Постанова № 21517278, 17.02.2012, Інгульський районний суд міста Миколаєва (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Миколаєва)

Дело:1/1416/19/2012г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Именем Украины

17.02.2012

Ленинский районный суд г. Николаева в составе:

председательствующего судьи Крутия Ю.П.

при секретаре Швец М.О.

с участием прокурора Сугак Л.Е., защитника ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Николаеве уголовное дело по обвинению ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Николаева, гражданина Украины, образование высшее, женатого, имеющего на иждивении малолетних детей: сына ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, дочь ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, работающего водителем-экспедитором в ООО "Мировой АС", ранее не судимого, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_3,

в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.366 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2 обвиняется в том, что он, являясь собственником и директором общества с ограниченной ответственностью «Мир К.С.»(далее ООО «Мир К.С.»), согласно решения собственника ООО «Мир К.С.»от 13.01.2006г., исполнял обязанности финансового директора ООО «Мир К.С.», зарегистрированного в отделе регистрации и единого реестра Исполнительного комитета Николаевского городского совета с 13.01.2006 г., по юридическому адресу: АДРЕСА_1, собственником ООО «Мир К.С.»является ОСОБА_2 18.01.2006 года ООО «Мир К.С.»взято на учет в ГНИ Ленинского района г.Николаева. Идентификационный номер плательщика налогов 33969909, и является плательщиком НДС (свидетельство плательщика НДС №19619988, выданное ГНИ Ленинского р-на г. Николаева от 16.02.2006г.).

С 01.08.2007 ОСОБА_2, являясь директором и собственником субъекта предпринимательской деятельности ООО «Мир К.С, исполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции с предоставлением полномочий, предусмотренных уставом, с правом подписи банковских документов, приказов, договорных условий и финансовых отчетов, в соответствии с Законом Украины «О налоговом учете и финансовой отчетности» №996-ХIV от 16.07.1999 года, Положения о регистрации плательщиков налога на добавленную стоимость, утвержденного приказом Государственной налоговой администрации Украины от 01.03.2000 года №79, а так же раздела 5 регистрационного заявления плательщика налога на добавленную стоимость №140310332 от 21.08.2008 года, был ответственным за ведение бухгалтерского учета и составления отчетности, обеспечения фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах как лицо, которое осуществляет единоличное управление предприятием в соответствии с законодательством и приказом. Так же ОСОБА_2, являясь руководителем предприятия, обязан был обеспечить необходимые условия для правильного ведения бухгалтерского учета, обеспечить соблюдение на предприятии установленных единых методологических основ бухгалтерского учета, был ответственный за организацию бухгалтерского учета, подачу налоговой отчетности в органы налоговой службы по месту регистрации, своевременное и полное начисление и перечисление налогов в бюджет государства.

ОСОБА_2, являясь служебным лицом предприятия ООО «Мир К.С.», при осуществлении в период апрель 2008 года операций по закупке сельскохозяйственной продукции у неустановленных в ходе досудебного следствия лиц без уплаты НДС и продавая ее субъектам хозяйствования с учетом НДС, используя денежные средства с текущих счетов ООО «Мир К.С.»для приобретения товаров (работ, услуг), владея полной информацией о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мир К.С.», а так же о суммах налогов, которые подлежат начислению и уплате в бюджет государства, достоверно зная об объемах финансово-хозяйственных операций, 16.05.2008г. заверил подписью и печатью предприятия заведомо неправдивый документ - налоговую декларацию по НДС за апрель 2008 года, составленный ОСОБА_6, которая осуществляла ведение налогового учета на основании устной договоренности. В соответствии с данными налоговой декларации по НДС ООО «Мир К.С.»по итогам хозяйственной деятельности за апрель 2008 года налоговые обязательства составили 83 892 грн., налоговый кредит 83 362 грн., НДС к уплате в бюджет государства 530 грн. Будучи осведомленным о субъектах хозяйствования, которые фактически осуществляли поставку товаров (работ, услуг) в адрес ООО «Мир К.С.»в период апрель 2008 года, ОСОБА_2, с целью умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость путем незаконного формирования налогового кредита по НДС предприятия, не посвящая в свой преступный умысел, предоставил ОСОБА_6 для отражения в налоговой декларации по НДС за апрель 2008 года заведомо неправдивые сведения о том, что поставщиком ООО «Мир К.С.», сформировавшими налоговый кредит по НДС за апрель 2008 года, являлось предприятие ЧП «Юг-Нива»(код 34375980) на сумму 347129 ,00 грн., в т.ч. НДС 69425,80 грн., которое таковые товары (работы, услуги) не поставляло, каких-либо финансовых и хозяйственных операций с ООО «Мир К.С.»не проводило, что привело к незаконному завышению налогового кредита по НДС предприятия за апрель 2008 года на сумму 69425,80 грн. Составленный заведомо неправдивый документ, подписанный ОСОБА_2 и заверенный им печатью предприятия, ОСОБА_6 был предоставлен в ГНИ в Ленинского района г. Николаева за № 22070 от 16.05.08.

Также ОСОБА_2, являясь служебным лицом предприятия ООО «Мир К.С.», при осуществлении в период июня 2008 года операций по закупке сельскохозяйственной продукции у неустановленных в ходе досудебного следствия лиц без уплаты НДС и продавая ее субъектам хозяйствования с учетом НДС, используя денежные средства с текущих счетов ООО «Мир К.С.»для приобретения товаров (работ, услуг), владея полной информацией о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мир К.С.», а так же о суммах налогов, которые подлежат начислению и уплате в бюджет государства, достоверно зная об объемах финансово-хозяйственных операций, 18.07.2008 г. заверил подписью и печатью предприятия заведомо неправдивый документ - налоговую декларацию по НДС за июнь 2008 года, составленный ОСОБА_6, которая осуществляла ведение налогового учета на основании устной договоренности. В соответствии с данными налоговой декларации по НДС ООО «Мир К.С.»по итогам хозяйственной деятельности за июнь 2008 года налоговые обязательства составили 91 371 грн., налоговый кредит 90 032 грн., НДС к уплате в бюджет государства 1 339 грн. Будучи осведомленным о субъектах хозяйствования, которые фактически осуществляли поставку товаров (работ, услуг) в адрес ООО «Мир К.С.»в период июня 2008 года, ОСОБА_2, с целью умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость путем незаконного формирования налогового кредита по НДС предприятия, не посвящая в свой преступный умысел, предоставил ОСОБА_6 для отражения в налоговой декларации по НДС за июнь 2008 года заведомо неправдивые сведения о том, что поставщиками ООО «Мир К.С.», сформировавшим налоговый кредит по НДС за июнь 2008 года, являлись предприятия ООО «Херсон-пайп»(код 35788605) на сумму 136 074 грн., в т.ч. НДС 22 829 грн., ООО «Евротекс»(32010947) на сумму 403140 грн., в т.ч. НДС 67190 грн., которые таковые товары (работы, услуги) не поставляли, каких-либо финансовых и хозяйственных операций с ООО «Мир К.С.» не проводили, что привело к незаконному завышению налогового кредита по НДС предприятия за июнь 2008 года на сумму 90 019 грн. Составленный заведомо неправдивый документ, подписанный ОСОБА_2 и заверенный им печатью предприятия, ОСОБА_6 был предоставлен в ГНИ в Ленинского района г. Николаева за № 36554 от 18.07.08.

Кроме того ОСОБА_2, являясь служебным лицом предприятия ООО «Мир К.С.», при осуществлении в период августа 2008 года операций по закупке сельскохозяйственной продукции у неустановленных в ходе досудебного следствия лиц без уплаты НДС и продавая ее субъектам хозяйствования с учетом НДС, используя денежные средства с текущих счетов ООО «Мир К.С.»для приобретения товаров (работ, услуг), владея полной информацией о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мир К.С.», а так же о суммах налогов, которые подлежат начислению и уплате в бюджет государства, достоверно зная об объемах финансово-хозяйственных операций, 18.09.2008г. заверил подписью и печатью предприятия заведомо неправдивый документ - налоговую декларацию по НДС за август 2008 года, составленный ОСОБА_6, которая осуществляла ведение налогового учета на основании устной договоренности. В соответствии с данными налоговой декларации по НДС ООО «Мир К.С.»по итогам хозяйственной деятельности за август 2008 года налоговые обязательства составили 385 280 грн., налоговый кредит 383 970 грн., НДС к уплате в бюджет государства 1 310 грн. Будучи осведомленным о субъектах хозяйствования, которые фактически осуществляли поставку товаров (работ, услуг) в адрес ООО «Мир К.С.»в период август 2008 года, ОСОБА_2, с целью умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость путем незаконного формирования налогового кредита по НДС предприятия, не посвящая в свой преступный умысел, предоставил ОСОБА_6 для отражения в налоговой декларации по НДС за август 2008 года заведомо неправдивые сведения о том, что поставщиком ООО «Мир К.С.», сформировавшему налоговый кредит по НДС за август 2008 года, являлось ЧП «Агро-плюс»(32632480) на сумму 1025898 грн., в т.ч. НДС 170983 грн., которое таковые товары (работы, услуги) не поставлял, каких-либо финансовых и хозяйственных операций с ООО «Мир К.С.»не проводило, что привело к незаконному завышению налогового кредита по НДС предприятия за август 2008 года на сумму 170983 грн. Составленный заведомо неправдивый документ, подписанный ОСОБА_2 и заверенный им печатью предприятия, ОСОБА_6 был предоставлен в ГНИ в Ленинского района г. Николаева за № 46321 от 22.09.08.

Кроме того, ОСОБА_2, являясь служебным лицом предприятия ООО «Мир К.С.», при осуществлении в период декабрь 2008 года операций по закупке сельскохозяйственной продукции у неустановленных в ходе досудебного следствия лиц без уплаты НДС и продавая ее субъектам хозяйствования с учетом НДС, используя денежные средства с текущих счетов ООО «Мир К.С.»для приобретения товаров (работ, услуг), владея полной информацией о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мир К.С.», а так же о суммах налогов, которые подлежат начислению и уплате в бюджет государства, достоверно зная об объемах финансово-хозяйственных операций, 15.01.2009г. заверил подписью и печатью предприятия заведомо неправдивый документ - налоговую декларацию по НДС за декабрь 2008 года, составленный ОСОБА_6, которая осуществляла ведение налогового учета на основании устной договоренности. В соответствии с данными налоговой декларации по НДС ООО «Мир К.С.»по итогам хозяйственной деятельности ООО «Мир К.С.»за декабрь 2008 года налоговые обязательства составили 337 285 грн., налоговый кредит 334 365 грн., НДС к уплате в бюджет государства 3279 грн. Будучи осведомленным о субъектах хозяйствования, которые фактически осуществляли поставку товаров (работ, услуг) в адрес ООО «Мир К.С.»в период декабрь 2008 года, ОСОБА_2, с целью умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость путем незаконного формирования налогового кредита по НДС предприятия, не посвящая в свой преступный умысел, предоставил ОСОБА_6 для отражения в налоговой декларации по НДС за декабрь 2008 года заведомо неправдивые сведения о том, что поставщиками ООО «Мир К.С.», сформировавшими налоговый кредит по НДС за декабрь 2008 года, являлись предприятия ЧП «Хора»(код 35890658), на сумму 389187,72 грн., в т.ч. НДС 77837,54 грн., которое таковые товары (работы, услуги) не поставляло, каких-либо финансовых и хозяйственных операций с ООО «Мир К.С.»не проводило, что привело к незаконному завышению налогового кредита по НДС предприятия за декабрь 2008 года на сумму 77837,54 грн. Составленный заведомо неправдивый документ, подписанный ОСОБА_2 и заверенный им печатью предприятия, ОСОБА_6 был предоставлен в ГНИ в Ленинского района г. Николаева за № 80142 от 20.01.09.г.

Кроме того, ОСОБА_2, являясь служебным лицом предприятия ООО «Мир К.С.», при осуществлении в период январь 2009 года операций по закупке сельскохозяйственной продукции у неустановленных в ходе досудебного следствия лиц без уплаты НДС и продавая ее субъектам хозяйствования с учетом НДС, используя денежные средства с текущих счетов ООО «Мир К.С.»для приобретения товаров (работ, услуг), владея полной информацией о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мир К.С.», а так же о суммах налогов, которые подлежат начислению и уплате в бюджет государства, достоверно зная об объемах финансово-хозяйственных операций, 19.02.2009г. заверил подписью и печатью предприятия заведомо неправдивый документ - налоговую декларацию по НДС за январь 2009 года, составленный ОСОБА_6, которая осуществляла ведение налогового учета на основании устной договоренности. В соответствии с данными налоговой декларации по НДС ООО «Мир К.С.»по итогам хозяйственной деятельности ООО «Мир К.С.» за январь 2009 года налоговые обязательства составили 194 017 грн., налоговый кредит 192 916 грн., НДС к уплате в бюджет государства 1101 грн. Будучи осведомленным о субъектах хозяйствования, которые фактически осуществляли поставку товаров (работ, услуг) в адрес ООО «Мир К.С.»в период январь 2009 года, ОСОБА_2, с целью умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость путем незаконного формирования налогового кредита по НДС предприятия, не посвящая в свой преступный умысел, предоставил ОСОБА_6 для отражения в налоговой декларации по НДС за январь 2009 года заведомо неправдивые сведения о том, что поставщиками ООО «Мир К.С.», сформировавшими налоговый кредит по НДС за январь 2009 года, являлись предприятие ЧП «М-Едванс», (код 33367591) на сумму 371377,18 грн., т.ч. НДС 74275,42 грн., которое таковые товары (работы, услуги) не поставляло, каких-либо финансовых и хозяйственных операций с ООО «Мир К.С.»не проводило, что привело к незаконному завышению налогового кредита по НДС предприятия за январь 2009 года на сумму 74275,42 грн. Составленный заведомо неправдивый документ, подписанный ОСОБА_2 и заверенный им печатью предприятия, ОСОБА_6 был предоставлен в ГНИ в Ленинского района г. Николаева за № 17105 от 22.02.09.г.

В результате чего, своими умышленными противоправными действиями ОСОБА_2, являясь директором ООО «Мир К.С.», будучи ответственным за организацию ведения бухгалтерского и налогового учета и отчетности предприятия, достоверно зная о реальных размерах объектов налогообложения, владея полной информацией о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мир К.С.», а так же о суммах налогов, которые подлежат начислению и уплате в бюджет государства, в нарушении п.п. 7.4.5 п. 7.4 статьи 7 Закона Украины от 03.04.1997 года №168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»умышленно, формируя налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость за период март 2008 март 2009 года из сумм налога, начисленного (уплаченного) в связи с приобретением товаров (работ, услуг) от субъектов хозяйственной деятельности, с которыми в действительности ООО «Мир К.С.»финансово-хозяйственных операций не имело, расчетов не проводило, путем внесения в поданных в ГНИ Ленинского района г. Николаева налоговый деклараций по НДС и уточненных расчетов налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок ООО «Мир К.С.»за период март 2008 март 2009 заведомо неправдивых сведений о расходах предприятия в сумме 482540,15 грн., что в 1595 раз превышает установленный государством необлагаемый минимум доходов граждан на момент совершения преступления и является тяжкими последствиями.

Подсудимый ОСОБА_2 свою вину в инкриминируемом ему преступлении признал полностью. В содеянном раскаялся.

Защитник ОСОБА_1 в судебном заседании заявил суду ходатайство об освобождении ОСОБА_2 от уголовной ответственности в связи с передачей его на поруки трудовому коллективу ООО "Мировой АС".

Выслушав мнение прокурора и подсудимого, поддержавших ходатайство, изучив материалы уголовного дела, суд считает, что данное ходатайство подлежит удовлетворению по следующим основаниям: ОСОБА_2 обвиняется в совершении преступления средней тяжести, чистосердечно раскаялся в содеянном, положительно характеризуется, не возражает против прекращения дела по указанным основаниям. Трудовой коллектив ООО "Мировой АС" ходатайствует перед судом о передаче ОСОБА_2 на поруки для исправления и перевоспитания.

руководствуясь ст. 47 УК Украины, ст. ст.10, 282 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.366 УК Украины - прекратить, освободив его от уголовной ответственности за данное преступление в связи с передачей его на поруки трудовому коллективу ООО "Мировой АС" при условии, что он на протяжении года со дня передачи на поруки оправдает доверие коллектива, не будет уклоняться от мер воспитательного характера и не будет нарушать общественный порядок.

Меру пресечения ОСОБА_2 в виде подписки о невыезде отменить.

Арест, наложенный на транспортные средства СЗАП 8352 г/н НОМЕР_2, КАМАЗ 5321 г/н НОМЕР_3, yamaha XVS 1100 г/н НОМЕР_4, Mitsubishi L 20 г/н НОМЕР_5, КАМАЗ 5320 г/н НОМЕР_6, КАМАЗ 5320 г/н НОМЕР_7, КАМАЗ 5510 г/н НОМЕР_8, ГКБ 8527 г/н НОМЕР_9, СЗАП 852 г/н НОМЕР_10, Mercedes-Benz г/н НОМЕР_11, Nissan Sunny г/н НОМЕР_12 снять.

Арест, наложенный на частную собственность по адресу: АДРЕСА_1 и ? часть собственности по адресу: АДРЕСА_4 снять.

Взыскать со ОСОБА_2 в пользу НИЕКЦ при УМВД Украины в Николаевской области № 31251272210005, открытый в УГК в Николаевской области, МФО 826013, код ОКПО 25574110, судебные издержки в сумме 659,18 грн за проведение судебной баллистической экспертизы.

Взыскать со ОСОБА_2 в пользу ФОП ОСОБА_7, адрес: 54001, АДРЕСА_5, идент. № НОМЕР_1, банк получателя ВАТ "Кредобанк", адрес: 54001 г. Николаев, ул. Садовая, 1-а, номер счета 2605801026407, МФО 326762, судебные издержки в сумме 1500 грн за проведение судебно-экономической экспертизы.

Взыскать со ОСОБА_2 в пользу ФОП ОСОБА_7, адрес: 54001, АДРЕСА_5, идент. № НОМЕР_1, банк получателя МО Центрального филиала ПАТ "Кредобанк", адрес: 54001 г. Николаев, ул. Садовая, 1-а, номер счета 2605201296313, МФО 325365, судебные издержки в сумме 8400 грн за проведение судебно-экономической экспертизы.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Николаевской области в течение семи суток с момента его оглашения.

Судья Ю.П. Крутий