Постанова № 21511345, 09.12.2011, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 09.12.2011

Справа № 4-2907/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2011 року суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Леусенко В.М. розглянувши подання слідчого СОГ СВ ПМ ДПА у Запорізькій області майора податкової міліції Лукащука М.В. про проведення виїмки первинних документів по кримінальній справі №5571104-2, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих до суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №5571104-2, порушена відносно ОСОБА_2 за ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2 має відношення до створення, реєстрації та функціонування субєкта підприємницької діяльності ПП «Метал-приватсервіс груп»(код ЄДРПОУ 37297628), реквізити та печатки якого використовувались з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалась в безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам-вигодонабувачам.

Так, на обліку в Кіровоградській обєднаній ДПІ знаходиться ПП «Метал-приватсервіс груп»(код ЄДРПОУ 37297628, юридична адреса: АДРЕСА_1). Засновником та директором підприємства є ОСОБА_3

Відповідно до наданих ПП «Метал-приватсервіс груп»в Кіровоградську обєднану ДПІ декларації з податку на прибуток, доходи від продажу товарів в 2010 році склали 29370684 грн.

Відповідно до наданих ПП «Метал-приватсервіс груп»в Кіровоградську обєднану ДПІ декларації з податку на додану вартість за період з жовтня 2010 року по квітень 2011 року, та додатками №5 до вказаних декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»встановлено, що підприємством сформовано податковий кредит з ПДВ контрагентам-покупцям ЗАТ «Плутон», ПП «ВКФ «Ост-Гранд»,ТОВ «Промінвестекскавація», ПП «Оріон-трейдсервіс», ПП «Ріца», ТОВ «А.П.Х.», ТОВ «Абітек-інжинірінг», та іншим, на загальну суму 8709,3 тис.грн.

Відповідно свідченням засновника та директора ПП «Метал-приватсервіс груп»ОСОБА_3, ним було здійснено реєстрацію підприємства за проханням ОСОБА_2, за грошове винагородження. Фінансово-господарську діяльність підприємства він не здійснював, ніяких договорів не укладав, документи первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності не складав та не підписував. Як директор підприємства, ніяких послуг нікому не надавав, вказаних намірів не мав.

В ході досудового слідства також встановлено, що на обліку в ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя знаходиться ПП «Авангард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681). Директором та засновником вказаного підприємства є ОСОБА_4

Відповідно свідченням ОСОБА_4, він фінансово-господарської діяльність підприємства ПП «Авангард Трейд»він не здійснював, ніяких договорів не укладав, документи первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності не складав та не підписував. Як директор підприємства, ніяких послуг нікому не надавав, вказаних намірів не мав.

Також на обліку в ДПІ в Жовтневому районі м. Запоріжжя знаходиться ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660). Підприємство зареєстровано в держадміністрації 09.11.2009 року, в той же час, як і ПП «Авангард Трейд». Крім цього, розрахункові рахунки ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660) та ПП «Авангард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681) було відкрито одночасно в однакових банківських установах.

Згідно установчих документів, директором та засновником ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660) є ОСОБА_4

Відповідно свідченням ОСОБА_4, фінансово-господарську діяльність підприємства ТОВ «Росбалт»він не здійснював, ніяких договорів не укладав, документи первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності не складав та не підписував. Як директор підприємства, ніяких послуг нікому не надавав, вказаних намірів не мав.

З вищезазначених фактів вбачається, що фінансово-господарська діяльність ПП «Авангард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681) здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про ненабуття належним чином цивільної право-дієздатності ПП «Авангард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681), фінансово-господарські взаємовідносини між вказаним СПД та контрагентами є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст. 234 Цивільного Кодексу України (ЦКУ).

Таким чином, ПП «Авангард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681) здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Відповідно до матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що для здійснення злочинної діяльності використовувався поточний рахунок ПП «Авангард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681) № 26004194200201 (валюта українська гривня), який відкрито в ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит»в особі Філії «Запорізьке Регіональне Управління»Публічного акціонерного товариства «Банк Фінанси та Кредит». Вказана інформація підтверджується відповідно до офіційних відомостей Державної податкової служби України, що надходять згідно з чинним законодавством від банківських установ України.

Дослідивши подання та матеріали, додані до нього, а також матеріали кримінальної справи надані для огляду, беручи до уваги, що в ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит (МФО 313731) знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по справі, суд вважає, що зазначене подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки роздруківок руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ПП «Авангард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681) № 26004194200201 (валюта українська гривня), який відкрито в ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит»в особі Філії «Запорізьке Регіональне Управління»Публічного акціонерного товариства «Банк Фінанси та Кредит», МФО 313731 (розташований за адресою: м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України, буд. 39) за період з дати відкриття рахунків по дату виконання постанови суду, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції, а також оригінали наступних документів:

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

-платіжних доручень на переказ коштів, а також чеків на отримання готівки за вищевказаний період часу;

-заяв на отримання чекових книжок;

-довіреностей на особ, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги” тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку;

-електронних платіжних документів ПП «Авангард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681), що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», послуги»тощо, з дати відкриття рахунків по дату виконання постанови суду та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших субєктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах ПП «Авангард Трейд»;

-кредитних справ ПП «Авангард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681)з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

-договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

-заяв на отримання кредитів ПП «Авангард Трейд»;

-платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки ПП «Авангард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681)та інших документів з кредитної справи.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяВ.М.Леусенко