Вирок № 21855828, 13.03.2012, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Дело 1-127/11

ПРИГОВОР

Именем Украины

22 февраля 2012 года город Одесса

Малиновский районный суд города Одессы в составе:

председательствующего судьи: - Полищук И.А.

при секретарях: - Ковальском А.А.

- Чумак Е.С.

с участием государственных обвинителей: - Моско О.В.

- Михеевой Е.В.

- Останиной И.В.

- Уруновой Л.Т.

адвоката: - ОСОБА_8

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Одессе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Одессы, гражданина Украины, по национальности украинца, с неоконченным высшим образованием, холостого, не работающего, проживающего по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимого:

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 27 ч.2, 212 ч.3 УК Украины,-

УСТАНОВИЛ:

На основании решения учредителя Б/№ от 10.11.2004 года, ОСОБА_9 назначен на должность директора ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»

Согласно ст. 23 Закона Украины № 1576-ХІ от 19.09.1991 «О хозяйственных обществах» в обязанности ОСОБА_9, как директора предприятия, включены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, организация и контроль ведения бухгалтерского и налогового учетов предприятия.

Кроме того, согласно ст. 8 п.3, п.6 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»от 16.07.1999 года № 996-ХІV ( с изменениями и дополнениями), в обязанности ОСОБА_9 входит общее руководство предприятием, ведение бухгалтерского и налогового учета, современное составление и предоставление в налоговые органы достоверной налоговой отчетности о финансово-хозяйственной деятельности предприятия, обеспечение исполнения всеми подразделениями, службами и работниками, которые причастны к бухгалтерскому учету, правомерных требований бухгалтера, касающихся соблюдения порядка оформления и учета первичных документов.

ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»(ЕГРПОУ НОМЕР_1) зарегистрировано решением исполнительного комитета Одесского горсовета 22.01.2004.

02.03.2004 года указанное предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ Малиновского района г. Одессы. Юридический адрес предприятия: АДРЕСА_2. Основной вид деятельности предприятия: оптовая торговля сельскохозяйственной продукцией, строительными материалами, организация рекламной деятельности.

Будучи директором предприятия, ОСОБА_9 осуществляя финансово-хозяйственную деятельность ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», преследуя корыстную цель, направленную на умышленное уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль предприятия, при неустановленных следствием обстоятельствах, заключил фиктивный договор на поставку товаров народного потребления и строительных материалов с СПД ОСОБА_10.

При этом СПД «ОСОБА_10» договор на поставку товаров народного потребления и строительных материалов с ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»не заключал, расходные накладные, налоговые накладные, акты приема-передачи ТНП, акты сверок взаимозачетов с ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»не подписывал, указанные в них операции не осуществлял. Товары народного потребления и строительные материалы в адрес ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»от СПД ОСОБА_10 не поступали.

СПД ОСОБА_10 и ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»входили в состав «конвертационного центра», расположенного по адресу: АДРЕСА_3, организованного неустановленными следствием лицами, которые осуществляли незаконную деятельность, направленную на предоставление реально действующим субъектам предпринимательской деятельности условий по переводу безналичных денежных средств в наличные и транзит средств, а также создание условий для уклонения от уплаты налогов путем выведения в теневой оборот безналичных денежных средств, в состав которых включается налог на добавленную стоимость.

Далее, ОСОБА_9, преследуя корыстную цель, направленную на уклонение от уплаты налогов, за период с 05.12.2006 по 23.04.2007 года, перечислил с текущего счета № НОМЕР_2, открытого ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»в ОО ФКД ОАО «Инпромбанк», на текущий счет № НОМЕР_2, открытый СПД ОСОБА_10, в ОО ФКД ОАО «Инпромбанк», денежные средства в сумме 5011 610 грн., в том числе НДС 835 269 гривен, как оплату за поставленные товары и строительные материалы.

Указанные средства со счета, открытого ОСОБА_10, были сняты неустановленными следствием лицами наличными на закупку сельскохозяйственной продукции.

По данным банковской распечатки движения денежных средств по текущему счету ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»№НОМЕР_2 отсутствует информация, подтверждающая перечисление ОСОБА_9 денежных средств на текущие счета иных субъектов предпринимательской деятельности за предоставленные услуги по перевозке и хранению ТМЦ.

Фактически данные операции носили бестоварный характер и были направлены на перевод безналичных средств в наличные, а также на незаконное формирование налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, завышение налоговых расходов предприятия и уклонение, таким образом, от уплаты налогов в бюджет.

ОСОБА_9 налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2» не подписывал и в ГНИ Малиновского района г. Одессы не подавал. Вместе с тем, в ГНИ Малиновского района г. Одессы были предоставлены налоговые декларации ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»по НДС и налогу на прибыль, подписанные неустановленными лицами от имени ОСОБА_9, а именно: налоговая декларация по налогу на прибыль ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за полугодие 2007 года, вх. №64309 от 09.08.2007; налоговая декларация по налогу на прибыль ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за 3 квартала 2007 года вх. №106670 от 09.11.2007; налоговая декларация по налогу на прибыль ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»вх. №116364 за 3 квартал 2007 года от 19.12.2007; налоговая декларация по налогу на прибыль ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за 2007 год вх. №142245 от 07.02.2008; налоговая декларация по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за июль 2007 года вх. №70750 от 20.08.2007; налоговая декларация по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за август 2007 года вх. №80166 от 20.09.2007; налоговая декларация по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за сентябрь 2007 года вх. №93448 от 19.10.2007; налоговая декларация по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за октябрь 2007 года вх. №111130 от 20.11.2007; налоговая декларация по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за ноябрь 2007 года вх. №116386 от 19.12.2007; налоговая декларация по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за декабрь 2007 года вх. №131445 от 18.01.2008.

Несмотря на то, что поставки товаров народного потребления, строительных материалов и сельскохозяйственной продукции от СПД ОСОБА_10 в реальности не было, директор ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»ОСОБА_9, имея намерение на умышленное уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль предприятия, в нарушение Законы Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года и «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.1997 года с изменениями, безосновательно отнес в состав налоговой кредита в вышеуказанных налоговых декларациях по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2» за период с 05.12.2006 по 23.04.2007 суммы НДС в размере 835 269 грн. от финансово-хозяйственных операций с СПД ОСОБА_10, не подтвержденные первичными бухгалтерскими документами, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства налога на добавленную стоимость в размере 835 269 грн., и в результате незаконного завышения валовых расходов, не подтвержденных документально на сумму 4176 341 грн., в бюджет государства не поступил налог на прибыль предприятия в сумме 1105659 грн.

В результате действий директора ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»ОСОБА_9 в бюджет государства не поступили налог на добавленную стоимость и налог на прибыль предприятия на общую сумму 1940928 грн. (835269 грн. + 1105659 грн.), что является особо крупным размером, так как в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Кроме того, ОСОБА_9 на основании решения учредителя №3 от 10.12.2004 года являлся директором ООО «Пивденьбуд-1».

ООО «Пивденьбуд-1»(ЕГРПОУ 31952029) зарегистрировано решением исполнительного комитета Одесского горсовета 08.04.2002.

12.04.2002 года указанное предприятие взято на налоговый учет ГНИ Малиновского района г. Одессы. Юридический адрес предприятия: АДРЕСА_2. Основным видом деятельности является оптовая торговля ТНП, строительство.

Будучи директором указанного предприятия, ОСОБА_9 при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «Пивденьбуд-1», преследуя корыстную цель, направленную на умышленное уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, при неустановленных следствием обстоятельствах заключил договор на поставку ТНП и строительных материалов с СПД ОСОБА_10

При этом достоверно установлено, что СПД ОСОБА_10 договор на поставку товаров народного потребления и строительных материалов с ООО «Пивденьбуд-1»не заключал, расходные накладные, налоговые накладные, акты приема-передачи ТНП, акты сверок взаимозачетов с ООО «Пивденбуд-1»не подписывал, указанные в них операции не осуществлял.

Также установлено, что ТНП и строительные материалы в адрес ООО «Пивденьбуд-1»от СПД ОСОБА_10 не поступали.

СПД ОСОБА_10 и ООО «Пивденьбуд-1»также входили в состав выявленного в ходе досудебного следствия «конвертационного центра», расположенного по адресу АДРЕСА_3, организованного неустановленными следствием лицами, которые осуществляли незаконную деятельность, направленную на предоставление реально действующим субъектам предпринимательской деятельности условий по переводу безналичных денежных средств в наличные и транзит средств, а также создание условий для уклонения от уплаты налогов путем выведения в теневой оборот безналичных денежных средств, в состав которых включался налог на добавленную стоимость.

Продолжая свои преступные действия, преследуя корыстную цель, направленную на уклонение от уплаты налогов, на протяжении с декабря 2006 по апрель 2007 года, с текущего счета №НОМЕР_3, открытого ООО «Пивденьбуд-1»в АБ «Пивденный», на текущий счет №НОМЕР_4 СПД ОСОБА_10, открытый в ФКД ОАО «Инпромбанк», перечислены денежные средства в сумме 17755 580 грн., в том числе НДС 2959263,3 грн., как оплата за поставленные товары и стройматериалы.

Указанные средства со счета, открытого ОСОБА_10, были сняты неустановленными следствием лицами наличными на закупку сельскохозяйственной продукции. Согласно информации, полученной из ПФУ в Малиновском районе г. Одессы, в ООО «Пивденьбуд-1»числился работающим один человек директор ОСОБА_9

Кроме того, на балансе ООО «Пивденьбуд-1»отсутствовал какой-либо автомобильный транспорт, позволяющий ОСОБА_9 осуществлять перевозки приобретенных им товаров, а также отсутствовали складские помещения, позволяющие осуществлять их хранение. По данным банковской распечатки движения денежных средств по текущему счету ООО «Пивденьбуд-1»№ НОМЕР_3, отсутствует информация, подтверждающая перечисление ОСОБА_9 денежных средств на текущие счета иных субъектов предпринимательской деятельности за предоставленные услуги по перевозке и хранению ТМЦ.

Фактически указанные операции носили бестоварный характер и были направлены на перевод безналичных средств в наличные, а также на незаконное формирование налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, завышение валовых расходов предприятия и уклонение, таким образом, от уплаты налогов в бюджет.

ОСОБА_9 налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль ООО «Пивденьбуд-1»не подписывал и в ГНИ Малиновского района г. Одессы не подавал. Однако, в ГНИ Малиновского района г. Одессы были предоставлены налоговые декларации ООО «Пивденьбуд-1»по НДС и налогу на прибыль, подписанные неустановленными лицами от имени ОСОБА_9, а именно: налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Пивденьбуд-1»за 2006 год; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за январь 2007 года; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за февраль 2007 года; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденбуд-1»за март 2007 года; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденбуд-1»за апрель 2007 года; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденбуд-1»за май 2007 года; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденбуд-1»за июнь 2007 года; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденбуд-1»за июль 2007 года; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденбуд-1»за август 2007 года; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденбуд-1»за сентябрь 2007 года; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденбуд-1»за октябрь 2007 года; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденбуд-1»за ноябрь 2007 года; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденбуд-1»за декабрь 2007 года; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденбуд-1»за 12 месяцев 2006 года; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Пивденьбуд-1»за 1 квартал 2007 года; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Пивденьбуд-1»за полугодие 2007 года; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Пивденьбуд-1» за 3 квартал 2007 года; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Пивденьбуд-1»за 2007 год.

Так, несмотря на то, что поставки товаров народного потребления, строительных материалов и сельскохозяйственной продукции от СПД ОСОБА_10 в реальности не было, директор ООО «Пивденьбуд-1»ОСОБА_9, имея намерение на умышленное уклонение от уплаты налога на добавленную и налога на прибыль предприятия, в нарушение Закона Украины «о налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 04.1997 года и налога на прибыль предприятия, в нарушение Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№283/97-ВР от 22.05.1997 года с изменениями и дополнениями, безосновательно отнес в состав налогового кредита в налоговых декларациях по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за период с 05.12.2006 года по 23.04.2007 года сумму НДС в размере 2882779 грн. от финансово-хозяйственных операций с СПД ОСОБА_10, которые не подтверждены первичными бухгалтерскими документами, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства НДС в размере 2882779 грн., и в результате незаконного завышения валовых расходов, не подтвержденных документально на сумму 14796316 грн., в бюджет государства не поступил налог на прибыль предприятия в сумме 3699079 грн.

Своими действиями директор ООО «Пивденьбуд-1», ОСОБА_9 соучаствовал в уклонении от уплаты налогов на общую сумму 6581858 грн. (2882779 грн. + 3699079 грн.), что является особо крупным размером, так как в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_9 виновным себя в предъявленном ему обвинении признал полностью и показал суду, что был знаком с ОСОБА_11, который проживал с ним на одной улице в г. Одессе и они совместно занимались спортом. В 2004 году ОСОБА_11 предложил ему стать директором в двух предприятиях, а за это пообещал перевести его с контрактного обучения в политехническом университете г. Одессы на бюджетное. Он согласился, и его назначили директором в двух предприятий. ОСОБА_9 не предполагал, что это незаконно, ему на тот момент только исполнилось 20 лет, и он не понимал степень ответственности. Никаких обязанностей как директор он не выполнял. К нему несколько раз приходил ОСОБА_11 и давал подписывать какие-то бумаги, еще он несколько раз ходил в банк с ОСОБА_11 и юристом, и что-то там собственноручно подписывал. Печати предприятий у него никогда не было, факсимильное клише своей подписи он тоже не имел. С середины 2008 года он перестал общаться с ОСОБА_11, так как ОСОБА_11 не помогал ему перевестись на бюджетное обучение. О том, что ОСОБА_11 умер, он узнал в 2010 году, в ходе допросов его в налоговой милиции, в связи с этим он сильно испугался, подумал, что смерть ОСОБА_11 связанна каким-то образом с тем, чем ОСОБА_11 занимался, в том числе и с оформлением предприятий на него, поэтому в ходе допроса в качестве обвиняемого 28.09.2010 года оговорил себя, указав, что директором в ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»и в ООО «Пивденьбуд-1»он назначен с целью занятия предпринимательской деятельностью, но на самом деле это не так. Также ОСОБА_9 показал, что с учредителями предприятий ОСОБА_12, ОСОБА_13 и ОСОБА_14 он не был знаком. С ОСОБА_12 его познакомил ОСОБА_11, он видел его несколько раз при назначении его директором, в офисе на АДРЕСА_4.

Кроме полного признания подсудимым ОСОБА_9, его виновность в совершении инкриминируемого преступления доказана и подтверждается исследованными судом доказательствами, а именно:

- показаниями свидетеля ОСОБА_10, который показал суду, что он по просьбе малознакомых людей согласился зарегистрироваться в качестве СПД предпринимателя. Им были подписаны учредительные документы, открыт текущий счет в ОАО «Инпромбанк», заказана печать. В дальнейшем регистрационные документы и печать были переданы этим людям и финансово-хозяйственной деятельностью он не занимался. С ОСОБА_9 не знаком. Никаких первичных бухгалтерских документов не подписывал. В адрес ООО «Пивденьбуд-1», ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»товаров не поставлял;

- показаниями свидетеля ОСОБА_15, который показал суду, что он на основании выданной ОСОБА_12 доверенности занимался регистрацией ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», а именно, составлял Устав, представлял интересы предприятия в ГНИ, ПФУ, Соцстрахе, заказывал печать предприятия. После регистрации предприятия, уставные и учредительные документы, печать передал учредителю ОСОБА_12;

- показаниями свидетеля ОСОБА_16, который показал суду, что он занимался регистрацией ООО «Пивденьбуд-1», а именно, составлял Устав, представлял интересы предприятия в ГНИ, ПФУ, Соцстрахе, заказывал печать предприятия. С ОСОБА_9 знаком с 2004 года. Будучи зарегистрированным в качестве СПД, никаких договоров с директором ООО «Пивденьбуд-1»и ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»ОСОБА_9 не заключал и финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял;

- показаниями свидетеля ОСОБА_17, который показал суду, что он является директором ООО «Зевс-Агротех», ООО «Транспродукт»и ООО «Элитбудова». Никаких договоров с ОСОБА_9 директором ООО «Пивденьбуд-1»и ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»не заключал, финансово-хозяйственной деятельности не вел;

- показаниями свидетеля ОСОБА_13, которая показала суду, что она являлась учредителем ООО «Пивденьбуд-1», но не помнит, с какой целью учреждала предприятие, и кто занимался регистрацией предприятия. Процедурой банкротства ООО «Пивденьбуд-1»занимался ОСОБА_11 Ей ничего не известно о местонахождении первичных бухгалтерских документов предприятия, и кем осуществлялась финансово-хозяйственная деятельность предприятия. С ОСОБА_9 не знакома;

- показаниями свидетеля ОСОБА_18, который показал суду, что он являлся директором ООО «Ремтехспецкомплект» и ООО «Бредберри». С ОСОБА_9 знаком с 2005 года, однако никаких договоров с ним не заключал и финансово-хозяйственную деятельность с ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», ООО «Пивденьбуд-1»не осуществлял;

- показаниями свидетеля ОСОБА_19, которая показала суду, что ее муж ОСОБА_11 умер в мае 2008 года. С ОСОБА_9 она не знакома. Знает, что муж занимался каким-то бизнесом. Однако подробности его деятельности ей не известны;

- показаниями свидетеля ОСОБА_20, который показал суду, что он являлся директором ООО «Элитбудова», ООО «Рута-Ком». Лично с ОСОБА_9 не знаком, договоров не заключал и по вопросам финансово-хозяйственной деятельности не общался;

- показаниями свидетеля ОСОБА_21, которая показала суду, что она работает в должности главного государственного налогового инспектора отдела администрирования налога на прибыль управления налогообложения юридических лиц в ГНИ Малиновского района г. Одессы. Занималась администрированием налога на прибыль ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», при проведении комеральных проверок налоговой отчетности предприятия, нарушений не было выявлено. Лично с ОСОБА_9 не знакома;

- показаниями свидетеля ОСОБА_22, которая показала суду, что она работает в должности начальника отдела приема и обработки налоговой отчетности управления автоматизации процессов налогообложения ГНИ в Малиновском районе г. Одессы. В ее функциональные обязанности входили прием, обработка, регистрации в АРМ «Бест Звіт»налоговой отчетности предприятий, передачей отчетности в структурные подразделения. От ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»налоговая отчетность поступала по почте. Несколько деклараций были поданы нарочным, через окно приема деклараций, но кем именно, ей не известно. От ООО «Пивденьбуд-1»в период 2006-2007 года налоговая отчетность поступала нарочным, а с января по апрель 2008 года в электронном виде. Лично с ОСОБА_9 не знакома;

- показаниями свидетеля ОСОБА_23, которая показала суду, что она работает частным нотариусом и ею удостоверялась подпись ОСОБА_9 на двух банковских карточках с образцами подписи в банк «Пивденный»как директора ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», ООО «Пивденьбуд-1». При осуществлении нотариальных действий присутствовал лично ОСОБА_9;

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_12, который будучи допрошенным на досудебном следствии в качестве свидетеля показал, что он не помнит, являлся ли учредителем ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2». Скорее всего, данное предприятие им создавалось по просьбе ОСОБА_11 Процедуру банкротства ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2» также, по его мнению, инициировал ОСОБА_11 Ему ничего не известно об инициации банкротства ООО «Пивденьбуд-1»его бывшей женой ОСОБА_13 и ее отношении к финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Кроме этого, вина подсудимого в инкриминируемом ему преступлении подтверждается письменными доказательствами, находящимися в материалах уголовного дела:

- протоколом обыска от 13.05.2008 года, согласно которого в присутствии двух понятых, представителя участка №7 ЖКС Портофранковский ОСОБА_24, а также хозяина кв. №9 ОСОБА_17, был произведен обыск в АДРЕСА_4, в ходе которого были обнаружены и изъяты: лист формата А-4 белого цвета с оттиском печати ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»в количестве 4 шт.; копия постановления Хозяйственного суда Одесской области, дело №2/57-08-1031 от 25.03.2008 года на 2-ух листах; копия постановления Хозяйственного суда Одесской области, дело №2/58-08-1102 от 27.03.2008 года на 2-ух листах; копия постановления Хозяйственного суда Одесской области, дело №2/59-08-1101 от 27.03.2008 года на 2-ух листах; договор купли-продажи №09/0706 от 07.09.2006 года на 2-ух листах в 2-ух экземплярах; договор купли-продажи №20/0906 от 20.09.2006 года на 2-ух листах в 2-ух экземплярах; договор купли-продажи №27/0906 от 27.09.2006 года на 2-ух листах в 2-ух экземплярах; справка о доходах на имя ОСОБА_25, исх. №12/34 от 25.02.2008 года на 1-ом листе;

Т. 2, л.д. 7-33;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 26.12.2009 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, осмотренные 26.12.2009 года документы, а именно: чистые листы формата А-4 в количестве 4-х, в нижней части которых имеется оттиск печати ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»; копия постановления Хозяйственного суда Одесской области от 25.03.2008 года по делу №2/57-08-1031 о признании банкротом ООО «Ремтехспецкомплект» на 2-ух листах; копия постановления Хозяйственного суда Одесской области от 27.03.2008 года по делу №2/58-08-1102 о признании банкротом ООО «Зевс-Агротех»на 2-ух листах; копия постановления Хозяйственного суда Одесской области от 27.03.2008 года по делу №2/59-08-1101 о тпризнании банкротом ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2»на 2-ух листах; копия договора купли-продажи №09/0706 от 07.09.2006 года, заключенного ООО «Еврофарм»и ООО «Зевс Агротех», на 2-ух листах, в 2-ух экземплярах; копия договора купли-продажи №20/0906 от 20.09.2006 года, заключенного ООО «Еврофарм»и ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»на 2-ух листах в 2-ух экземплярах; копия договора купли-продажи №27/0906 от 27.09.2006 года, заключенного ООО «Еврофарм»и ООО «Донбасс-Поставщик»на 2-ух листах в 2-ух экземплярах; копия справки о доходах №12/34 от 25.02.2008 года, выписанная на бланке ООО «Пивденьбуд-1», на листе формата А4, с указанием должностных лиц предприятия директора ОСОБА_9, главного бухгалтера ОСОБА_26 на 1-ом листе;

Т. 2, л.д. 35;

- протоколом обыска от 11.11.2009 года, согласно которого в присутствии двух понятых, был произведен обыск в квартире АДРЕСА_3, в ходе которого было обнаружено и изъято: печать в футляре красного цвета, круглой формы, на тыльной стороне печати имеется оттиск печати на бумаге белого цвета, который отображает две окружности, во внутренней окружности имеется надпись «Приватне підприємство «ІНФОРМАЦІЯ_2» НОМЕР_1, во внешней окружности Україна, м. Одеса, Малиновський район; печать в футляре черного цвета, круглой формы, на тыльной стороне печати имеется оттиск печати на бумаге белого цвета, который отображает две окружности, во внутренней окружности имеется надпись «Приватне підприємство «ІНФОРМАЦІЯ_2» НОМЕР_1, во внешней окружности Україна, м. Одеса, Малиновський район; печать в футляре синего цвета, круглой формы, на тыльной стороне печати имеется оттиск печати на бумаге белого цвета, который отображает две окружности, во внутренней окружности имеется надпись «Товариство з обмеженою відповідальністю «Південь буд-1», ідент. Код 31952029, во внешней окружности Україна, м. Одеса; штамп в футляре черного цвета с оттиском подписи, начинающейся на букву «Д»и штамп в футляре черного цвета с оттиском подписи «Долинный»;

Т. 2, л.д. 42-65;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 26.12.2009 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, осмотренные 26.12.2009 года документы, а именно:: печать в футляре красного цвета, круглой формы, на тыльной стороне печати имеется оттиск печати на бумаге белого цвета, который отображает две окружности, во внутренней окружности имеется надпись «Приватне підприємство «ІНФОРМАЦІЯ_2» НОМЕР_1, во внешней окружности Україна, м. Одеса, Малиновський район; печать в футляре черного цвета, круглой формы, на тыльной стороне печати имеется оттиск печати на бумаге белого цвета, который отображает две окружности, во внутренней окружности имеется надпись «Приватне підприємство «ІНФОРМАЦІЯ_2» НОМЕР_1, во внешней окружности Україна, м. Одеса, Малиновський район; печать в футляре синего цвета, круглой формы, на тыльной стороне печати имеется оттиск печати на бумаге белого цвета, который отображает две окружности, во внутренней окружности имеется надпись «Товариство з обмеженою відповідальністю «Південь буд-1», ідент. Код 31952029, во внешней окружности Україна, м. Одеса; штамп в футляре черного цвета с оттиском подписи, начинающейся на букву «Д»и штамп в футляре черного цвета с оттиском подписи «Долинный»;

Т. 2, л.д. 67;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 30.12.2009 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, осмотренные 30.12.2009 года документы, а именно: копия постановления о производстве выемки от 09.02.2009 года на 1-ом листе; копия протокола выемки от 24.02.2009 года на 3-ех листах; постановлением о производстве выемки от 07.11.2009 года, на 1-ом листе; протокол выемки от 17.11.2009 года на 2-ух листах; копия постановления о производстве выемки от 07.08.2007 года на 1-ом листе; копия протокола выемки от 08.08.2007 года на 3-ех листах; статистическая карточка ООО «Пивденьбуд-1»на 4-ех листах; копия Акта №842/24-136 от 08.04.2008 года об аннулировании регистрации плательщика НДС ООО «Пивденьбуд-1»на 1-ом листе;

Т. 4, л.д. 21;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 30.12.2009 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, осмотренные 30.12.2009 года документы, а именно: налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за январь 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 4-ех листах; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за февраль 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 3-ех листах; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за март 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 3-ех листах; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за апрель 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 5-ти листах; уточняюший расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за февраль 2007 года, распечатанный из электронной базы «Бест-Звіт»на 1-ом листе; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1» за май 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 4-ех листах; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за июнь 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 3-ех листах; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за июль 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 2-ух листах; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за август 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 3-ех листах; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за сентябрь 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 4-ех листах; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за октябрь 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 4-ех листах; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за ноябрь 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 3-ех листах; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за декабрь 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 3-ех листах; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за январь 2008 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 3-ех листах; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за февраль 2008 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 3-ех листах; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за апрель 2008 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 2-ух листах; налоговая декларация по НДС ООО «Пивденьбуд-1»за 12 месяцев 2006 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 3-ех листах; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Пивденьбуд-1»за 1 квартал 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 2-ух листах; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Пивденьбуд-1»за полугодие 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 2-ух листах; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Пивденьбуд-1»за 3 квартал 2007 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 2-ух листах; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Пивденьбуд-1»за 2007 год с дополнением К1/1, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 3-ех листах; уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за полугодие 2007 года, распечатанный из электронной базы «Бест-Звіт»на 1-ом листе; уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за 2007 года, распечатанный из электронной базы «Бест-Звіт»на 1-ом листе; уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за 2007 года, распечатанный из электронной базы «Бест-Звіт»на 1-ом листе; уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за 3 квартала 2007 года, распечатанный из электронной базы «Бест-Звіт»на 1-ом листе; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Пивденьбуд-1»за 1 квартал 2008 года, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 2-ух листах; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Пивденьбуд-1»за 2006 год, распечатанная из электронной базы «Бест-Звіт»на 2-ух листах;

Т. 4, л.д. 91;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 15.01.2010 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, осмотренные 15.01.2010 года документы, а именно: копия фальцевого листа дела о банкротстве ООО «Пивденьбуд-1», внутренняя опись дела на 2-х листах; копия определения Хозяйственного суда Одесской области о возбуждении дела о банкротстве ООО «Пивденьбуд-1»на 1 л.; копия заявления ликвидатора ОСОБА_12 о возбуждении дела о банкротстве ООО «Пивденьбуд-1», на 2 л.; копия справки на 1 л.; копия свидетельства о государственной регистрации ООО «Пивденьбуд-1»от 08.04.2002 года, на 1 л.; копия протокола собрания учредителей ООО «Пивденьбуд-1» от 10.12.2007 года, на 1 л.; справки из ГНИ Малиновского района г. Одессы о взятии на учет от 27.12.2004 года ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», на 1 л.; копия учредительного договора о создании и деятельности ООО «Пивденьбуд-1», на 16 л.; светокопия паспорта ОСОБА_13, на 1 л.; копия договора транспортного экспедирования от 07.01.2007 года, заключенный между ООО «Агма»и ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», стандартного образца, на 3 л.; копия акта выполненных работ к договору транспортного экспедирования от 20.02.2007 года, на 1 л.; копия акта сверки взаимных расчетов от 20.02.2007 года, на 1л.; копия протокола судебного заседания Одесского Хозяйственного суда от 21.02.2008 года, на 1 л.; копия постановления Одесского Хозяйственного суда от 21.02.2008 года о признании ООО «Пивденьбуд-1»банкротом, на 1 л.; письмо в Хозяйственный суд Одесской области от 27.02.2008 года от ОНМ ГНМ Малиновского района г. Одессы, на 1 л.; копия ответа на запрос, на 1л.; сопроводительное письмо от 26.03.2008 года, на 1 л.; запрос ГНИ Малиновского района по делу №2/34-08-609 от 10.04.2008 года, на 1 л.; копия ответа на запрос из Хозяйственного суда Одесской области от 14.05.2008 года, на 1 л.; копия отчета ликвидатора о ликвидации ООО «Пивденьбуд-1»от 08.07.2008 года, на 2 л.; копия ответа на запрос из УГАИ УМВД Украины в Одесской области от 08.04.2008 года, на 1 л.; копия финансового отчета, на 3 л.; копия справки из МБТИ, на 1 л.; копия справки из Укрсиббанка, на 1 л.; светокопия паспорта ОСОБА_13, на 1 л.; копия определения Хозяйственного суда Одесской области от 11.07.2008 года о признании банкротом ООО «Пивденьбуд-1», на 1 л.; информация из газеты от 06.03.2008 года, на 1 л.; письмо от 17.07.2008 года №233324/9/26-0609 от УНМ ГНА в Одесской области, на 1 л.; копия протокола судебного заседания от 05.08.2008 года, на 1л.; копия определения о прекращении производства по делу от 05.08.2008 года, на 2 л

Т. 4, л.д. 147;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 23.12.2009 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, осмотренные 23.12.2009 года документы, а именно: заявление от 20.04.2004 года, стандартного образца, на 1 л.; карточка с образцами подписи и оттиском печати ООО «Пивденьбуд-1»от 14.02.2005 года, стандартного образца, на 1 л.; денежные чеки серии КЗ №№№№ 38383151 (3156, 3157, 3158, 3159, 3160, 3161, 3162), с указанием «заплатить»- ОСОБА_27 денежные средства за закупку сельхозпродукции, на 8 л.; заявление от 20.11.2003 года, на установление системы «Банк Клиент», на 1 л.; договор №8624/Бк на поставку и обслуживание программного технологического телекоммуникационного комплекса «Банк-Клиент», от 14.11.2003 года, стандартного образца, на 6 л.; приложение к договору, на 1 л.; договор №8624/Бк от 30.03.2005 года на поставку и обслуживание программного технологического телекоммуникационного комплекса «Банк-Клиент», от 14.11.2003 года, стандартного образца, на 6 л.; приложение к договору, на 1 л.; изменения и дополнения к Уставу ООО «Пивденьбуд-1»от 16.02.2003 года, на 1 л.; выписка движения денежных средств по расчетному счету №НОМЕР_3, принадлежащему ООО «Пивденьбуд-1»за период с 11.11.2003 по 12.05.2003 года, с указанием предприятия контрагента, кода ОКПО, суммы, назначения платежа, на 121 л..; письмо в АБ «Пивденный»на 2 л.; справка из ЕГРПОУ о включении в Единый реестр ООО «Пивденьбуд-1», на 4 л.; запрос в ГНИ в Малиновском районе г. Одессы, за исх. №0-14-14669БТ от 27.05.2009 года на 1-м листе.;

Т. 4, л.д. 163;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 23.12.2009 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, осмотренные 22.12.2009 года документы, а именно: карточка с образцами подписи «Долинный»и оттиском печати ООО «Пивденьбуд-1»,стандартного образца, на обороте карточки имеется оттиск печати банка и подпись должностного лица, на 1 л.; копия устава ООО «Пивденьбуд-1», зарегистрированный за №04056948Ю0020281 от 28.04.2002 года, на 18 л.; копия изменений и дополнений к Уставу от 11.02.2003 года, на 1 л.; копия электронного файла ответа о взятии/снятии с учета плательщика налогов в органы налоговой службы от 20.06.2007 года, на 1л.; копия электронного файла ответа о взятии/снятии с учета плательщика налогов в органы налоговой службы от 25.04.2007 года, на 2л.; заявление об открытии текущего счета от 10.06.2007 года в ОАО «Надра», стандартного образца, имеется оттиск печати предприятия, банка и подписи должностных лиц; заявление об открытии текущего счета от 19.04.2007 года в ОАО «Надра», стандартного образца, имеется оттиск печати предприятия, банка и подписи должностных лиц; копия паспорта ОСОБА_9 (листы 1,2,3,10,11, ИНН) на листе формата А4; копия паспорта ОСОБА_13 (листы 1,2,3,10,11,ИНН) на листе формата А4; копия паспорта ОСОБА_14 (листы 1,2,3,10,11, ИНН) на листе формата А4; копия свидетельства о государственной регистрации ООО «Пивденьбуд-1»серии А00 №253311, выданное 08.04.2002 года, на 1 л.; заявление ОСОБА_9 от 23.04.2007 года, на 1 л.; распечатка движения денежных средств по счету ООО «Пивденьбуд-1», на 3 л.; копия учредительного договора ООО «Пивденьбуд-1»от 08.04.2002 года, на 12 л.; фотокопия протокола №3 общих сборов учредителей ООО «Пивденьбуд-1»от 10.12.2004 года, на 1 л.; фотокопия справки №5280 из ЕГРПОУ, на 1 л.; копия справки о взятии на учет плательщика налогов №4874/28-411 от 27.12.2004 года, на 1 л.; копия справки о взятии на учет плательщика страховых взносов от 14.12.2004 года, на 1 л.; страховое свидетельство №НОМЕР_5, выданное ПФУ в Малиновском районе г. Одессы, на 1 л.; анкета на 3-х листах; договор банковского счета №23-15 от 24.04.2007 года, на 8 листах, на последнем листе имеются подписи должностных лиц банка и предприятия и оттиски печатей банка и предприятия;

Т. 4, л.д. 233;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 30.12.2009 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, осмотренные 30.12.2009 года документы, а именно: определение Хозяйственного суда от 19.03.2008 года, на 1 л.; регистрационная карточка ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», на11 л.; свидетельство о государственной регистрации ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», на 1 л.; доверенность ОСОБА_9 на имя ОСОБА_16 от 01.12.2004 года, на 1 л.; регистрационная карточка от 22.01.2004 года, на 1 л.; квитанция на сумму 119 гривен от 23.12.2003 года, на 1 л.; устав ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»от 21.01.2004 года, на14 л.; договор о безвозмездном пользовании жилым помещением от 10.12.2003 года, на 1 л.; копия договора купли-продажи от 18.07.2007 года, на 1 л.; копия доверенности от 19.12.2003 года, на 1 л.;

Т. 6, л.д. 39;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 15.01.2010 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, осмотренные 15.01.2010 года документы, а именно: декларация по налогу на прибыль ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за 1 кв. 2006 года, из электронной базы «Бест-Звіт», на 2 л.; декларация по налогу на прибыль ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за полугодие 2006 года, из электронной базы «Бест-Звіт», на 2 л.; декларация по налогу на прибыль ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за 3 кв. 2006 года, из электронной базы «Бест-Звіт», на 2-х л.; декларация по налогу на прибыль ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за 2006 года, из электронной базы «Бест-Звіт», на 1 л.; декларация по налогу на прибыль ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за 1 кв. 2006 года, из электронной базы «Бест-Звіт», на 2 л.; декларация по налогу на прибыль ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за 1 кв. 2007 года, из электронной базы «Бест-Звіт», на 2 л.; декларация по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за июль 2007 года, из электронной базы «Бест-Звіт», на 4 л.; декларация по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за июнь 2007 года, из электронной базы «Бест-Звіт», на 5 л.; декларация по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за май 2007 года, из электронной базы «Бест-Звіт», на 5 л.; декларация по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за апрель 2007 года, из электронной базы «Бест-Звіт», на 5 л.; декларация по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за март 2007 года, из электронной базы «Бест-Звіт», на 4 л.; декларация по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за февраль 2007 года, из электронной базы «Бест-Звіт», на 5 л.; декларация по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за январь 2007 года, из электронной базы «Бест-Звіт», на 6 л.; декларация по НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»за 12 месяцев 2006 года, из электронной базы «Бест-Звіт», на 6 л.;

Т. 6, л.д. 99;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 15.01.2010 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, осмотренные 15.01.2010 года документы, а именно: копия фальцевого листа дела о банкротстве ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», внутренняя опись, на 1 л.; копия определения Хозяйственного суда Одесской области от 19.03.2008 года о возбуждении дела о банкротстве ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2, на 1 л.; копия заявления от 18.03.2008 года о возбуждении дела о банкротстве ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2, на 1 л.; копия квитанций, на 2 л.; копия решения учредителя от 05.02.2008 года ОСОБА_12 о ликвидации ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», на 1 л.; копия решения ликвидатора от 05.02.2008 года, ОСОБА_28 об обращении в Хозяйственный Суд Одесской области, на 1 л.; копия уведомления в Хозяйственный суд, на 1 л.; копия Устава ЧП «Мандприн-2004»от 21.01.2004 года, на 15 л.; копия свидетельства о государственной регистрации ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»от 22.01.2004 года, на 1 л.; копия справки №4819 из ЕГРПОУ ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»от 22.01.2004 года; копия договора №110 К на предоставление услуг от 04.01.2007 года, на 4 л.; копия акта выполненных работ №ОУВ 000012 от 04.02.2007 года, на 1 л.; копия акта сверки взаимных расчетов между ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2»и ЧП «Старборд», на 1 л.; копия налоговой накладной №27 от 31.01.2007 года, на сумму 86400 гривен, на 1 л.; копия протокола судебного заседания от 27.03.2008 года, на 1 л.; копия постановления от 27.03.2008 года о признании банкротом ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», на 2 л.; копия письма в Хозяйственный суд Одесской области от 04.11.2008 года, на 1 л.; копия расчетная ведомость о начислении и перечислении страховых взносов в Фонд Соцстраха за 9 месяцев 2008 года, на 2 л.; копия заявления о признании Фонда Соцстраха кредитором на сумму 70,06 грн., на 2 л.; копия свидетельства о государственной регистрации ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»от 22.01.2004 года, на 1 л.; копия справки №25 из ЕГРПОУ о включении ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»в Единый реестр предприятий Украины, на 1 л.; копия уведомления №6819 о взятии на учет плательщика страховых взносов, на 1 л.; копия расчетной ведомости о начислении и перечислении страховых взносов в Фонд Соцстраха, на 2 л.; копия ответа на запрос от 14.05.2008 г., на 1 л.; копия заявления о признании кредиторских требований от 15.09.2008 №1574/17/01 на 2 л.; копия расчетной ведомости о начислении и перечислении страховых взносов за 1 полугодие 2008 года, стандартного образца, на 3 л.; копия данные о плательщике с буфера импорта данных Госпкомпредприятия, на 1л.; копия отчета ликвидатора ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»от 04.04.09 года, на 3 л.; копия справки, на 1л.; копия письма в Одесский местный центр занятости, на 1 л.; распечатка из газеты «Урядовый курьер», на 1л.; копия справки из МБТИ, по имуществу, принадлежащему ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», на 1л.; копия письма УГАИ УМВД Украины в Одесской области, на 1л.; копия финансового отчета СПД ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»по состоянию на 01.01.2009 года, на 3 л.; копия справки Укрсиббанка, выдана ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»от 27.03.2009 года о закрытии расчетного счета, на1 л.; копия определения Хозяйственного суда Одесской области от 31.03.2009 года о признании ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»банкротом, на 1 л.; копия протокола судебного заседания от 09.04.2009 года, на 1 л.; копия определения суда об отложении рассмотрения дела от 09.04.2009 года, на 1 л.; копия запроса, на 1 л.; копия протокола судебного заседания от 21.04.2009 года, стандартного образца, на 1 л.; копия определения Хозяйственного суда Одесской области о прекращении производства по делу от 21.04.2009 года, на 2 л.; копия запроса государственного регистратора от 21.04.2009 года, стандартного образца, на 1 л.; копия ответа из Хозяйственного суда на запрос государственного регистратора по поводу объявления ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»банкротом; копия определения о возбуждении дела о банкротстве ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», на 1 л.; копия определения Хозяйственного суда Одесской области от 01.03.2009 года о назначении судебного заседания, на 1 л.; копия определения Хозяйственного суда Одесской области от 09.04.2009 года о назначении судебного заседания, на 1 л.; копия определения Хозяйственного суда Одесской области о прекращении производства по делу от 21.04.2009 года, на 2 л.;

Т. 6, л.д. 184;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 23.12.2009 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, документы, осмотренные 23.12.2009 года;

Т. 7, л.д. 107;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 23.12.2009 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, документы, осмотренные 23.12.2009 года;

Т. 7, л.д. 204;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 29.12.2009 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, документы, осмотренные 29.12.2009 года;

Т. 7, л.д. 386;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 06.04.2010 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, документы, осмотренные 06.04.2010 года;

Т. 8, л.д. 89;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 06.04.2010 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, документы, осмотренные 06.04.2010 года;

Т. 8, л.д. 188;

- информацией ОАО «Резон-Софт»от 07.12.2009 года, из которой усматривается, что ООО «Пивденьбуд-1»и ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»не обращались с заявлением об изготовлении и регистрации печатей предприятий;

Т. 8 л.д. 233;

- информацией ОБ при УМВД Украины в Одесской области от 27.11.2009 года, откуда усматривается, что ООО «Пивденьбуд-1»и ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»не обращались с заявлениями об изготовлении и регистрации печатей предприятий;

Т. 8 л.д.238;

- информацией УГАИ в Одесской области от 15.12.2009 года, из которой усматривается, что за ОСОБА_9 не числится автомобильный транспорт, позволяющий осуществлять автомобильные перевозки;

Т. 8, л.д. 244-245;

- информацией территориального Управления Глававтотрансинспекции в Одесской области от 13.01.2010 года, откуда усматривается, что и ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»не получало лицензию на право осуществления транспортных перевозок;

Т. 8 л.д.247;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 06.04.2010 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, документы, осмотренные 06.04.2010 года;

Т. 8, л.д. 265;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 15.04.2010 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, документы, осмотренные 15.04.2010 года;

Т. 9, л.д. 96;

- информацией ЧП «Южне»№39 от 14.04.2010 года, согласно которого с СПД ОСОБА_10, и с ОСОБА_9 не заключались договора на поставку зерновых и их переработку;

Т. 9, л.д. 120;

- информацией ДП ГАК «Хлеб Украины»«Одесский портовый элеватор»р/н №341 от 19.04.2010 года, согласно которого с СПД ОСОБА_10, и с ОСОБА_9 не заключались договора на поставку зерновых и их переработку;

Т. 9, л.д. 123;

- информацией ОАО «Березовский элеватор»№39 от 14.04.2010 года, согласно которого с СПД ОСОБА_10, и с ОСОБА_9 не заключались договора на поставку зерновых и их переработку;

Т. 9, л.д. 126;

- информацией ОАО «Любашевский элеватор»от 12.04.2010 года, согласно которого с СПД ОСОБА_10, и с ОСОБА_9 не заключались договора на поставку зерновых и их переработку;

Т. 9, л.д. 129;

- информацией ОАО «Раздельнянский элеватор»№119 от 09.04.2010 года, согласно которого с СПД ОСОБА_10, и с ОСОБА_9 не заключались договора на поставку зерновых и их переработку;

Т. 9, л.д. 132;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 21.05.2010 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, документы: запрос в Южную таможню на 1 л.; письмо в Южной таможни на 1 л.; копия сопроводительного письма № Д 28/09-0017 от 30.01.10 года на 1 л.; копия поручения на 2 л.; копия сопроводительного письма №; 8492/7/26-104 от 16.02.2010 года на 1 л.; копия рапорта на 1 л.; копия запроса в отдел учета плательщиков налогов от 18.03.10 года на 1 л.; копия служебной записки № 7281/8/29-203 от 23.03.10 года на 2 л.; копия запроса ГГРФ от 18.01.2010 года на 1 л.; копия сопроводительного письма № 5/122-224/215 от 08.02.2010 года на 1 л.; копия запроса № 117/2/26-09 СО от 30.03.2010 года на 2 л.; копия письма №39 от 14.04.2010 года на 1 л.; копия запроса № 117/7/26-09 СО от 30.03.2010 года на 2 л.; копия письма № 341 от 19.04.2010 года на 1 л.; копия запроса № 117/1/26-09 СО от 30.03.2010 года на 2л.; копия письма №39 от 14.04.2010 года на 1 л.; копия запроса № 117/3/26-09 СО от 30.03.2010 года на 2 л.; копия письма № 12/1-04 от 12.04.2010 года, на 1 л.; копия запроса № 117/4/26-09 СО от 30.03.2010 года на 2 л.; копия письма №119 от 09.04.2010 года на 1 л.;

Т. 9, л.д.134;

- постановлением о приобщении к делу вещественных доказательств от 06.07.2010 года, согласно которого признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела, документы, осмотренные 06.07.2010 года, а именно: договор займа (беспроцентного) от 15.08.2007 года, заключенный между ЧП «Моментальные платежи»и ООО «Пивденьбуд-1», стандартного образца, на 2 л., на последнем листе в нижней части договора указаны реквизиты предприятий-сторон, имеются оттиски печатей и подписи должностных лиц; карточка счета 611 по ООО «Пивденьбуд-1»за период с 01.03.2007 года по 31.03.2010 года, на 1 л. и банковская выписка, на 1 л.;

Т. 9, л.д. 203;

- заключением судебно-технической экспертизы документов №222/03 от 02.02.2010 года, согласно которой подписи от имени ОСОБА_9, расположенные в представленных на экспертизу документах: в договоре №15/11 на проведение рекламной компании от 15.11.07; в счете-фактуре №29/11 от 29.11.07; в акте сдачи-принятия работ от 30.11.07; в налоговой накладной №27 от 30.11.07; в счете-фактуре №28/11 от 28.11.07; в акте сдачи-принятия работ от 30.11.07; в налоговой накладной №26 от 29.11.07; в счете-фактуре №26/11/3 от 26.11.07; в акте сдачи-принятия работ от 30.11.07; в налоговой накладной №25 от 27.11.07; в счете фактуре №26/11/2 от 26.11.07; в акте сдачи-принятия работ от 30.11.07; в налоговой накладной №24 от 27.11.07; в счете фактуре № 26/11/1 от 26.11.07; в акте сдачи-принятия работ от 30.11.07; в налоговой накладной №23 от 27.11.07; в счете-фактуре №26/11 от 26.11.07; в акте сдачи-принятия работ от 30.11.07; в налоговой накладной № 22 от 27.11.07; счете-фактуре № 22/11 от 22.11.07; в акте сдачи-принятия работ от 30 11.07; в налоговой накладной № 21 от 23.11.07; в налоговой накладной № 15 от 07.03.07; в налоговой накладной № 16 от 13.03.07; в накладной № 17 от 14.03.07; в налоговой накладной № 14 от 26.03.07; в налоговой накладной № 13 от 27.03.07; в налоговой накладной № 18 от 02.04.07; в налоговой накладной № 19 от 04.04.07; в налоговой накладной № 11 от 11.04.07; в налоговой накладной № 15 от 16.04.07; в налоговой накладной № 12 от 18.04.07; в налоговой накладной № 13 от 20.04.07; в налоговой накладной № 14 от 23.04.07; в налоговой накладной № 17 от 24.04.07; в налоговой накладной № 16 от 25.04.07; в налоговой накладной № 10 от 15.05.07; в налоговой накладной № 11 от 18.05.07; в налоговой накладной № 12 от 24.05.07; в налоговой накладной № 13 от 25.05.07; в налоговой накладной № 14 от 29.05.07; в расходной накладной № 15 от 07.03.07; в расходной накладной № 16 от 13.03.07; в расходной накладной № 17 от 14.03.07; в расходной накладной № 13 от 27.03.07; в расходной накладной № 12 от 30.03.07; в расходной накладной № 2/4 от 02.04.07; в расходной накладной № 12/04 от 12.04.07; в расходной накладной № 24/4 от 24.04.07; в расходной накладной № 4/4 от 04.04.07; в расходной накладной № 12/4 от 12.04.07; в расходной накладной № 10/4 от 10.04.07; в расходной накладной № 18/04 от 17.04.07; в налоговой накладной без № от 08.12.04; в налоговой накладной без № от 28.12.04 нанесены факсимильным клише, изготовленным фотополимерным способом, а не рукописным способом при помощи пишущего прибора. Оттиски факсимильного клише подписи ОСОБА_9, расположенные в представленных на экспертизу документах: в договоре №15/11 на проведение рекламной компании от 15.11.07; в счете-фактуре №29/11 от 29.11.07; в акте сдачи-принятия работ от 30.11.07; в налоговой накладной №27 от 30.11.07; в счете-фактуре №28/11 от 28.11.07; в акте сдачи-принятия работ от 30.11.07; в налоговой накладной №26 от 29.11.07; в счете-фактуре №26/11/3 от 26.11.07; в акте сдачи-принятия работ от 30.11.07; в налоговой накладной №25 от 27.11.07; в счете фактуре №26/11/2 от 26.11.07; в акте сдачи-принятия работ от 30.11.07; в налоговой накладной №24 от 27.11.07; в счете фактуре № 26/11/1 от 26.11.07; в акте сдачи-принятия работ от 30.11.07; в налоговой накладной №23 от 27.11.07; в счете-фактуре №26/11 от 26.11.07; в акте сдачи-принятия работ от 30.11.07; в налоговой накладной № 22 от 27.11.07; счете-фактуре № 22/11 от 22.11.07; в акте сдачи-принятия работ от 30 11.07; в налоговой накладной № 21 от 23.11.07; в налоговой накладной № 15 от 07.03.07; в налоговой накладной № 16 от 13.03.07; в накладной № 17 от 14.03.07; в налоговой накладной № 14 от 26.03.07; в налоговой накладной № 13 от 27.03.07; в налоговой накладной № 18 от 02.04.07; в налоговой накладной № 19 от 04.04.07; в налоговой накладной № 11 от 11.04.07; в налоговой накладной № 15 от 16.04.07; в налоговой накладной № 12 от 18.04.07; в налоговой накладной № 13 от 20.04.07; в налоговой накладной № 14 от 23.04.07; в налоговой накладной № 17 от 24.04.07; в налоговой накладной № 16 от 25.04.07; в налоговой накладной № 10 от 15.05.07; в налоговой накладной № 11 от 18.05.07; в налоговой накладной № 12 от 24.05.07; в налоговой накладной № 13 от 25.05.07; в налоговой накладной № 14 от 29.05.07; в расходной накладной № 15 от 07.03.07; в расходной накладной № 16 от 13.03.07; в расходной накладной № 17 от 14.03.07; в расходной накладной № 13 от 27.03.07; в расходной накладной № 12 от 30.03.07; в расходной накладной № 2/4 от 02.04.07; в расходной накладной № 12/04 от 12.04.07; в расходной накладной № 24/4 от 24.04.07; в расходной накладной № 4/4 от 04.04.07; в расходной накладной № 12/4 от 12.04.07; в расходной накладной № 10/4 от 10.04.07; в расходной накладной № 18/04 от 17.04.07; в налоговой накладной без № от 08.12.04; в налоговой накладной без № от 28.12.04 нанесены факсимильным клише подписи ОСОБА_9 предоставленным для сравнительного исследования;

Т. 10, л.д. 23-29;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 221/02 от 12.05.2010 года, согласно которой подписи от имени ОСОБА_9 в виде записи «Долинный»в предоставленных на экспертизу: заявлении № 14 от 14.01.2008, заявлении на открытие текущего счета от 19.06.2007, заявлении на открытие текущего счета от 19.04.2007, анкете-опроснике клиента юридического лица от 17.04.2007, документе «открытые счета»ООО «Пивденьбуд-1», договоре банковского счета № 23-15/24 от 24.04.2007, договоре банковского счета № 23-15/23 от 24.04.2007, а также подпись от его имени, изображение которой имеется в предоставленной на экспертизу электрофотографической копии налоговой накладной № 27 от 31.01.2007 выполнены самим ОСОБА_9;

Т. 10, л.д. 39-54;

- заключением дополнительной судебно-почерковедческой экспертизы № 12641/02 от 13.10.2010, согласно которого рукописные записи, расположенные в графах: «Дата», «Заплатить», «Цілі витрат», «Сума», «Відмітки, що засвідчують особу одержувача»: «Грошового чеку»ЛВ 5000852 от 21.03.2008, «Грошового чеку»ЛВ 5 000868 от 10.04.2008, «Грошового чеку»ЛВ 6996775 от 18.03.2008, «Грошового чеку»ЛВ 5000866 от 08.04.2008, выполнены ОСОБА_9. Подписи от имени ОСОБА_9, расположенные в графе «Підписи» (лицевая и оборотная сторона) и в графе «язазначену в цьому грошовому чеку суму одержав»(оборотна стророна) в предоставленных на экспертизу документах : «Грошового чеку»ЛВ 6996775 от 18.03.2008, «Грошового чеку»ЛВ 5000866 от 8.04.2008 выполнены самим ОСОБА_9». «Подписи от имени ОСОБА_9 в виде записи «Долинный»в предоставленных на экспертизу налоговых декларациях по налогу на прибыль и НДС ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», ООО «Пивденьбуд-1»за период декабря 2006-апреля 2007 выполнены не самим ОСОБА_9, а иным лицом;

Т. 10, л.д. 62-79;

- заключением судебно-экономической экспертизы от 26.11.2009 года, согласно которого на основании проведенного исследования представленных документов и материалов уголовного дела установлено, что за период с 05.12.2006 года по 23.04.2007 год в нарушение требований, действующих нормативных актов, регламентирующих порядок ведения налогового учетов и отчетности, ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»по взаиморасчетам с СПД ОСОБА_10: п. 7.4.5. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997, с учетом изменений и дополнений, в состав налогового кредита необоснованно отнесены расходы по взаиморасчетам с СПД ОСОБА_10 в сумме 4176341, 6 грн., без учета НДС, не подтвержденные как налоговыми накладными, так и банковскими выписками, актами выполненных работ, приходными накладными на поступление товарно-материальных ценностей, подтверждающими право ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»на налоговый кредит, в связи с чем, налоговые обязательства по НДС занижены на сумму 835269 грн.; п. 5.3. ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия»№283/97-ВР от 22.05.1997 с изменеиями и дополнениями, валовые расходы предприятия завышены на сумму 486341, 60 грн., в связи с чем налоговые обязательства по налогу на прибыль занижены на сумму 1105695 грн.. Всего за период с 05.12.2006 по 23.04.2007 по взаиморасчетам с СПД ОСОБА_10, ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»налоговые обязательства занижены на сумму 1940964 грн. (835269 грн. + 1105695 грн.) и в этой сумме причинен материальный ущерб государственному бюджету Украины. Должностными лицами ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»нарушены требования: п.7.3.1,7,4,5,7.5.1, 7.2.8 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года, с учетом изменений и дополнений; п. 5.3 ст.5, п. 11.3, 11.2 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия»№283/97-ВР от 22.05.1997 года, с изменениями и дополнениями. В соответствии с п.3 ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»№ 996-XIV от 16.07.1999 года, с учетом изменений и дополнений, - «… ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, несет собственник предприятия или уполномоченный им орган». За проверяемый период ответственными за финансово хозяйственную деятельность тЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2, являлись: директор ОСОБА_9 с 10.11.2004 года по настоящее время (распоряжение учредителя №б/н от 10.11.2004 года). Главный бухгалтер штатным расписанием не предусмотрен;

Т. 10, л.д. 87-104;

- заключением судебно-экономической экспертизы от 10.12.2009, согласно которого на основании проведенного исследования представленных документов и материалов уголовного дела установлено, что за период с 05.12.2006 года по 23.04.2007 в нарушении требований действующих нормативных актов, регламентирующих порядок ведения налогового учетов и отчетности, ООО «Пивденьбуд-1»по взаиморасчетам с СПД ОСОБА_10: п.7.4.5, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97, с учетом изменений и дополнений, в состав налогового кредита необоснованно отнесены расходы по взаиморасчетам с СПД ОСОБА_10 в сумме 14796316 грн., без учета НДС, не подтвержденные как налоговыми накладными, так и банковскими выписками, актами выполненных работ, приходными накладными на поступление товарно материальных ценностей, подтверждающими право ООО «Пивденьбуд-1»на налоговый кредит, в связи с чем, налоговые обязательства по налогу на прибыль занижены на сумму 3699079 грн.; п.5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия»№283/97-ВР от 22.05.97 с изменениями и дополнениями, валовые расходы предприятия завышены на сумму 14796316 грн., в связи с чем налоговые обязательства по налогу на прибыль занижены на сумму 3699079 грн.

Всего за период с 05.12.2006 по 23.04.2007 по взаиморасчетам с СПД ОСОБА_10, ООО «Пивденьбуд-1»налоговые обязательства занижены на сумму 6581858 грн. (2882779 грн. + 3699079 грн.) и в этой сумме причинен материальный ущерб государственному бюджету Украины. Должностными лицами ООО «Пивденьбуд-1»нарушены требования: п.7.3.1,7,4,5,7.5.1, 7.2.8 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года, с учетом изменений и дополнений; п. 5.3 ст.5, п. 11.3, 11.2 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия»№283/97-ВР от 22.05.1997 года, с изменениями и дополнениями. В соответствии с п.3 ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»№ 996-XIV от 16.07.1999 года, с учетом изменений и дополнений, - «… ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, несет собственник предприятия или уполномоченный им орган». За проверяемый период ответственными за финансово хозяйственную деятельность ООО «Пивденьбуд-1», являлись: директор ОСОБА_9 с 10.12.2004 года по настоящее время (протокол собрания учредителей №3от 10.12.2004 года). Главный бухгалтер штатным расписанием не предусмотрен;

Т. 10, л.д. 112-145;

- информацией УПФУ в Малиновском районе г. Одессы о том, что в ООО «Пивденьбуд-1»и ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»числился работающим один человек директор ОСОБА_9.

Т. 10, л.д. 242-244.

Таким образом, суд приходит к обоснованному выводу о доказанности виновности ОСОБА_9, в совершении преступления предусмотренного ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 УК Украины, в связи с чем, квалифицирует его действия как со- исполнительство в умышленном уклонении от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное должностным лицом предприятия, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах .

При определении меры наказания подсудимому ОСОБА_9, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, обстоятельства, отягчающие и смягчающие наказание подсудимому, личность виновного.

Обстоятельствами, смягчающими вину подсудимого, суд признает чистосердечное раскаяние, способствование раскрытию преступления.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, судом не установлено.

Как личность ОСОБА_9 характеризуется положительно, имеет постоянное место регистрации и жительства, ранее к уголовной ответственности не привлекался. С учетом изложенного суд, считает, что достаточным для его исправления и перевоспитания будет назначение минимального наказания, не связанного с изоляцией от общества.

Вместе с тем, с учетом обстоятельств дела, наличия нескольких обстоятельств, которые смягчают наказание и существенно снижают степень тяжести совершенного преступления, таких как: чистосердечное раскаяние и способствование раскрытию преступления, с учетом личности виновного, а именно: его возраста и положительных характеристик, суд считает возможным, назначить ОСОБА_9 наказание ниже низшего предела, установленного санкцией части 3 статьи 212 УК Украины.

Руководствуясь ст.ст. 323, 324, 333-335 УПК Украины, суд -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_9 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 УК Украины и назначить ему наказание, с применением статьи 69 УК Украины в виде штрафа в размере 1000 (одна тысяча) гривен.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения ОСОБА_9 оставить прежнюю подписку о невыезде.

Взыскать с ОСОБА_9 в пользу Государственной налоговой администрации Украины в Одесской области сумму заявленного гражданского иска в размере 6581858 (шесть миллионов пятьсот восемьдесят одна тысяча восемьсот пятьдесят восемь ) гривен.

Взыскать с ОСОБА_9, за проведение судебно-технической экспертизы в пользу ОНИИСЭ МЮ Украины судебные издержки в сумме 2629,00 (две тысячи шестьсот двадцать девять) гривен ( Т.10, л.д. 22).

Взыскать с ОСОБА_9, за проведение судебно-почерковедческих экспертиз в пользу ОНИИСЭ МЮ Украины судебные издержки в сумме 3803,00 (три тысячи восемьсот три) гривны (Т.10, л.д. 38, Т.10, л.д. 61).

Вещественные доказательства, указанные в постановлении о приобщении к уголовному делу вещественных доказательств (Т.2, л.д. 35, Т.2, л.д. 67, Т.4, л.д. 21, Т.4, л.д. 91, Т.4, л.д. 147, Т.4, л.д. 163, Т.4, л.д. 233, Т.6, л.д. 39, Т.6, л.д. 99, Т.6, л.д. 184, Т.7, л.д. 107, Т.7, л.д. 204, Т.7, л.д. 386, Т.8, л.д. 89, Т.8, л.д. 188, Т.8, л.д. 233, Т.8, л.д. 265, Т.9, л.д. 96, Т.9, л.д. 134, Т.9, л.д. 203 ) хранить в материалах дела.

Приговор может быть обжалован участниками процесса в апелляционный суд Одесской области в течение пятнадцати суток с момента его провозглашения.

Председательствующий: