»про повернення суми бюджетного відшкодування за вересень 2009 року, в якій зазначив бюджетне відшкодування в сумі 267.144 грн. перерахувати на рахунок №260040177901 TOB КБ «Євробанк», МФО 380355;

розрахунок суми бюджетного відшкодування TOB «Еллайс-Приват» за жовтень 2009 року;

заяву TOB «Еллайс-Приват»про повернення суми бюджетного відшкодування за жовтень 2009 року, в якій зазначив бюджетне відшкодування в сумі 523.481 грн. перерахувати на рахунок №260040177901 TOB КБ «Євробанк», МФО 380355.

Таким чином, протягом часу з грудня 2008 року по листопад 2009 року ОСОБА_2, як директор TOB «Еллайс-Приват»заявив до бюджетного відшкодування суму податку на додану вартість у розмірі 4 976 687, 00 грн.

Однак, актами ДПІ у Шевченківському районі м. Києва про результати невиїзних документальних перевірок TOB «Еллайс-Приват»з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на розрахунковий рахунок № 1537/23-06/34695756 від 28.08.2009, № 1021/23-06/34695756 від 22 червня 2009 року, № 1438/23-06/34695756 від 07 серпня 2009 року, № 1953/23-06/34695756 від 13 листопада 2009 року, № 1758/23-06/34695756 від 05 жовтня 2009 року, №818/23-06/34695756 від 25 травня 2009 року, № 11/07-02/34695756 від 19 січня 2010 року, заявлені суми бюджетного відшкодування податку на додатну вартість визнані безпідставними та у їх відшкодуванні відмовлено.

Таким чином, будучи службовою особою - директором TOB «Еллайс-Приват», ОСОБА_2 вчинив дії, що призвели до неповернення з бюджету сум ПДВ, сплачених митним органам при імпорті товару на митну територію України в сумі 4 976 687, 00 грн., а також неповернення від TOB «Хімпром Україна»коштів, як компенсації вартості проданих товарів на суму 30.564.881,69 грн., внаслідок чого спричинені тяжкі наслідки охоронюваним законом інтересам TOB «Еллайс-Приват», які полягають у завданні матеріальних збитків, що у двісті п'ятдесят і більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Здійснюючи свої злочинні дії та являючись службовою особою підприємства, ОСОБА_2 не передбачав, що в результаті його дій може бути спричинено тяжкі наслідки охоронюваним законом інтересам TOB «Еллайс-Приват».

Підсудний ОСОБА_2 вину свою визнав повністю. По суті пред»явленого обвинувачення пояснив, що усвідомлює, що неналежно виконував свої обов»язки і як наслідок допустив порушення законодавства. Це також пов»язано з низьким рівнем його кваліфікації та поганим знанням діючого законодавства в сфері оподаткування. У вчиненому щиро розкаюється. Просить відмітити, що на даний час уже не працює директором ТОВ, а заступником.

Крім повного визнання вини підсудним, його винність у вчиненні злочину підтверджується сукупністю доказів, повно досліджених в судовому засіданні, зокрема:

показаннями свідків ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_4;

протоколами виїмки (т.7 а.с.3-63, 197-198, 65-210, 212-225, т.9 а.с. 128-129, 130-290, т.10 а.с. 90,97-259, т.12 а.с. 3-20, т.14 а.с. 9-243, т.15 а.с.1-51, т.20 а.с.3-13,т.21 а.с. 1-246, т.22 а.с.1-187);

протоколом обшуку (т.8 а.с.12-13,14-289, т.9 а.с. 1-125);

роздруківками руху коштів (т.10 а.с. 58-67);

матеріалами виїмки та іншими доказами дослідженими в судовому засіданні.

Суд вважає, що дії ОСОБА_2 слід кваліфікувати за ч.2 ст. 367 КК України, як службова недбалість, тобто неналежне виконання службовою особою своїх службових обов»язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки.

Перед завершенням судового слідства захисник заявив клопотання про закриття кримінальної справи та передачу підсудного ОСОБА_2 на поруки трудового колективу ТОВ «Еллайс-Приват», де він на даний час працює заступником директора. При цьому, надав протокол загальних зборів трудового колективу ТОВ, клопотання та характеристику на ОСОБА_2

Підсудний клопотання підтримав. Зазначив, що вину у вчиненні злочину визнає повністю, щиро розкаюється, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, характеризується виключно позитивно, має незадовільний стан здоров»я.

Прокурор Рак П.О., вважає що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є законні підстави для закриття справи відносно ОСОБА_2 на підставі ст. 47 КК України та передачі його на поруки трудовому колективу.

Суд, з»ясувавши думку учасників, провівши судове слідство, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, наданими документами в обґрунтування підстав закриття справи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 47 КК України особу, яка вперше вчинила злочин невеликої або середньої тяжкості та щиро покаялася, може бути звільнено від кримінальної відповідальності з передачею її на поруки трудовому колективу підприємств, установ та організацій за їхнім клопотанням за умови, що вона протягом року з дня передачі її на поруки виправдає довіру колективу, не ухилятиметься від заходів виховного характеру та не порушуватиме громадського порядку.

При вирішенні заявленого клопотання слід прийняти до уваги наступні обставини справи: злочин, передбачений ст. 367 ч. 2 КК України, віднесений кримінальним законом до категорії середньої тяжкості;

особу винного, який за місцем проживання та роботи характеризуються позитивно, раніше не притягувався до кримінальної відповідальності, вину визнав повністю та щиро розкаявся у вчиненому, має постійне місце роботи, реєстрації та проживання.

На підставі викладеного, суд переконавшись, що діяння, яке інкримінується ОСОБА_2 дійсно мало місце і воно містить склад злочину і підсудний винний у його вчиненні, надійшов до висновку про необхідність закриття кримінальної справи та передачі ОСОБА_2, на поруки трудового колективу ТОВ «Еллайс-Приват»(м. Київ, вул. Павла Пестеля,11,літера «б», 01135), за їх клопотанням, за умови, що він протягом року з дня передачі на поруки виправдає довіру колективу, не ухилятиметься від заходів виховного характеру та не порушуватиме громадського порядку.

Долю речових доказів, слід вирішити згідно вимог ст.81 КПК України.

Керуючись ст. 7-1 ч. 1 п.4, ст.10, ст. 282 КПК України, ст. 47 КК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

ОСОБА_2, у відповідності до ст.47 КК України, звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ст. 367 ч.2 КК України, з передачею його на поруки трудового колективу ТОВ «Еллайс-Приват»(м. Київ, вул. Павла Пестеля,11,літера «б», 01135), за їх клопотанням, за умови, що він протягом року з дня передачі на поруки виправдає довіру колективу, не ухилятиметься від заходів виховного характеру та не порушуватиме громадського порядку, і справу закрити.

Запобіжний захід ОСОБА_2 у виді підписки про невиїзд, - скасувати, після вступу постанови в законну силу.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 7 діб з моменту проголошення через Голосіївський районний суд м. Києва.

Суддя М.В. Дідик