Постанова № 21511342, 09.12.2011, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 09.12.2011

Справа № 4-2912/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2011 року сддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Леусенко В.М. розглянувши подання слідчого СОГ СВ ПМ ДПА у Запорізькій області майора податкової міліції Лукащука М.В. про проведення виїмки первинних документів по кримінальній справі №5571104-2, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих до суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №5571104-2, порушена відносно ОСОБА_3 за ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_3 має відношення до створення, реєстрації та функціонування субєкта підприємницької діяльності ПП «Метал-приватсервіс груп»(код ЄДРПОУ 37297628), реквізити та печатки якого використовувались з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалась в безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам-вигодонабувачам.

Так, на обліку в Кіровоградській обєднаній ДПІ знаходиться ПП «Метал-приватсервіс груп»(код ЄДРПОУ 37297628, юридична адреса: АДРЕСА_1). Засновником та директором підприємства є ОСОБА_4

Відповідно до наданих ПП «Метал-приватсервіс груп»в Кіровоградську обєднану ДПІ декларації з податку на прибуток, доходи від продажу товарів в 2010 році склали 29370684 грн.

Відповідно до наданих ПП «Метал-приватсервіс груп»в Кіровоградську обєднану ДПІ декларації з податку на додану вартість за період з жовтня 2010 року по квітень 2011 року, та додатками №5 до вказаних декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»встановлено, що підприємством сформовано податковий кредит з ПДВ контрагентам-покупцям ЗАТ «Плутон», ПП «ВКФ «Ост-Гранд»,ТОВ «Промінвестекскавація», ПП «Оріон-трейдсервіс», ПП «Ріца», ТОВ «А.П.Х.», ТОВ «Абітек-інжинірінг», та іншим, на загальну суму 8709,3 тис.грн.

Відповідно свідченням засновника та директора ПП «Метал-приватсервіс груп»ОСОБА_4, ним було здійснено реєстрацію підприємства за проханням ОСОБА_3, за грошове винагородження. Фінансово-господарську діяльність підприємства він не здійснював, ніяких договорів не укладав, документи первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності не складав та не підписував. Як директор підприємства, ніяких послуг нікому не надавав, вказаних намірів не мав.

В ході досудового слідства також встановлено, що на обліку в ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя знаходиться ПП «Авангард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681). Директором та засновником вказаного підприємства є ОСОБА_5.

Відповідно свідченням ОСОБА_5, він фінансово-господарської діяльність підприємства ПП «Авангард Трейд»він не здійснював, ніяких договорів не укладав, документи первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності не складав та не підписував. Як директор підприємства, ніяких послуг нікому не надавав, вказаних намірів не мав.

Також на обліку в ДПІ в Жовтневому районі м. Запоріжжя знаходиться ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660). Підприємство зареєстровано в держадміністрації 09.11.2009 року, в той же час, як і ПП «Авангард Трейд». Крім цього, розрахункові рахунки ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660) та ПП «Авангард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681) було відкрито одночасно в однакових банківських установах.

Згідно установчих документів, директором та засновником ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660) є ОСОБА_5

Відповідно свідченням ОСОБА_5, фінансово-господарську діяльність підприємства ТОВ «Росбалт»він не здійснював, ніяких договорів не укладав, документи первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності не складав та не підписував. Як директор підприємства, ніяких послуг нікому не надавав, вказаних намірів не мав.

З вищезазначених фактів вбачається, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660) здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про ненабуття належним чином цивільної право-дієздатності ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660), фінансово-господарські взаємовідносини між вказаним СПД та контрагентами є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст. 234 Цивільного Кодексу України (ЦКУ).

Таким чином, ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660) здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Відповідно до матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що для здійснення злочинної діяльності використовувався поточний рахунок ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660) № 26002042586001 (валюта українська гривня), який відкрито в який відкрито в ПАТ «ТАСкомбанк»(МФО 339500). Вказана інформація підтверджується відповідно до офіційних відомостей Державної податкової служби України, що надходять згідно з чинним законодавством від банківських установ України.

Дослідивши подання та матеріали, додані до нього, а також матеріали кримінальної справи надані для огляду, беручи до уваги, що ПАТ «ТАСкомбанк»(МФО 313731), знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по справі, суд вважає, що зазначене подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого СОГ СВ ПМ ДПА у Запорізькій області майора податкової міліції Лукащука М.В.задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки роздруківок руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660) № 26002042586001 (валюта українська гривня), який відкрито в який відкрито в ПАТ «ТАСкомбанк»(МФО 339500), за період з дати відкриття рахунків по дату виконання постанови суду, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції, а також оригінали наступних документів:

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

-платіжних доручень на переказ коштів, а також чеків на отримання готівки за вищевказаний період часу;

-заяв на отримання чекових книжок;

-довіреностей на особ, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги” тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку;

-електронних платіжних ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660), що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», послуги»тощо, з дати відкриття рахунків по дату виконання постанови суду та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших субєктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660);

-кредитних справ ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660) з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

-договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

-заяв на отримання кредитів ТОВ «Росбалт» (код ЕДРПОУ 36803660);

-платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660) та інших документів з кредитної справи.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:В.М.Леусенко