Постанова № 21927123, 16.03.2012, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 3-2369/12

П О С Т А Н О В А

16 березня 2012 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Кізюн Л.І., за участю прокурора Скакун О.М., розглянувши матеріали, що надійшли з Київської регіональної митниці, відносно громадянина ОСОБА_1, директора ТОВ «Перша Українська Хімічна Компанія», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, по факту порушення митних правил передбачених ст. 352 Митного кодексу України, -

в с т а н о в и в:

22.02.2011 року в зоні діяльності Сумської митниці на митну територію України ввезений вантаж «інструмент для буріння скельних порід та ґрунтів з робочими частинами з металокераміки, без вмісту природних або штучних алмазів, долота».

У якості підстави для переміщення вищевказаного вантажу через митний кордон України митному органу були надані наступні документи, серед яких

- invoice від 04.02.2011 року № 16;

- автотранспортна накладна форми CMR від 16.02.2011 року № 0245064;

- сертифікат походження №RUUA 0258177.

Згідно вищевказаних документів та контракту від 01.07.2010 року № 07/10 та додатків до нього від 05.08.2010 року № 1, від 01.07.2010 року № 9 від 01.07.2010 року № 10, продавцем товару виступає підприємство ВАТ «Волгабурмаш»(443004 м. Самара, вул. Грозненська, буд. 1, Російська Федерація).

Одержувачем в Україні є ТОВ «Перша Українська Хімічна Компанія» (01032, м. Київ, вул. Саксагансысого, буд. 746, оф. 5, код ЄДРПОУ 33226752).

24.02.2011 року даний вантаж декларантом ПП «Віллар»був заявлений до митного оформлення у ВМО «Центральний»митного поста «Столичний»Київської регіональної митниці в режимі 40»по ВМД від 24.02.2011 року №100130003/2011/101493, заявлена країна походження товару »- Російська Федерація, виробник товару ТОВ «Волгабурмаш».

Проведеною перевіркою встановлено, що частина ввезеного товару, а саме: долото 114.3 N-CL21 R309 в кількості 11 шт.; долото 139.7 N-CL23 D154 в кількості 20 шт.; долото 295.3 V-KB12 R187П в кількості 17 шт., мають ознаки виробництва на території України.

Так, згідно ВМД(ЕК-10) №209020000/7/006414 від 17.08.2007 року через Волинську митницю в адресу drilling services,LTD»експортовані BAT «Дрогобицький долотний завод»долота 139,7N-CL23D154 в кількості 73 шт.

Згідно ВМД(ЕК-10) №209020000/8/003475 від 24.06.2008 року через Львівську митницю в адресу Trading Enterprise Іпс»(Беліз) експортовані ВАТ «Дрогобицький долотний завод»долота 295,3V-KB12R187П - 24 шт.

04.04.2011 року листом №132-2011 Науково-дослідного і конструкторського бюро бурового інструменту повідомлено, що долота: 114,CL21R309; 139,7N-CL23D154; 295,3V-KB12R187П виготовлені ВАТ «ВБМ-груп», в які входять 4 заводи: «Волгабурмаш»(м. Самара), «Уралбудмаш»(Свердловська обл.), «Сарапульський машзавод»(Удмурдія), ВАТ «Дрогобицький долотний завод»(м. Дрогобич). Визначити безпосередньо яким виробником виготовлено вказані долота нема можливості визначити, так як це може зробити тільки завод-виробник (а.с.42).

Згідно листа від 10.03.2011 року №01/096 ВАТ «Дрогобицький долотний завод»долота з маркуванням: 114,CL21R309 виготовлені в період з квітня 2002 року по червень 2003 року, 139,7N-CL23D154 виготовлені у червні 2007 року та відвантажені в адресу n drilling services, LTD», 295,3V-KB12R187П виготовлені в грудні 2007 року та відвантажені в адресу es Trading Enterprise Inc».

Вказані долота виготовлені ВАТ «Дрогобицький долотний завод», а невідповідність заводських номерів та дат свідчить про їх зміну уже після продажу. Компанії drilling services,LTD», Trading Enterprise Inc»та є підконтрольними ВАТ «ВБМ-груп» (а.c. 43).

Враховуючи вищевикладене встановлено, що ВМД від 24.02.2011 року №100130003/2011/101493 була оформлена на підставі документів з неправдивими даними про товар «долото 114.3 N-CL21 R309 11 шт., долото 139.7 N-CL23 D154 20 шт., долото 295.3 V-KB12 R187П 17 шт.», загальною вартістю 511 443,60 грн., платежі становлять 114 563,36 грн. (разом 626 006,96 грн.).

Відповідно до ст. 320 МК України субєктом правопорушення є осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства.

Посадова особа підприємства - керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обовязків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Документи для здійснення декларування товару були надані декларанту керівником ТОВ «Перша Українська Хімічна Компанія»ОСОБА_1.

Відповідно до п. 2.3.1 та п. 6.2 договору про надання послуг по декларуванню товарів № D46.10 укладеного між ТОВ «Перша Українська Хімічна Компанія»(замовник) та ПП «Віллар»(виконавець), «...відповідальність за достовірність наданої інформації несе замовник», «замовник несе повну юридичну відповідальність за достовірність даних, зазначених ним в заявці-дорученні та документах, що надаються для митного оформлення товарів замовника». Тобто директором ТОВ «Перша Українська Хімічна Компанія»ОСОБА_1 було надано декларанту документи з неправдивими даними про товар, а саме про країну походження та підприємства виробника товару.

Таким чином, у діях директора ТОВ «Перша Українська Хімічна Компанія»ОСОБА_1 вбачаються ознаки порушення митних правил передбачених ст. 352 Митного кодексу України, а саме з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митним органам України як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані щодо країни походження та підприємства виробника товарів.

Предмети правопорушення «долото 114.3 N-CL21 R309 11 шт., долото 139.7 N-CL23 D154 20 шт., долото 295.3 V-KB12 R187П 17 шт.», загальною вартістю 626 006,96 грн., знаходяться на складі Київської регіональної митниці за адресою: м. Київ, бул. І.Лепсе, 8-А. (а.с. 3, 174).

По даному факту працівниками Київської регіональної митниці відносно гр. ОСОБА_1 було складено протокол № 448/10000/11 від 14.04.2011 року про порушення митних правил, за ознаками вчинення правопорушення, передбаченого ст. 352 Митного кодексу України.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва від 19 серпня 2011 року було скасовано постанову заступника начальника Київської регіональної митниці начальника служби боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Іванова О.В. від 27 квітня 2011 року про порушення кримінальної справи за фактом контрабанди в Україну товару «інструмент для буріння скельних порід та ґрунтів з робочими частинами з металокераміки, без вмісту природних або штучних алмазів, долота», загальною вартістю 626006,96 грн., поставлених в адресу ТОВ «Перша Українська Хімічна Компанія» за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 201 КК України.

Постанова суду набрала законної сили.

ОСОБА_1 в судове засідання не зявився, про день, час і місце розгляду справи повідомлявся належним чином.

Представник особи, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил ОСОБА_4 підтримав надане суду письмове клопотання та просив закрити справу відносно ОСОБА_1 за відсутності в його діях складу адміністративного правопорушення.

Прокурор у судовому засіданні протокол про порушення митних правил підтримав, просив конфіскувати в дохід держави безпосередні об'єкти порушення митних правил.

Суд, заслухавши представника особи, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил ОСОБА_4, думку прокурора, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що у діях гр. ОСОБА_1 вбачається склад правопорушення, який передбачений статтею 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), оскільки було вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митним органам України як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані щодо країни походження та підприємства виробника товарів.

Враховуючи особу порушника, характер вчиненого правопорушення, останнього слід притягнути до адміністративної відповідальності, виходячи з вимог статті 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), застосувати адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян на користь держави.

Керуючись ст. ст. 283, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст. 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), ст. ст. 320, 391, 392 Митного кодексу України, -

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_1 визнати винним в порушенні митних правил за ст. 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року) та притягнути його до адміністративної відповідальності у вигляді штрафу на користь держави в сумі 17000 (сімнадцять тисяч) грн.

Зобовязати Київську регіональну митницю повернути предмети правопорушення «долото 114.3 N-CL21 R309» -11 шт., «долото 139.7 N-CL23 D154»- 20 шт., «долото 295.3 V-KB12 R187П - 17 шт., вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил № 448/10000/11 від 14 квітня 2011 року, ОСОБА_1.

На постанову може бути подана апеляційна скарга та протест прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови через Соломянський районний суд м. Києва.

Постанова предявляється до виконання протягом трьох місяців.

СуддяЛ.І.Кізюн