Постанова № 21853044, 28.02.2012, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 28.02.2012 Справа № 0814/2203/2012

Номер провадження 3/0814/615/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 лютого 2012 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя Нікітенко Н.П., за участю прокурора Пільщик В.М., представника Запорізької митниці Матвєєнкова Є.В., розглянувши адміністративний матеріал за фактом порушення митних правил

громадянином Латвії ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешкає: АДРЕСА_1,

в с т а н о в и в:

25.01.12 року в адресу Запорізької митниці від слідчого відділу Управління СБУ в Запорізькій області надійшли матеріали, виділені з кримінальної справи № 441 по обвинуваченню громадянина Латвійської Республіки ОСОБА_3 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК України. Зазначена справа була порушена у рамках кримінальних справ, порушених по факту вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст. 201 КК України 17.04.07 року та 06.06.07 року прокуратурою Запорізької області та Бердянською митницею відповідно та обєднаних у одне провадження 22.06.07 року слідчим відділом Управління СБУ в Запорізькій області.

Вивченням зазначених матеріалів встановлено, що 20.07.99 року ОСОБА_3 у м. Києві було засновано ТОВ «Скандинавія плюс» (код ЄДРПОУ 30529929), метою діяльності якого, згідно Статуту, є оптова торгівля свіжомороженою продукцією.

12.12.02 року у м. Бердянську з метою здійснення імпортних операцій ОСОБА_3 було також засновано як субєкт зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Азов-Фіш» (код ЄДРПОУ 32298056).

При цьому, розрахункові рахунки як ТОВ «Скандинавія плюс», так і ТОВ «Азов-Фіш»за розпорядженням ОСОБА_3 були відкриті у АППБ «Аваль»(м. Київ), а керівництво ними здійснювалось за системою «Клієнт-банк» за допомогою телефона та компютера, розташованих в офісі ТОВ «Скандинавія плюс», що надавало ОСОБА_3 можливість у повному обсязі контролювати усі грошові операції обох названих комерційних структур.

Крім того, з метою мінімізації сум митних платежів при здійсненні імпортних операцій в Україні, ОСОБА_3 на підставних осіб у США було зареєстровано підприємство «WESTEX MARKETING LLC»з отриманням права віддаленого керування розрахунковим рахунком № НОМЕР_1 цього підприємства, відкритим у банку «Ogres Komercbanka»м. Риги Латвійської Республіки.

За усною домовленістю між ОСОБА_3 та представником концерну ESTCOAST AS»(Королівство Норвегія) ОСОБА_5 протягом 2003-2004 років в адресу ТОВ «Азов-Фіш»з Норвегії через пункт пропуску «Бердянський морський торговельний порт»на т/х «Green Bergen»(прихід 13.04.03), т/х «Ice Fern»(прихід 31.05.03), т/х «Elbrus»(прихід 23.10.03), т/х «Nippon Star»(прихід 05.11.03), т/х «Terra»(прихід 15.11.03), т/х «Rokko»(прихід 06.02.04), т/х «Green Spring»(прихід 25.02.04), т/х «Maunakea»(прихід 25.03.04), т/х «Ice Star»(прихід 19.04.04) та т/х «Supreme Harvest»(прихід 26.10.04) надійшов товар свіжоморожена рибопродукція в асортименті, загальною кількістю 41846616,25 кг, загальною митною вартістю 184810212 грн.

Для митного оформлення зазначеного товару в Бердянську митницю декларантом ТОВ «Азов-Фіш»ОСОБА_6 був наданий отриманий від ОСОБА_3 зовнішньоекономічний контракт від 25.02.2003 №1, нібито укладений між концерном ESTCOAST AS»(Норвегія) виробник, «WESTEX MARKETING LLC»(США) продавець та ТОВ «Азов-Фіш»- покупець, а також інвойси від 31.03.03 № 01, від 31.03.03 № 01-А, від 22.05.03 № 02, від 13.10.03 № 03, від 13.10.03 № 03-А, від 27.10.03 № 04, від 03.11.03 № 05, від 03.11.03 № 05-А, від 22.01.04 №06, від 17.02.04 № 07, від 15.03.04 № 08, від 05.04.04 № 09, від 12.10.04 № 10, виставлені компанією «WESTEX MARKETING LLC»ТОВ «Азов-Фіш», на загальну суму 74292072,40 грн.

Згідно п.1.1 даного контракту, продавець («WESTEX MARKETING LLC») зобовязується доставити та продати, а покупець (ТОВ «Азов-Фіш») прийняти та розрахуватись за поставлену продукцію, вироблену компанією ESTCOAST AS».

Оплата, згідно п.5.1 контракту, здійснювалась ТОВ «Азов-Фіш»в доларах США на рахунок виробника - ESTCOAST AS», відповідно сумі, зазначеної в інвойсах.

Разом з цим, згідно з отриманими від митних органів Королівства Норвегії копій інвойсів від 01.04.03 № 75663, від 21.05.03 № 75710, від 13.10.03 № 76030, від 27.10.03 № 76114, від 31.10.03 № 76149, від 21.01.04 № 76408, від 21.01.04 № 76409, від 16.02.04 № 76475, від 15.03.04 № 76549, від 05.04.04 № 76588 та від 12.10.04 № 76904, виставлених компанією «WESTCOAST AS»ТОВ «Скандинавія плюс», та копій митних декларацій, оформлених митними органами Норвегії на вказаний товар, встановлено, що відправником та продавцем товару є компанія ESTCOAST AS», а його покупцем ТОВ «Скандинавія плюс».

Під час порівняльного аналізу поданих до митниці інвойсів та копій інвойсів, отриманих від митних органів Норвегії, встановлено, що вартість товару, зазначена в останніх складає 184810212 грн. (34688693,75 доларів США), що на 110518140 грн. більше, ніж значиться у інвойсах, наданих у Бердянську митницю для митного оформлення рибопродукції.

Грошові кошти в сумі 74292072,40 грн. за отриманий товар були перераховані з рахунку № НОМЕР_2 ТОВ «Азов-Фіш», відкритого в АППБ «Аваль»(м.Київ), на рахунок № НОМЕР_3 компанії ESTCOAST AS»у «Nordea Bank»(Норвегія), а враховуючи, що дійсна вартість отриманого товару була на 110518140 грн. більше вартості, перерахованої ТОВ «Азов-Фіш»на рахунок виробника по вищепереліченим підробленим інвойсам, доплата різниці грошових коштів в сумі 110518140 грн. була здійснена ОСОБА_3 на рахунок компанії ESTCOAST AS»з підконтрольного йому рахунку № НОМЕР_1 компанії «WESTEX MARKETING LLC», відкритого у банку «Ogres Komercbanka»(м. Рига), що дало ОСОБА_3 можливість для суттєвого зменшення сум митних платежів при імпорті товару.

Крім того, згідно з отриманою від митних органів Королівства Норвегія інформацєюї, представник концерна «WESTCOAST AS»ОСОБА_5 під час допиту повідомив, що контракт від 25.02.03 №1 на поставку свіжомороженої рибопродукції з компанією «WESTEX MARKETING LLC»та ТОВ «Азов-Фіш»не укладався, підпис від його імені на цьому контракті підроблений, товар відправлявся на адресу ТОВ «Азов-Фіш»за усною домовленістю між ним та представником ТОВ «Скандинавія плюс»ОСОБА_3, а оплату за вказаний товар здійснювали підприємства «WESTEX MARKETING LLC» та ТОВ «Азов-Фіш».

Будучи допитаними у ході досудового слідства у якості свідків посадові особи ТОВ «Азов-Фіш»та ТОВ «Скандинавія плюс»показали, що фактично керування господарською діяльністю названих підприємств здійснювалось їх засновником ОСОБА_3, який безпосередньо вів переговори з представниками іноземних компаній з питань поставок в Україну рибної продукції, а вони лише виконували розпорядження ОСОБА_3 щодо перерахування грошових коштів за поставлену продукцію. Також від ОСОБА_3 ними отримувались документи, на підставі яких здійснювалось митне оформлення отриманого товару.

У звязку з набранням 17.01.12 року чинності Законом України «Про внесення змін в деякі законодавчі акти України стосовно гуманізації відповідальності за правопорушення в сфері господарської діяльності»від 15.11.11 року № 4025-VI, згідно з яким скасовано кримінальну відповідальність за контрабанду товарів, кримінальну справу № 441 по обвинуваченню ОСОБА_3 у вчиненні контрабанди свіжомороженої рибопродукції було закрито на підставі п.2 ст. 6 КПК України у звязку з відсутністю у діянні складу злочину.

Разом з цим, відповідно до матеріалів кримінальної справи у діях ОСОБА_3 наявні ознаки порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.352 МК України, а саме, переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання митному органу в якості підстави для переміщення даних товарів підроблених документів: зовнішньоекономічного контракту від 25.02.2003 №1 та інвойсів від 31.03.03 № 01, від 31.03.03 № 01-А, від 22.05.03 № 02, від 13.10.03 № 03, від 13.10.03 № 03-А, від 27.10.03 № 04, від 03.11.03 № 05, від 03.11.03 № 05-А, від 22.01.04 №06, від 17.02.04 № 07, від 15.03.04 № 08, від 05.04.04 № 09, від 12.10.04 № 10, у частині вартості товару та їх оформлення взагалі, тому відповідно до ч. 5 ст. 6 КПК України 23.01.12 матеріали з ознаками адміністративного правопорушення, виділені з кримінальної справи № 441, слідчим відділом УСБУ в Запорізькій області були направлені до Запорізької митниці, яку відповідно до наказу Держмитслужби України від 08.10.10 № 1188 «Про оптимізацію структури митних органів, розташованих на території Донецької та Запорізької областей»визначено правонаступником Бердянської митниці.

Рибопродукція свіжоморожена у кількості 41846616,25 кг, загальною митною вартістю 184810212 грн., яка є предметом порушення митних правил не вилучалась.

В судове засідання ОСОБА_3 не зявився, письмових пояснень (заперечень) щодо заведеної відносно нього адміністративної справи про порушення митних правил суду не надав.

Вислухавши пояснення представників Запорізької митниці, думку прокурора, суд вважає, що ОСОБА_3 вчинив адміністративне правопорушення, передбачене ст. 352 Митного кодексу України, може бути притягнутий до адміністративної відповідальності, товар рибопродукція свіжоморожена у кількості 41846616,25 кг, загальною митною вартістю 184810212 грн, необхідно конфіскувати в доход держави.

Керуючись ст. 41 Конституції України, ст. 352 МК України, суд

п о с т а н о в и в :

Конфіскувати у ОСОБА_3 товар рибопродукція свіжоморожена у кількості 41846616,25 кг, загальною митною вартістю 184810212 грн.

Скаргу на постанову по справі про адміністративне правопорушення може бути протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: Нікітенко Н. П.