Рішення № 21633724, 02.02.2012, Коростенський міськрайонний суд Житомирської області

Справа № 2-о-147/11

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" лютого 2012 р.                                                             

Коростенський міськрайонний суд

Житомирської області

в складі: головуючого-судді Загуменнової Н. М.,

розглянувши в судовому засіданні в м. Коростені цивільну справу за заявою Лугинської міжрайонної державної податкової інспекції у Житомирській області про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю,-

в с т а н о в и в :

Лугинська міжрайонна державна податкова інспекція у Житомирській області звернулася до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

Заявник зазначив, що 25.07.2007 року ТОВ „ Поліщуки” зареєстровано та взято на податковий облік як платник податків у Лугинській міжрайонній державній податковій інспекції за № 1860 згідно довідки форми 4 - ОПП за юридичною адресою: Житомирська область Олевський район, смт. Дружба, вул. Червоноармійська, 1-Б та має розрахунковий рахунок, який відкритий в АТ „ УкрСиббанк”.

28.09.2011 року відділом податкової міліції Коростенської ОДПІ були проведені оперативно - розшукові заходи по встановленню фактичного місцезнаходження платника податків. За їх результатами складено акт № 3709/1501/34954830 про відсутність платника, а саме ТОВ „ Поліщуки” за місцезнаходження.

В зв,язку з відсутністю підприємства за місцем реєстрації, з метою недопущення завдання збитків економічним інтересам держави у вигляді ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах у вигляді податків та зборів у Лугинської МДПІ виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки підприємства з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період часу з моменту реєстрації підприємства по дату надання реєстрів банку про рух коштів.

Тому з метою визначення податкових зобов,язань, упередження ухилення від оподаткування, вивчення кола контрагентів, всебічного, повного та об,єктивного вивчення фінансово - господарської діяльності ТОВ „ Поліщуки”, заявнику необхідно отримати у Коростенського відділення АТ „ УкрСиббанк” інформацію, що містить банківську таємницю, за період часу з моменту реєстрації підприємства по дату надання реєстрів. Через це заявник просив ухвалити рішення про розкриття Олевському відділенню Лугинської МДПІ інформації, що містить банківську таємницю щодо ТОВ “Поліщуки” шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів на розрахункових рахунках підприємства за період з моменту реєстрації підприємства по дату надання реєстрів із зазначенням контрагентів та призначенням проведених платежів.

В судове засідання представник заявника не з”явився, надав заяву про розгляд справи в його відсутності, вказав, що вимоги підтримує та просив їх задовольнити.

Вивчивши матеріали справи в їх сукупності, суд приходить до висновку, що заява задоволенню не підлягає з наступних підстав.          

Відповідно до ст. 20 п. 20.1.4 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків ( крім Національного банку України) в порядку, встановленому цим кодексом.

Згідно ст. 78 п. 78.4 Податкового Кодексу України про проведення документальної позапланової перевірки керівник органу державної податкової служби приймає рішення, яке оформлюється наказом.

Порушуючи питання про розкриття АТ „УкрСиббанк” інформації, яка містить банківську таємницю щодо клієнта банку ТОВ „ Поліщуки”, заявник не підтвердив наявність письмового рішення ( наказу) керівника відповідного органу державної податкової служби про проведення документальної позапланової перевірки, що є підставою для відмови в задоволенні заяви про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю.

Тому, на підставі вищевикладеного та керуючись ст. 213-218 ЦПК України, ст.20 п. 20.1.4.,

ст. 78 п. 78.4 Податкового Кодексу України, суд -

В И Р І Ш И В :

В задоволенні заяви Лугинської міжрайонної державної податкової інспекції у Житомирській області про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю - відмовити.

          Апеляційна скарга на рішення суду може бути подана протягом 10 днів з дня отримання копії рішення..

Суддя: