Постанова № 21540414, 17.02.2012, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 1806/4-130/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.02.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області про проведення виїмки у ФОП ОСОБА_1,-

В С Т АН О В И В:

СВ ПМ ДПА в Сумській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 11030159, порушеній стосовно службових осіб ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 00379608) та ПАТ «Охтирський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 00374568) за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України та за фактами підроблення та використання підроблених документів за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 358 ч.1, 3 КК України.

Розслідуванням кримінальної справи встановлено, що протягом 2008-2010 років службові особи ПАТ «Глухівський хлібокомбінат», з метою ухилення від сплати податків, неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини борошна на готову продукцію хлібобулочні вироби фізичним особам підприємцям ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, достовірно знаючи, що в дійсності проведених господарських операцій не відбувалось.

Зясовано, що фактично за вказаний вище період ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» та самостійно здійснювали закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а фізичні особи-підприємці участі у вказаній господарській діяльності не приймали.

У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з фізичними особами підприємцями: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, службовими особами ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» незаконно використані в бухгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій про прибуток підприємства за 2008-2010 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету.

Внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» проведення фінансово-господарських операцій з фізичними особами підприємцями, службовими особами підприємства порушені вимоги положень ст. ст. 203 ч. ч. 1, 2, 4 і 5, 6, 215, 216 ч.1 Цивільного кодексу України щодо загальних вимог, додержання яких є необхідним для чинності правочину, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», а також вимоги п.3.1 та п.п. 7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», п.п.4.1.1 п.4.1 ст. 4 та п.п. 11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», в результаті чого ними не нараховано та не сплачено до бюджету за 2008 2010 роки податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 млн.392 тис.586,71 грн., що в пять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, а тому є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що протягом 2008-2010 років ФОП ОСОБА_1 (м. Глухів) отримувала від ФОП ОСОБА_2, ОСОБА_3,ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_4 хлібобулочні вироби. Первинні бухгалтерські документи щодо цих взаємовідносин зберігаються у ОСОБА_1 Для всебічного, повного і обєктивного проведення досудового слідства, у кримінальній справі необхідно провести почеркознавчу експертизу, для проведення якої необхідні оригінали документів щодо фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 з ФОП ОСОБА_2, ОСОБА_3,ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_4

Суд, заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважає, що подання являється обґрунтованим і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України , суд

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки у ФОП ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1) оригіналів всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_9, а саме: договорів (контактів) із змінами і доповненнями, накладних, квитанцій прибуткових касових ордерів та інших документів з даних господарських операцій.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяА.М. Алфьоров