Постанова № 21012860, 19.12.2011, Київський районний суд м. Донецька

1-984/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

04 августа 2011 года г.Донецка

Киевский районный суд г. Донецка в составе

председательствующего судьи - Л.Н.ПАВЛЕНКО

при секретаре - П.П. КАРПОВА

с участием прокурораА.В. КИРПЯКОВА

защитников ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3

рассмотрев в предварительном судебном заседании в зале суда Киевского райсуда в г. Донецке уголовное дело по обвинению

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца

г.Красногоровка, Марьинского района, Донецкой области, гражданина Украины, женатого, со средним-специальным образованием, работающего директором ООО «Укрмитсервис-групп», не судимого, имеющего несовершеннолетних детей: сына ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3 и сына ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_2 фактически проживающего по адресу: АДРЕСА_3

по ч. 2 ст. 205, ч.2,ч.3 ст. 358 УК Украины

У С Т А Н О В И Л

ОСОБА_4 обвиняется в том, что он в период времени примерно с января 2007 года по март 2007 года, более точная дата в ходе следствия не установлена, вступил в преступный сговор со своим знакомым ОСОБА_7 с целью создания ряда субъектов предпринимательской деятельности для их последующего незаконного использования путем оформления бестоварных операций и перевода денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, с получением при этом материального вознаграждения в виде денежных средств в размере определенного процента от безналичной суммы денежных средств, переведенных в наличные денежные средства.

Указанная незаконная деятельность, по умыслу ОСОБА_4 и ОСОБА_7, должна была осуществляться путем получения безналичных денежных средств на текущие счета созданных или приобретенных ими юридических лиц на основании оформленных поддельных документов от предприятий-контрагентов, у которых в процессе хозяйственной деятельности систематически возникает потребность в наличных денежных средствах, с последующим снятием этих денежных средств со счетов в наличной форме на основании поддельных документов по бестоварным приходным операциям.

Такое, не предусмотренное законодательством движение финансовых ресурсов из безналичной формы в наличную, по предварительной договоренности с представителями заинтересованных юридических лиц, позволяло бы последним при обменных операциях по переводу безналичных денежных средств в наличные, уклоняться от уплаты налога на добавленную стоимость от общей суммы оборота денежных средств, а также завышать затраты с соответствующим занижением прибыли как объектам налогообложения, при этом государству причинялся бы материальный ущерб.

ОСОБА_4 совместно с ОСОБА_7 планировали создать или приобрести несколько субъектов предпринимательской деятельности, с целью открытия счетов в банковских учреждениях и предоставления отчетов в контролирующие органы по месту регистрации для создания видимости законной деятельности.

Для осуществления своего преступного умысла ОСОБА_4 и ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору, подобрали кандидатуры лиц, нуждающихся в работе, личные данные которых впоследствии использовали при регистрации субъектов предпринимательской деятельности, не ставя их в известность о своих преступных намерениях.

Подготовку документов, необходимых для регистрации субъектов предпринимательской деятельности, по просьбе ОСОБА_4 и ОСОБА_7 осуществлял ОСОБА_8, который не был осведомлен об их преступных планах.

В период с апреля 2007 года по октябрь 2007 года ОСОБА_4 совместно с ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору, приобрели один и создали девять субъектов предпринимательской деятельности, а именно:

1. Так, в апреле 2007 года ОСОБА_4., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создал субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Синапс»(далее ООО «Синапс») ЕГРПОУ 35098427, которое зарегистрированно решением №12661020000025282 от 13.04.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Университетская,99, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 736731. 17.04.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6463, является плательщиком НДС (свидетельство №100037996). При этом ОСОБА_4 выступил учредителем и директором данного общества.

10 мая 2007 года, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, с целью осуществления незаконных финансовых операций по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную заключил от имени ООО «Синапс»с ПАО «Укрбизнесбанк»(МФО 334969), расположенном по адресу: г.Донецк ул.Артема,125, договор №1868 об открытии банковского счета юридического лица в национальной валюте Украины, в результате чего в указанном банковском учреждении ООО «Синапс»был открыт расчетный счет №260051868980, а в последствии был подписан договор о банковском обслуживании с использованием программно-технического комплекса «Клиент-Банк».

2. Кроме этого, в апреле 2007 года ОСОБА_4., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создал субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Невиус» (далее ООО «Невиус») ЕГРПОУ 35098364, которое зарегистрированно решением №12661020000025283 от 13.04.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Университетская, 99, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 736728. 17.04.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6460, является плательщиком НДС (свидетельство №100038002). По предложению ОСОБА_4 ОСОБА_7 учредителем и директором данного общества выступил ОСОБА_9, который не был посвящен в их преступные планы и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимался.

10 мая 2007 года, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью осуществления незаконных финансовых операций по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную открыли расчетный счет №260011866980 в ПАО «Укрбизнесбанк»(МФО 334969), расп оложенном по адресу: г.Донецк ул.Артема,125. При этом договор №1866 об открытии банковского счета юридического лица в национальной валюте Украины, по указанию ОСОБА_4 и ОСОБА_7, от имени ООО «Невиус»подписал ОСОБА_9, не будучи осведомленным об их преступных планах.

3.Так же, в апреле 2007 года ОСОБА_4., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Фабус»(далее ООО «Фабус») ЕГРПОУ 35098453, которое зарегистрировано решением №12661020000025285 от 13.04.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Университетская, 99, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 736738. 17.04.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6464, является плательщиком НДС (свидетельство №100038015). По предложению ОСОБА_4 и ОСОБА_7 учредителем и директором данного общества выступил ОСОБА_10, которому не было известно об их преступных планах и который в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимался.

10 мая 2007 года, продолжая свои преступные действия, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью осуществления незаконных финансовых операций по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную открыл расчетный счет №260081867980 в ПАО «Укрбизнесбанк»(МФО 334969), расположенном по адресу: г.Донецк ул.Артема,125. При этом договор №1867 об открытии банковского счета юридического лица в национальной валюте Украины, по указанию ОСОБА_4 и ОСОБА_7, от имени ООО «Фабус»подписал ОСОБА_10, не будучи осведомленным об их преступных планах.

4.Вместе с тем, в апреле 2007 года ОСОБА_4., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Юнаст»(далее ООО «Юнаст») ЕГРПОУ 35098390, которое зарегистрировано решением №12661020000025278 от 13.04.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Университетская,99, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 736730. 17.04.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6461, является плательщиком НДС (свидетельство №100037997). По предложению ОСОБА_4 и ОСОБА_7 учредителем и директором указанного общества выступил ОСОБА_11, который не был осведомлен об их преступных замыслах и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимался.

При создании и регистрации ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО«Фабус»и ООО «Юнаст»ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, для подготовки необходимых документов воспользовался услугами ОСОБА_8, который, не будучи осведомленным об их преступных планах, составил необходимые для регистрации документы, а ОСОБА_4 и ОСОБА_7 обеспечили подписание этих документов лицами, которые выступали учредителями и директорами указанных субъектов предпринимательской деятельности.

После этого ОСОБА_8, с целью проведения регистрации созданных ОСОБА_4 и ОСОБА_7 юридических лиц, предоставил соответствующие документы в управление государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области и налоговые органы, а так же заказал печати. Полученные свидетельства о регистрации и печати ОСОБА_8 передал ОСОБА_7

5.Продолжая свою преступную деятельность, в октябре 2007 года ОСОБА_4., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создал субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Тризар»(далее ООО «Тризар») ЕГРПОУ 35485295, которое зарегистрировано решением №12661020000027700 от 16.10.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул. Жмуры,1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739229. 17.10.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6789, является плательщиком НДС (свидетельство №100074962). При этом, соучредителями указанного общества, по просьбе ОСОБА_4 и ОСОБА_7, выступили ОСОБА_10 и ОСОБА_12, а директором ОСОБА_13, которым не было известно о преступных планах и которые в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимались.

6.Так же, в октябре 2007 года ОСОБА_4., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Вильхор»(далее ООО «Вильхор») ЕГРПОУ 35485284, которое зарегистрировано решением №12661020000027699 от 16.10.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул. Жмуры,1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739227. 17.10.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6788, является плательщиком НДС (свидетельство №100074957). При этом, по предложению ОСОБА_4 и ОСОБА_7, соучредителями указанного общества выступили ОСОБА_10 и ОСОБА_13, а последний так же выступил и директором. Указанным лицам не было известно о преступных планах ОСОБА_4 и ОСОБА_7, и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица они не занимались.

7.Кроме этого, в октябре 2007 года ОСОБА_4., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Барин»(далее ООО «Барин») ЕГРПОУ 35514110, которое зарегистрировано решением №12661020000027764 от 19.10.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Жмуры,1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739233. 22.10.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6793, является плательщиком НДС (свидетельство №100074937). При этом, соучредителями указанного общества, по предложению ОСОБА_4 и ОСОБА_7, выступили ОСОБА_12 и ОСОБА_10, а последний так же выступил и директором. Указанные лица не были извещены о преступных планах ОСОБА_4 и ОСОБА_7, и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимались.

8.Вместе с тем, в октябре 2007 года ОСОБА_4., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Вест VP»ЕГРПОУ 35514215 (далее ООО «Вест VP»), которое зарегистрировано решением №12661020000027781 от 19.10.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Жмуры,1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739235. 22.10.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6795, является плательщиком НДС (свидетельство №100074940). При этом, по предложению ОСОБА_4 и ОСОБА_7, соучредителями указанного общества выступили ОСОБА_13 и ОСОБА_10, а ОСОБА_10 выступил и так же и директором. Указанным лицам не было известно о преступных планах ОСОБА_4 и ОСОБА_7, и в дальнейшем они деятельностью указанного юридического лица не занимались.

9.Так же, в октябре 2007 года ОСОБА_4., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создал субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Кардин»(далее ООО «Кардин») ЕГРПОУ 35514236, которое было зарегистрировано решением №12661020000027784 от 19.10.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Жмуры,1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739236. 22.10.2007 предприятие было поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6794, является плательщиком НДС (свидетельство №100074944). Соучредителями указанного общества, по предложению ОСОБА_4 и ОСОБА_7, выступили ОСОБА_13 и ОСОБА_10, а последний выступил так же и директором. Указанные лица не были осведомлены о преступных планах ОСОБА_7 и ОСОБА_4, и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимались.

10.Кроме этого, в декабре 2007 года ОСОБА_4., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, приобрел, согласно договора купли-продажи от 29.11.2007 года, субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Центр строительных технологий «Гарант»(далее ООО «ЦСТ «Гарант») ЕГРПОУ 34959624, которое зарегистрировано решением №12661050006024273 от 13.12.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Экономическая,2. При этом, по предложению ОСОБА_4 и ОСОБА_7, указанный договор купли-продажи от 29.11.2007 года подписал ОСОБА_14, выступив учредителем и директором ООО ЦСТ «Гарант». ОСОБА_14 не было известно о преступных намерениях ОСОБА_4 и ОСОБА_7, и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица он не занимался.

26 декабря 2007 года, продолжая свои преступные действия, направленные на осуществление незаконных финансовых операций по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную, ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, открыл расчетный счет №260091938980 в ПАО «Укрбизнесбанк»(МФО 334969), расположенном по адресу: г.Донецк ул.Артема,125. При этом договор №1938 об открытии банковского счета юридического лица в национальной валюте Украины, по указанию ОСОБА_4 и ОСОБА_7, от имени ООО «ЦСТ «Гарант»подписал ОСОБА_14, не будучи осведомленным об их преступных планах.

При создании и регистрации ООО «Тризар», ООО «Вильхор», ООО «Барин», ООО «Вест VP», ООО «Кардин»и ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, при подготовке необходимых для регистрации документов воспользовался услугами ОСОБА_8, который, не будучи осведомленным об их преступных планах, составил необходимые документы, а ОСОБА_4 и ОСОБА_7 обеспечили подписание этих документов лицами, которые выступали учредителями и директорами указанных обществ.

После этого ОСОБА_8, с целью проведения регистрации созданных ОСОБА_4 и ОСОБА_7 юридических лиц, предоставил соответствующие документы в управление государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области и налоговые органы, а так же заказал печати. Полученные свидетельства о регистрации и печати юридических лиц ОСОБА_8 передал ОСОБА_7

Впоследствии ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью использования ряда зарегистрированных ранее предприятий для прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций, производили смену директоров этих предприятий, не ставя указанных лиц в известность о своих преступных планах.

Так, в ООО «Синапс»на основании протоколов собраний учредителей директорами были назначены: 04.07.2008 года - ОСОБА_15, 25.12.2008 года - ОСОБА_13, а 20.04.2010 года - ОСОБА_12 Указанные лица деятельностью ООО «Синапс»не занимались.

Кроме этого, в ООО «Невиус»на основании протоколов собраний учредителей директорами были назначены: 04.07.2008 года - ОСОБА_16, которой об этом не было известно, а 30.09.2009 года - ОСОБА_10, который деятельностью указанного юридического лица не занимался.

Так же, в ООО «ЦСТ «Гарант»на основании протокола собрания учредителей от 04.07.2008 директором был назначен ОСОБА_17, который деятельностью указанного юридического лица не занимался.

В ООО «Фабус»и ООО «Юнаст»на основании протоколов собраний учредителей от 04.07.2008 года директорами были назначены соответственно ОСОБА_18 и ОСОБА_19, которым не было известно, что они являются руководителями указанных юридических лиц.

Примерно в мае 2007 года, более точная дата в ходе досудебного следствия не установлена, ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, для создания видимости законной деятельности созданных юридических лиц путем ведения бухгалтерской документации и предоставления отчетности в контролирующие органы, арендовал офисное помещение, расположенное по ул.Университетской, 99 в Киевском районе г.Донецка, а так же заключил устное соглашение с ОСОБА_20 о выполнении ею функций бухгалтера, не ставя в известность о преступных планах. Впоследствии примерно с марта 2009 года офисное помещение располагалось по адресу: ул. Розы Люксембург, 38 в Киевском районе г.Донецка.

Создав все необходимые условия для осуществления незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, приступили к поиску предприятий-контрагентов, у которых в процессе хозяйственной деятельности возникала потребность в наличных денежных средствах и они желали бы воспользоваться незаконными услугами по переводу денежных средств из безналичной в наличную форму.

Не подыскав достаточное количество субъектов предпринимательской деятельности, нуждающихся в наличных денежных средствах, ОСОБА_4 совместно с ОСОБА_7 приняли решение использовать ООО «Синапс», ООО «Невиус»и ООО «ЦСТ «Гарант»для осуществления законных видов деятельности в соответствии с положениями Уставов перечисленных юридических лиц, при этом проводить бестоварные операции между указанными предприятиями с целью занижения налоговых платежей.

Так, с ноября 2008 года начало осуществлять финансово-хозяйственную деятельность ООО «Синапс», с февраля 2009 года - ООО «ЦСТ «Гарант», с декабря 2009 года ООО «Невиус».

Фактически финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Синапс», ООО «ЦСТ «Гарант»и ООО «Невиус»руководили ОСОБА_4 и ОСОБА_7, используя указанные субъекты предпринимательской деятельности для проведения бестоварных операций между собой с целью занижения налоговых платежей.

Так, в течении августа, сентября и декабря 2009 года ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, осуществили бестоварные операции между ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», при которых ООО «Синапс» якобы поставило в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» различные товары и выполнило маркетинговые услуги.

Для придания видимости законности проведенным бестоварным операциям ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, составил заведомо подложную финансово-хозяйственную документацию, куда внес сведения, которые по своему содержанию не соответствовали действительности и свидетельствовали о якобы имевших место поставках различных товаров и оказания маркетинговых услуг от ООО «Синапс»ЕГРПОУ 35098427 в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ЕГРПОУ 34959624.

При этом, указанную заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию, в период с августа 2009 по декабрь 2009 года, по распоряжению ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с применением компьютерной техники составляла ОСОБА_20, находясь в офисе по адресу: г. Донецк, ул.Р.Люксембург, 38, не будучи осведомленной о том, что сделки между ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант»носят бестоварный характер. Указанные документы ОСОБА_20 передавала ОСОБА_4 или ОСОБА_7 для соответствующего оформления - подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятий.

Получив указанные документы, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, предоставлял их на подпись директору ООО «Синапс»ОСОБА_13 и директору ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_17, которые, доверяя ОСОБА_4 и ОСОБА_7, по их просьбе подписывали необходимые документы, так как фактически не занимались деятельностью указанных предприятий и не были осведомлены о проведении бестоварных операций.

После этого ОСОБА_4, действуя согласованно и совместно с ОСОБА_7, заверив заведомо поддельные документы печатями ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», возвращали их ОСОБА_20 для внесения в бухгалтерский и налоговый учет, не ставя ее в известность, что документы поддельные, а отраженные в них операции являются бестоварными.

При указанных обстоятельствах ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью проведения бестоварных операций изготовил следующие заведомо поддельные документы:

- расходную накладную №595/1 от 04.08.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей на общую сумму 940800 грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_13 и ОСОБА_17, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладную №599 от 04.08.2009 на общую сумму 940800 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_13, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного предприятия;- расходную накладную №600 от 05.08.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей на общую сумму 588000 грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_13 и ОСОБА_17, ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладная №603/1 от 05.08.2009 на общую сумму 588000 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» ленты резинотканевой трудногорючей, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_13, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного предприятия;- накладную №608/1 от 06.08.2009 ООО Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых на общую сумму 314000грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_13 и ОСОБА_17, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладную №609/1 от 06.08.2009 на общую сумму 314000 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_13, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного предприятия;- накладную №647 от 01.09.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты конвейерной резинотканевой на общую сумму 979725,95 грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_13 и ОСОБА_17, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладную №645 от 01.09.2009 на общую сумму 979725,95 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты конвейерной резинотканевой, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_13, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного предприятия;- накладную № 673 от 11.09.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых на общую сумму 128870грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_13 и ОСОБА_17, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатями указанных юридических лиц; - налоговую накладную от 11.09.2009 на общую сумму 128870 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_13, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатью указанного предприятия; - акт сдачи-приема выполненных работ от 14.12.2009 по оказанию маркетинговых исследований ООО «Синапс»для заказчика ООО «ЦСТ «Гарант»на общую сумму 42000 грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_13 и ОСОБА_17, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатями указанных юридических лиц; - налоговую накладную №905 от 14.12.2009 на общую сумму 42000 грн. о выполнении ООО «Синапс»для ООО ЦСТ «Гарант»маркетинговых исследований, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_13, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного предприятия.

Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, передал ОСОБА_20 для использования в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», не сообщая ей о том, что документы являются поддельными.

С учетом вышеперечисленных поддельных документов финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_20, не будучи осведомленной об этом, составила налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «ЦСТ «Гарант»с Приложениями №5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»за август 2009 года, за сентябрь 2009 года и за декабрь 2009 года, которые соответственно 17.09.2009, 16.10.2009 и 18.01.2010 в электронном виде направила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка.

Согласно заключений судебно-экономических экспертиз №27 от 15.03.2011г. и №148 от 17.05.2011г., в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), в результате необоснованного формирования налогового кредита по вышеуказанным операциям ООО «ЦСТ «Гарант», за август 2009 года, сентябрь 2009 года, декабрь 2009 года завышен налоговый кредит на общую сумму 498899 грн., в том числе завышено отрицательное значение по налогу на добавленную стоимость на сумму 35676 грн. и не исчислен и не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 463223 грн.

В результате фиктивного предпринимательства, совершенного ОСОБА_4 по предварительному сговору с ОСОБА_7, с целью прикрытия незаконной деятельности ООО «ЦСТ «Гарант»34959624, в период с августа 2009 года по декабрь 2009 года государству причинен ущерб в виде не поступления в бюджет налога на добавленную стоимость на сумму 463223 грн..

Кроме того, в период с декабря 2009 года по август 2010 года ОСОБА_4, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, осуществили бестоварные операции между ООО «Невиус»и ООО «Синапс», при которых ООО «Невиус», якобы поставило в адрес ООО «Синапс»товар обозначенный «адаптеры с токовыми клещами», а так же ООО «Синапс», якобы поставило в адрес ООО «Невиус»товар, обозначенный «анализаторы качества сети».

Для придания видимости законности проведенным бестоварным операциям ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, составил заведомо подложную финансово-хозяйственную документацию указанных предприятий, куда внес сведения, которые по своему содержанию не соответствовали действительности и свидетельствовали о якобы имевших место поставках товара от ООО «Невиус»ЕГРПОУ 35098364 в адрес ООО «Синапс»ЕГРПОУ 35098427, а так же поставках товара от ООО «Синапс»в адрес ООО «Невиус».

При этом, указанную заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию, в период с декабря 2009 по август 2010 года, по распоряжению ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с применением компьютерной техники составила ОСОБА_20, находясь в офисе по адресу: г. Донецк, ул.Р.Люксембург, 38, не будучи осведомленной о том, что сделки между ООО «Невиус»и ООО «Синапс»носят бестоварный характер, после чего передавала их ОСОБА_4 и ОСОБА_7 для соответствующего оформления - подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятий.

Получив указанные документы, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, предоставлял их на подпись директору ООО «Невиус»ОСОБА_10 и директору ООО «Синапс»ОСОБА_12, которые, доверяя ОСОБА_4 и ОСОБА_7, по их просьбе подписывали необходимые документы, так как фактически не занимались деятельностью указанных предприятий и не были осведомлены о проведении бестоварных операций.

После этого ОСОБА_4, действуя согласованно и совместно с ОСОБА_7, заверив заведомо поддельные документы печатями ООО «Невиус»и ООО «Синапс», возвращали их ОСОБА_20 для внесения в бухгалтерский и налоговый учет, не ставя ее в известность, что документы поддельные, а отраженные в них операции являются бестоварными.

При указанных обстоятельствах ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью проведения бестоварных операций изготовил следующие заведомо поддельные документы:

- налоговую накладную № 1 от 07.12.2009г. на сумму 1000 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного юридического лица; - расчет №1/1 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 1 от 07.12.2009г. на сумму (-) 1000 грн. от 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, который ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 2 от 30.12.2009г. на сумму 300 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатью указанного юридического лица; - расчет №2/2 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 2 от 30.12.2009г. на сумму (-) 300 грн. 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, который ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 1 от 12.01.2010г. на сумму 50 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_10, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатью указанного юридического лица;- расчет № 3/1 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 1 от 12.01.2010г. на сумму (-) 50 грн. от 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, который ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 41 от 08.04.2010г. на сумму 141215,32 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатью указанного юридического лица; - расчет 3/41 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 41 от 08.04.2010г. на сумму (-) 141215,32 грн. от 18.05.2010г., который ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатью ООО «Невиус»;- налоговую накладную № 42 от 09.04.2010г. на сумму 46809,94 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатью указанного юридического лица; - расчет корректировки №2/42 количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 42 от 09.04.2010г. на сумму (-) 46809,94 грн. от 18.05.2010г., который ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатью ООО «Невиус»;- налоговую накладную № 45 от 15.04.2010г. на сумму 10000 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 57/1 от 19.05.2010г. на сумму 198025,25 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную без номера от 19.08.2010г. на сумму 384367,92 грн. о поставке на реализацию ООО «Синапс»в адрес ООО «Невиус»анализаторов качества сети, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_12 которую ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатью указанного юридического лица.

Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, передал ОСОБА_20 для использования в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», не сообщая ей о том, что документы являются поддельными.

С учетом вышеперечисленных поддельных документов финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_20, не будучи осведомленной об этом, в период с мая по июнь 2010 года, находясь в офисе по ул. Р. Люксембург, 38 в Киевском районе г.Донецке, составила соответствующие налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Синапс»с Приложениями №5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов».

Так, 31 мая 2010 года при указанных обстоятельствах ОСОБА_20 была составлена соответствующая декларация за апрель 2010 года, которую, по указанию ОСОБА_4 и ОСОБА_7, подписал директор ОСОБА_12, не осведомленный о проведении бестоварных операций и составлении поддельных документов, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, заверил печатью ООО «Синапс», после чего в этот же день ОСОБА_20 по почте направила в адрес ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул. Жмуры, 1 в Киевском районе г.Донецка.

Кроме того, 11 июня 2010 года при указанных выше обстоятельствах ОСОБА_20 была составлена соответствующая декларация за май 2010 года, которую, по указанию ОСОБА_7 и ОСОБА_4, подписал директор ОСОБА_12, не осведомленный о проведении бестоварных операций и составлении поддельных документов, а ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_4, заверил печатью ООО «Синапс», после чего 16 июня 2010 года ОСОБА_20 по почте направила в адрес ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры, 1 в Киевском районе г.Донецка.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы №148 от 17.05.2011г., в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями), в результате необоснованного формирования налогового кредита по вышеуказанным операциям, за апрель 2010 года и май 2010 года ООО «Синапс»не исчислен в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 34671 грн.

В результате фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности ООО «ЦСТ «Гарант»ЕГРПОУ 36605452, ООО «Синапс»ЕГРПОУ 36648729 и ООО «Невиус»ЕГРПОУ 36648729, совершенного ОСОБА_4, по предварительному сговору с ОСОБА_7, в период с августа 2009 года по июнь 2010 года государству причинен ущерб в виде не поступления в бюджет налога на добавленную стоимость на общую сумму 463223 грн.

Всего в результате преступных действий ОСОБА_7 и ОСОБА_4 государству причинен материальный ущерб в виде не поступления в бюджет денежных средств в общей сумме 463223 грн., что относится к крупным размерам.

Таким образом, своими умышленными действиями, выразившимися в создании и приобретении субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенными повторно, по предварительному сговору группой лиц, причинившими крупный материальный ущерб государству, ОСОБА_4 совершил фиктивное предпринимательство, то есть преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 205 УК Украины.

Кроме этого, в период времени с декабря 2006 года по апрель 2010 года ОСОБА_4, действуя повторно, по предварительному сговору группой лиц, совершил подделку документа и использование заведомо поддельного документа при следующих обстоятельствах:

1. Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол№2 общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_4 назначить директором ОСОБА_15 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на имя ОСОБА_8, составленную от имени директора ООО «Синапс»ОСОБА_15, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Синапс».

При этом, ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_8, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Синапс», образцы подписи и почерка учредителя ООО «Синапс»ОСОБА_4, образцы подписи ОСОБА_15, а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного директора указанного юридического лица.

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО«Синапс»от 04.07.2008 года, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на свое имя.

Используя при этом предоставленные ОСОБА_7 чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», а также анкетные данные учредителя и директора указанного юридического лица, ОСОБА_8 при помощи компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, в изготовленном им протоколе №2 общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ОСОБА_15, а также рукописный текст «ОСОБА_4»и подпись от имени учредителя ОСОБА_4, выполнив их собственноручно, а также на изготовленной им доверенности от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО «Синапс»ОСОБА_15, выполнив ее собственноручно.

4 июля 2008 года, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес записи о замене руководителя ООО «Синапс», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В этот же день, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Синапс».

2. Так же, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол№2 общего собрания учредителей ООО «Невиус»от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_9 назначить директором ОСОБА_16 и поручении последней выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на имя ОСОБА_8, составленную от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Невиус».

При этом, ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_8, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Невиус», образцы подписи и почерка учредителя ООО «Невиус»ОСОБА_9, образцы подписи ОСОБА_16, а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного директора указанного юридического лица.

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО«Невиус»от 04.07.2008 года, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на свое имя.

Используя при этом предоставленные ОСОБА_7 чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Невиус», а также анкетные данные учредителя и директора указанного юридического лица, ОСОБА_8 при помощи компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, в изготовленном им протоколе №2 общего собрания учредителей ООО «Невиус»от 04.07.2008 г. подделал подпись от имени директора ОСОБА_16, а также рукописный текст «ОСОБА_9»и подпись от имени учредителя ОСОБА_9, выполнив их собственноручно, а также на изготовленной им доверенности от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, выполнив ее собственноручно.

4 июля 2008 года, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес записи о замене руководителя ООО «Невиус», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В указанный день, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_4, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Невиус».3. Кроме того, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол№2 общего собрания учредителей ООО «Фабус»от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_10 назначить ОСОБА_18 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на имя ОСОБА_8, составленную от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Фабус».

При этом, ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_8, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Фабус», образцы подписи и почерка учредителя ООО «Фабус»ОСОБА_10, образцы подписи ОСОБА_18, а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного директора указанного юридического лица.

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Фабус»от 04.07.2008, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на свое имя.

Используя при этом предоставленные ОСОБА_7 чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Фабус», а также анкетные данные учредителя и директора указанного юридического лица, ОСОБА_8 при помощи компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, в изготовленном им протоколе №2 общего собрания учредителей ООО «Фабус»от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ОСОБА_18, а также рукописный текст «ОСОБА_10» и подпись от имени учредителя ОСОБА_10, выполнив их собственноручно, а также на изготовленной им доверенности от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив ее собственноручно.

4 июля 2008 года, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес записи о замене руководителя ООО «Фабус», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В указанный день, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_4, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Фабус».

4. Кроме того, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол№2 общего собрания учредителей ООО «Юнаст»от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_11 назначить ОСОБА_19 и поручении последней выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на имя ОСОБА_8, составленную от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Юнаст».

При этом, ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_8, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Юнаст», образцы подписи и почерка учредителя ООО «Юнаст»ОСОБА_11, образцы подписи ОСОБА_19, а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного директора указанного юридического лица.

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Юнаст»от 04.07.2008г., а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на свое имя.

При этом, ОСОБА_8, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Юнаст», а также данные о замене директора ООО «Юнаст»ОСОБА_11 и назначении директором ОСОБА_19, которые ему предоставил ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, в изготовленном им протоколе №2 общего собрания учредителей ООО «Юнаст»от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ОСОБА_19, а также рукописный текст «ОСОБА_11»и подпись от имени учредителя ОСОБА_11, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО«Юнаст»ОСОБА_19, выполнив ее собственноручно.

4 июля 2008 года, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес записи о замене руководителя ООО «Юнаст», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В указанный день, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_4, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Юнаст».

5. Кроме того, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол№5 общего собрания учредителей ООО «ЦСТ «Гарант»от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_14 назначить директором ОСОБА_17 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на имя ОСОБА_8 и ОСОБА_21, составленную от имени директора ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_17, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «ЦСТ «Гарант». При этом, ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_8, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«ЦСТ «Гарант», образцы подписи и почерка учредителя ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_14, образцы подписи ОСОБА_17, а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного директора указанного юридического лица.

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №5 общего собрания учредителей ООО «ЦСТ «Гарант»от 04.07.2008г., а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на свое имя и на имя ОСОБА_21

При этом, ОСОБА_8, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «ЦСТ «Гарант», а также данные о замене директора ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_14 и назначении директором ОСОБА_17, которые ему предоставил ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, в изготовленном им протоколе №5 общего собрания учредителей ООО ЦСТ «Гарант»от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО«ЦСТ «Гарант»ОСОБА_17, а также рукописный текст «ОСОБА_14»и подпись от имени учредителя ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, а также на изготовленной им доверенности от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_17, выполнив ее собственноручно.

Указанные документы ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, передал ОСОБА_21 для предоставления государственному регистратору при проведении государственной регистрации по внесению изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, связанных с заменой директора в ООО «ЦСТ «Гарант», не ставя ее в известность о том, что документы являются поддельными.

9 июля 2008 года, ОСОБА_21, не будучи осведомленной о преступных действиях ОСОБА_4, ОСОБА_7 и ОСОБА_8, по просьбе последнего, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, внесла записи о замене руководителя ООО «ЦСТ «Гарант», которую подписала от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В этот же день, ОСОБА_21 предоставила органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «ЦСТ «Гарант», не будучи осведомленной о том, что документы являются поддельными.

6. Вместе с тем, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью последующего использования, изготовил две заведомо поддельные доверенности от 08.07.2008г. на имя ОСОБА_8 и ОСОБА_21, составленные от имени директора ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_17, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией изменения местонахождения ООО «ЦСТ «Гарант». При этом, ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«ЦСТ «Гарант», образцы подписи и анкетные данные директора указанного юридического лица ОСОБА_17 Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с целью последующего использования изготовил две заведомо поддельные доверенности от 08.07.2008 на свое имя и на имя ОСОБА_21

При этом, ОСОБА_8, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «ЦСТ «Гарант», а также данные директора ООО «ЦСТ «Гарант» ОСОБА_17, которые ему предоставил ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники составил текст указанных доверенностей, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, на изготовленных им двух доверенностях от 08.07.2008 на свое имя и на имя ОСОБА_21 подделал подписи от имени директора указанного предприятия ОСОБА_17, выполнив их собственноручно.

10 июля 2008 года, ОСОБА_21, не будучи осведомленной о преступных действиях ОСОБА_4, ОСОБА_7 и ОСОБА_8, по просьбе последнего, используя бланки регистрационных карт форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в уставные документы юридического лица, форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, внесла записи об изменении местонахождения ООО «ЦСТ «Гарант», которые подписала от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В этот же день, ОСОБА_21 предоставила органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «ЦСТ «Гарант», не будучи осведомленной о том, что документы являются поддельными.

7. Так же, примерно в середине декабря 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол №3 общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 25.12.2008 о решении учредителя ОСОБА_4 назначить директором ОСОБА_13 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 25.12.2008 на имя ОСОБА_8, составленную от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_13, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Синапс». При этом, ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_8, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Синапс», образцы подписи и анкетные данные учредителя ООО «Синапс»ОСОБА_4, и образцы подписи вновь назначенного директора указанного юридического лица ОСОБА_13 Примерно в середине декабря 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №3 общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 25.12.2008г., а также заведомо поддельную доверенность от 25.12.2008 на свое имя.

При этом, ОСОБА_8, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», а также данные о замене директора ООО «Синапс»ОСОБА_15 и назначении директором ОСОБА_13, которые ему предоставил ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, в изготовленном им протоколе №3 общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 25.12.2008 подделал подпись от имени директора ОСОБА_13, а также рукописный текст «ОСОБА_4»и подпись от имени учредителя ОСОБА_4, выполнив их собственноручно, а также на изготовленной им доверенности от 25.12.2008 подделал подпись от имени директора ООО «Синапс»ОСОБА_13, выполнив ее собственноручно.

25 декабря 2008 года, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес фиктивные записи о замене руководителя ООО «Синапс», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В указанный день, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_4, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Синапс».

8. Так же, примерно в конце сентября 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Вест VP»от 25.09.2009 о решении учредителей ОСОБА_13 и ОСОБА_10 назначить директором ОСОБА_22 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 01.10.2009 на имя ОСОБА_8, составленную от имени директора ООО «Вест VP»ОСОБА_22 на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Вест VP». При этом, ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_8, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Вест VP», образцы подписи и анкетные данные учредителей ООО «Вест VP»ОСОБА_13 и ОСОБА_10, и образцы подписи вновь назначенного директора указанного юридического лица ОСОБА_22 Примерно в конце сентября 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Вест VP»от 25.09.2009г., а также заведомо поддельную доверенность от 01.10.2009 на свое имя.

При этом, ОСОБА_8, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», а также данные о замене директора ООО «Вест VP»ОСОБА_10 и назначении директором ОСОБА_22, которые ему предоставил ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, в изготовленных им протоколе общего собрания учредителей ООО«Вест VP»от 25.09.2009 и доверенности от 01.10.2009 подделал подпись от имени директора ООО «Вест VP»ОСОБА_22, выполнив их собственноручно. 1 октября 2009 года ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес фиктивные записи о замене руководителя ООО «Вест VP», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо. 6 октября 2009 года, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_4, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Синапс».

9. Вместе с тем, примерно в конце сентября 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол №3 общего собрания учредителей ООО «Невиус»от 30.09.2009 о решении учредителя ОСОБА_9 назначить директором ОСОБА_10 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 30.09.2009 на имя ОСОБА_8, составленную от имени директора ООО«Невиус»ОСОБА_10, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Невиус». При этом, ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_8, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Невиус», образцы подписи и анкетные данные учредителя ООО «Невиус»ОСОБА_9, и образцы подписи вновь назначенного директора указанного юридического лица ОСОБА_10 Примерно в конце сентября 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №3 общего собрания учредителей ООО «Невиус»от 30.09.2009г., а также заведомо поддельную доверенность от 30.09.2009 на свое имя.

При этом, ОСОБА_8, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Невиус», а также данные о замене директора ООО «Невиус»ОСОБА_16 и назначении директором ОСОБА_10, которые ему предоставил ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, в изготовленном им протоколе №3 общего собрания учредителей ООО «Невиус»от 30.09.2009 подделал подпись от имени директора ОСОБА_10, а также рукописный текст «ОСОБА_9»и подпись от имени учредителя ОСОБА_9, выполнив их собственноручно, а также на изготовленной им доверенности от 30.09.2009 подделал подпись от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_10, выполнив ее собственноручно. 6 октября 2009 года ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес фиктивные записи о замене директора ООО «Невиус», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо. В указанный день, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_4, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Невиус».

10. Вместе с тем, примерно в начале марте 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Вест VP»от 04.03.2010 о решении учредителей ОСОБА_10 и ОСОБА_13 об изменении местонахождения ООО «Вест VP»по адресу: г.Курахово Донецкой области, ул.Маяковского, 52 «а», и поручении директору ОСОБА_22 выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией изменения местонахождения юридического лица, а также две заведомо поддельные доверенности от 04.03.2010 на имя ОСОБА_8, составленные от имени директора ООО«Вест VP»ОСОБА_22, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией изменения местонахождения ООО «Вест VP».

При этом, ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_8, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», образцы подписей и почерка учредителей ООО «Вест VP»ОСОБА_10 и ОСОБА_13, и образцы подписей директора указанного юридического лица ОСОБА_22

Примерно в начале марта 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Вест VP»от 04.03.2010г., а также две заведомо поддельные доверенности от 04.03.2010 на свое имя.

При этом, ОСОБА_8, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», а также адрес местонахождения ООО «Вест VP»и анкетные данные учредителей и директора указанного субъекта предпринимательской деятельности, которые ему предоставил ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, на изготовленном им протоколе общего собрания учредителей ООО«Вест VP»от 04.03.2010 подделал подпись от имени директора ОСОБА_22, а также рукописный текст «ОСОБА_10», «ОСОБА_13»и подписи от имени учредителей ООО «Вест VP» ОСОБА_10 и ОСОБА_13, выполнив их собственноручно, а также на изготовленных им двух доверенностях от 04.03.2010 подделал подписи от имени директора ООО «Вест VP»ОСОБА_22, выполнив их собственноручно.

Кроме этого, примерно в конце июня 2010 года более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельное приложение от 25.06.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вест VP»от 04.03.2010 о решении учредителей ОСОБА_10 и ОСОБА_13, об изменении местонахождения ООО «Вест VP». При этом, ОСОБА_8, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», а также анкетные данные учредителей ООО «Вест VP»ОСОБА_10 и ОСОБА_13, которые ему предоставил ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники составил текст указанного приложения к протоколу, после чего распечатал их.

После этого, ОСОБА_8, действуя по согласованию с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, на изготовленном им приложении от 25.06.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вест VP»от 04.03.2010 подделал рукописный текст «ОСОБА_10», «ОСОБА_13»и подписи от имени учредителей ОСОБА_10 и ОСОБА_13, выполнив их собственноручно. 1 июля 2010 года, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», предоставленные ему ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники распечатал бланки регистрационных карт форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в уставные документы юридического лица и форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, в которые собственноручно внес записи об изменении местонахождения ООО «Вест VP», подписал их от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также подделал в указанных документах рукописный текст «Підпис засвідчую ОСОБА_22.»и подписи от имени директора ООО «Вест VP»ОСОБА_22, выполнив их собственноручно. 2 июля 2010 года, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_4, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации изменения местонахождения ООО «Вест VP».

11. Вместе с тем, примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 20.04.2010 о решении учредителя ОСОБА_4 назначить директором ОСОБА_12 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 21.04.2010 на имя ОСОБА_8, составленную от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_12, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Синапс».

При этом, ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_8, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», образцы подписей и почерка учредителя ООО «Синапс»ОСОБА_4 и образцы подписей директора указанного юридического лица ОСОБА_12

Примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 20.04.2010г., а также заведомо поддельную доверенность от 21.04.2010 на свое имя.

При этом, ОСОБА_8, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», а также данные о замене директора ООО «Синапс»ОСОБА_13. и назначении директором ОСОБА_12, которые ему предоставил ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, в изготовленном им протоколе общего собрания учредителей ООО«Синапс»от 20.04.2010 подделал подпись от имени директора ОСОБА_12, а так же рукописный текст «ОСОБА_4»и подпись от имени учредителя ОСОБА_4, выполнив их собственноручно, а так же на изготовленной им доверенности от 21.04.2010 подделал подпись от имени директора ООО «Синапс»ОСОБА_12, выполнив ее собственноручно. 29 апреля 2010 года ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», предоставленные ему ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники распечатал бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, в который собственноручно внес записи о замене директора ООО«Синапс», и подписал его от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также в указанном документе подделал рукописный текст «Засвідчую ОСОБА_12»и подпись от имени директора ООО «Синапс»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно. 30 апреля 2010 года ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_4, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Синапс».12. Вместе с тем, примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельные протокол общего собрания учредителей ООО«Барин»от 22.04.2010 о принятом решении учредителей ОСОБА_10, ОСОБА_13 и ОСОБА_12 о выходе ОСОБА_13 из состава учредителей и включении ОСОБА_12 в состав учредителей и поручении директору ОСОБА_10 выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией изменения состава учредителей; приложение от 22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Барин»от 22.04.2010, а также заведомо поддельные справку о формировании уставного капитала ООО «Барин»и доверенность от 22.04.2010 на имя ОСОБА_8, составленную от имени директора ООО «Барин»ОСОБА_10 на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией изменения состава учредителей ООО«Барин».

При этом, ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_8, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Барин», образцы подписей и почерка учредителей ООО «Барин» ОСОБА_10, ОСОБА_13 и ОСОБА_12, а так же образцы подписей директора указанного юридического лица ОСОБА_10

Примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельные протокол общего собрания учредителей ООО«Барин»от 22.04.2010; приложениеот22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Барин»от 22.04.2010, а также заведомо поддельные справку о формировании уставного капитала ООО «Барин»и доверенность от 22.04.2010 на свое имя.

При этом, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Барин», а также данные о выходе из состава учредителей ООО«Барин»ОСОБА_13. и включении в состав учредителей ОСОБА_12, которые ему предоставил ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протоколов, справки и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, в изготовленных им протоколе общего собрания учредителей ООО«Барин»от 22.04.2010, приложении от 22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Барин»от 22.04.2010 подделал рукописные записи «ОСОБА_13», «ОСОБА_10» и подписи от имени учредителей ОСОБА_13 и ОСОБА_10; в протоколе общего собрания учредителей ООО«Барин»от 22.04.2010 подделал рукописную запись «ОСОБА_12»и подпись от имени нового учредителя ООО«Барин»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, а также на изготовленных им справке о формировании уставного капитала ООО «Барин», доверенности от 22.04.2010 подделал подписи от имени директора ООО «Барин»ОСОБА_10, выполнив их собственноручно. 27 апреля 2010 года, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Барин», предоставленные ему ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники распечатал бланк регистрационной карты - форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в уставные документы юридического лица, в который собственноручно внес записи об изменении состава учредителей ООО «Барин», и подписал его от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также в указанном документе подделал рукописный текст «Засвідчую ОСОБА_10.»и подпись от имени директора ООО«Барин»ОСОБА_10, выполнив их собственноручно.

29 апреля 2010 года ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_4, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации изменения состава учредителей ООО «Барин».13. Кроме этого, примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельные протокол общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010 о принятом решении учредителями ОСОБА_10, ОСОБА_13 и ОСОБА_12 о выходе ОСОБА_13 из состава учредителей и включении ОСОБА_12 в состав учредителей, назначении директором ОСОБА_12, и поручении директору ОСОБА_12 выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией изменения состава учредителей и замены директора юридического лица; приложение от 22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010; а также заведомо поддельные справку о формировании уставного капитала ООО «Вильхор»и доверенность от 22.04.2010 на имя ОСОБА_8, составленную от имени директора ООО«Вильхор»ОСОБА_12 на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией изменения состава учредителей и замены директора ООО «Вильхор».

При этом, ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_8, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вильхор», образцы подписей и почерка учредителей ООО «Вильхор»ОСОБА_10, ОСОБА_13 и ОСОБА_12, а так же образцы подписей директора указанного юридического лица ОСОБА_12

Примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельные протокол общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010г.; приложение от 22.04.2010г. к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010; а также заведомо поддельные справку о формировании уставного капитала ООО «Вильхор»и доверенность от 22.04.2010 на свое имя.

При этом, ОСОБА_8, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вильхор», а также данные о выходе из состава учредителей ООО«Вильхор»ОСОБА_13. и включении в состав учредителей ОСОБА_12, замене директора ООО «Вильхор»ОСОБА_13 и назначении ОСОБА_12, которые ему предоставил ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протоколов, справки и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, в изготовленных им протоколе общего собрания учредителей ООО«Вильхор»от 22.04.2010, приложении от 22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010 подделал рукописные записи «ОСОБА_13», «ОСОБА_10» и подписи от имени учредителей ООО «Вильхор»ОСОБА_13 и ОСОБА_10; в протоколе общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010 подделал рукописную запись «ОСОБА_12»и подписи от имени нового учредителя и директора ООО «Вильхор»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, а также на изготовленных им справке о формировании уставного капитала ООО«Вильхор», доверенности от 22.04.2010 подделал подписи от имени директора ООО «Вильхор»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно. 27 апреля 2010 года, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вильхор», предоставленные ему ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники распечатал бланки регистрационных карт - форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в уставные документы юридического лица и форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, в которые собственноручно внес записи об изменении состава учредителей и замене директора ООО «Вильхор», и подписал их от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также в указанных документах подделал рукописный текст «Засвідчую ОСОБА_12»и подпись от имени директора ООО«Вильхор»ОСОБА_12, выполнив ее собственноручно. 29 апреля 2010 года ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации изменения состава учредителей и заменой директора.

14. Так ж, примерно в конце мая 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельную доверенность от 25.05.2010 на имя ОСОБА_8, составленную от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, на право подтверждения в органах государственной регистрации сведений о юридическом лице ООО «Фабус», содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц- предпринимателей.

При этом, ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_8, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Фабус», образцы подписи директора указанного юридического лица ОСОБА_18

Примерно в конце мая 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_8, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельную доверенность от 25.05.2010 на свое имя, составленную от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, на право подтверждения в органах государственной регистрации сведений о юридическом лице ООО «Фабус», содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц- предпринимателей.

При этом, ОСОБА_8, используя чистый лист бумаги с оттиском печати ООО «Фабус», которые ему предоставил ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники составил текст и распечатал указанную доверенность.

После этого, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, в изготовленной им доверенности от 25.05.2010 подделал подпись от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив ее собственноручно. 26 мая 2010 года, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистый лист бумаги с оттиском печати ООО «Фабус», предоставленный ему ОСОБА_7, с помощью компьютерной техники распечатал бланк регистрационной карты - форма №6 о подтверждении сведений о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, в который собственноручно внес данные об ООО «Фабус», и подписал его от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также в указанном документе подделал рукописный текст «ОСОБА_18.»и подпись от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно. В этот же день, ОСОБА_8, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 и ОСОБА_7, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации изменения состава учредителей и заменой директора ООО «Вильхор».

15. Кроме этого, в период с августа 2009 года по август 2010 года, ОСОБА_4, действуя повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7, с целью проведения бестоварных операций и последующего использования в бухгалтерском и налоговом учете, изготовил и использовал заведомо поддельные документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Синапс», ООО «ЦСТ «Гарант»и ООО «Невиус»при следующих обстоятельствах:

Так, в течении августа, сентября и декабря 2009 года ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, осуществили бестоварные операции между ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», при которых ООО «Синапс»якобы поставило в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»различные товары и выполнило маркетинговые услуги.

Для придания видимости законности проведенным бестоварным операциям ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, составил заведомо подложную финансово-хозяйственную документацию, куда внес сведения, которые по своему содержанию не соответствовали действительности и свидетельствовали о якобы имевших место поставках различных товаров и оказания маркетинговых услуг от ООО «Синапс»ЕГРПОУ 35098427 в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ЕГРПОУ 34959624. При этом, указанную заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию, в период с августа 2009 по декабрь 2009 года, по распоряжению ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с применением компьютерной техники составляла ОСОБА_20, находясь в офисе по адресу: г. Донецк, ул.Р.Люксембург, 38, не будучи осведомленной о том, что сделки между ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант»носят бестоварный характер, после чего передавала документы ОСОБА_4 и ОСОБА_7 для соответствующего оформления - подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятий. Получив указанные документы, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, предоставлял их на подпись директору ООО «Синапс»ОСОБА_13 и директору ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_17, которые, доверяя ОСОБА_7 и ОСОБА_4, подписывали необходимые документы, так как фактически не занимались деятельностью указанных предприятий и не были осведомлены о проведении бестоварных операций. После этого ОСОБА_4, действуя согласованно и совместно с ОСОБА_7, заверив заведомо поддельные документы печатями ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», передавали их ОСОБА_20 для внесения в бухгалтерский и налоговый учет, не ставя ее в известность, что документы поддельные, а отраженные в них операции являются бестоварными. При указанных обстоятельствах ОСОБА_4, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью использования изготовил, а так же использовал следующие заведомо поддельные документы:

- расходную накладную №595/1 от 04.08.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей на общую сумму 940800 грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_13 и ОСОБА_17, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладную №599 от 04.08.2009 на общую сумму 940800 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_13, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного предприятия;- расходную накладную №600 от 05.08.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей на общую сумму 588000 грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_13 и ОСОБА_17, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладная №603/1 от 05.08.2009 на общую сумму 588000 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_13, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного предприятия;- накладную №608/1 от 06.08.2009 ООО Синапс» на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых на общую сумму 314000грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_13 и ОСОБА_17, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладную №609/1 от 06.08.2009 на общую сумму 314000 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_13, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного предприятия;- накладную №647 от 01.09.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты конвейерной резинотканевой на общую сумму 979725,95 грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_13 и ОСОБА_17, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладную №645 от 01.09.2009 на общую сумму 979725,95 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты конвейерной резинотканевой, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_13, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного предприятия;- накладную № 673 от 11.09.2009 ООО «Синапс» на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых на общую сумму 128870грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_13 и ОСОБА_17, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатями указанных юридических лиц; - налоговую накладную №672 от 11.09.2009 на общую сумму 128870 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_13, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного предприятия; - акт сдачи-приема выполненных работ от 14.12.2009 по оказанию маркетинговых исследований ООО «Синапс»для заказчика ООО «ЦСТ «Гарант»на общую сумму 42000 грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_13 и ОСОБА_17, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатями указанных юридических лиц; - налоговую накладную №905 от 14.12.2009 на общую сумму 42000 грн. о выполнении ООО «Синапс»для ООО ЦСТ «Гарант»маркетинговых исследований, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_13, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного предприятия.

Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, передал ОСОБА_20 для использования в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», не сообщая ей о том, что документы являются поддельными.

С учетом вышеперечисленных поддельных документов финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_20, не будучи осведомленной об этом, составила налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «ЦСТ «Гарант»с Приложениями №5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» за август 2009 года, за сентябрь 2009 года и за декабрь 2009 года, которые соответственно 17.09.2009, 16.10.2009 и 18.01.2010 в электронном виде направила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка.

20. Так же, в период с декабря 2009 года по август 2010 года ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, осуществили бестоварные операции между ООО «Невиус»и ООО «Синапс», при которых ООО «Невиус», якобы поставило в адрес ООО «Синапс»товар обозначенный «адаптеры с токовыми клещами», а так же якобы ООО «Синапс», якобы поставило в адрес ООО «Невиус»товар, обозначенный «анализаторы качества сети».

Для придания видимости законности проведенным бестоварным операциям ОСОБА_4, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, составил заведомо подложную финансово-хозяйственную документацию указанных предприятий, куда внес сведения, которые по своему содержанию не соответствовали действительности и свидетельствовали о якобы имевших место поставках товара от ООО «Невиус»ЕГРПОУ 35098364 в адрес ООО «Синапс»ЕГРПОУ 35098427, а так же поставках товара от ООО «Синапс»в адрес ООО «Невиус».

При этом, указанную заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию, в период с декабря 2009 по август 2010 года, по распоряжению ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 и ОСОБА_7, с применением компьютерной техники составляла ОСОБА_20, находясь в офисе по адресу: г. Донецк, ул.Р.Люксембург, 38, не будучи осведомленной о том, что сделки между ООО «Невиус»и ООО «Синапс»носят бестоварный характер. Указанные документы ОСОБА_20 передавала ОСОБА_4 и ОСОБА_7 для соответствующего оформления - подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятий. Получив указанные документы, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, предоставлял их на подпись директору ООО «Невиус»ОСОБА_10 и директору ООО «Синапс»ОСОБА_12, которые, доверяя ОСОБА_4 и ОСОБА_7, по их просьбе подписывали необходимые документы, так как фактически не занимались деятельностью указанных предприятий и не были осведомлены о проведении бестоварных операций. После этого ОСОБА_4, действуя согласованно и совместно с ОСОБА_7, заверив заведомо поддельные документы печатями ООО «Невиус»и ООО «Синапс», передавали их ОСОБА_20 для внесения в бухгалтерский и налоговый учет, не ставя ее в известность, что документы поддельные, а отраженные в них операции являются бестоварными. При указанных обстоятельствах ОСОБА_4, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью использования изготовил и использовал следующие заведомо поддельные документы:

- налоговую накладную № 1 от 07.12.2009г. на сумму 1000 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного юридического лица; - расчет №1/1 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 1 от 07.12.2009г. на сумму (-) 1000 грн. от 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, который ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 2 от 30.12.2009г. на сумму 300 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного юридического лица; - расчет №2/2 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 2 от 30.12.2009г. на сумму (-) 300 грн. от 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, который ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 1 от 12.01.2010г. на сумму 50 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного юридического лица;- расчет № 3/1 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 1 от 12.01.2010г. на сумму (-) 50 грн. 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, который ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 41 от 08.04.2010г. на сумму 141215,32 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного юридического лица; - расчет 3/41 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 41 от 08.04.2010г. на сумму (-) 141215,32 грн. от 18.05.2010г., который ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью ООО «Невиус»;- налоговую накладную № 42 от 09.04.2010г. на сумму 46809,94 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного юридического лица; - расчет корректировки №2/42 количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 42 от 09.04.2010г. на сумму (-) 46809,94 грн. от 18.05.2010г., который ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью ООО «Невиус»;- налоговую накладную № 45 от 15.04.2010г. на сумму 10000 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 57/1 от 19.05.2010г. на сумму 198025,25 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_10, которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную без номера от 19.08.2010г. на сумму 384367,92 грн. о поставке на реализацию ООО «Синапс»в адрес ООО «Невиус»анализаторов качества сети, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_12 которую ОСОБА_4 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью указанного юридического лица.

Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, передал ОСОБА_20 для использования в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», не сообщая ей о том, что документы являются поддельными. С учетом вышеперечисленных поддельных документов финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_20, не будучи осведомленной об этом, в период с мая по июнь 2010 года, находясь в офисе по ул. Р. Люксембург, 38 в Киевском районе г.Донецке, составила соответствующие налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Синапс»с Приложениями №5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов».

Так, 31 мая 2010 года при указанных обстоятельствах ОСОБА_20 была составлена соответствующая декларация за апрель 2010 года, которую, по указанию ОСОБА_4 и ОСОБА_7, подписал директор ОСОБА_12, не осведомленный о проведении бестоварных операций и составлении поддельных документов, а ОСОБА_4, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью ООО «Синапс»и в этот же день по почте направили в адрес ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул. Жмуры, 1 в Киевском районе г.Донецка. Кроме того, 11 июня 2010 года при указанных выше обстоятельствах ОСОБА_20 была составлена соответствующая декларация за май 2010 года, которую, по указанию ОСОБА_4 и ОСОБА_7, подписал директор ОСОБА_12, не осведомленный о проведении бестоварных операций и составлении поддельных документов, а ОСОБА_4, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7 заверил печатью ООО «Синапс», после чего 16 июня 2010 года по почте направили в адрес ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул. Жмуры, 1 в Киевском районе г.Донецка.

21. Вместе с тем, в период с августа 2008 года по август 2010 года, ежемесячно, в отчетные периоды ОСОБА_4, действуя повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_7, для создания видимости законной деятельности созданных ими субъектов предпринимательской деятельности - ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО«Фабус»и ООО «Юнаст»составляли отчетность для налоговых органов по месту регистрации указанных юридических лиц, заверяя ее поддельными подписями от имени директоров указанных субъектов предпринимательской деятельности.

При этом, в период с августа 2008 года по август 2010 года, указанные документы налоговой отчетности, по распоряжению ОСОБА_4 и ОСОБА_7, с применением компьютерной техники составляла ОСОБА_20, находясь в офисе по адресу: г.Донецк, ул.Университетская, 99, а примерно с марта 2009 года по адресу: г.Донецк, ул. Р.Люксембург, 38, не будучи осведомленной о том, что директорами ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО«Фабус»и ООО «Юнаст»являются подставные лица. Составленные документы ОСОБА_20 передавала ОСОБА_4 и ОСОБА_7 для соответствующего оформления - подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятий.

Получив указанные документы, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, находясь по месту своего жительства, по адресу: ул. Пионерская, 123 в Ленинском районе г. Донецка, действуя умышленно, с целью последующего использования, подделывал подписи от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_15, от имени директора ООО«Невиус»ОСОБА_16, от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18 и от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполняя их собственноручно.

После этого ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, заверял указанные заведомо поддельные документы печатями ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО«Фабус»и ООО «Юнаст», и передавал их ОСОБА_20 для предоставления в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, не ставя ее в известность, что документы поддельные.

При указанных обстоятельствах ОСОБА_4, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_7, с целью использования изготовил и использовал следующие заведомо поддельные документы:

- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО«Синапс», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Синапс», налоговый расчет коммунального налога ООО «Синапс»за отчетный период - июль 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 13 августа 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1, в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период - июль 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО«Невиус»ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 13 августа 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1, в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период- июль 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 13 августа 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период июль 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 13 августа 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО«Синапс», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Синапс», налоговый расчет коммунального налога ООО «Синапс»за отчетный период - август 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО«Синапс» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 16 сентября 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период - август 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 16 сентября 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - август 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 16 сентября 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - август 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 16 сентября 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО«Синапс», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Синапс», налоговый расчет коммунального налога ООО «Синапс»за отчетный период - сентябрь 2008 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Синапс»за 3 квартал 2008года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 1 октября 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период - сентябрь 2008 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Невиус»за 3 квартал 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 1 октября 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус» за отчетный период - сентябрь 2008 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус» за 3 квартал 2008года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 1 октября 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - сентябрь 2008 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст»за 3 квартал 2008года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО«Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 1 октября 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО«Синапс», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Синапс», налоговый расчет коммунального налога ООО «Синапс»за отчетный период - октябрь 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 13 ноября 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период - октябрь 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 13 ноября 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - октябрь 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 13 ноября 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - октябрь 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 13 ноября 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО«Синапс», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Синапс», налоговый расчет коммунального налога ООО «Синапс»за отчетный период - ноябрь 2008 года, декларации по налогу на прибыль предприятия ООО «Синапс»за 2008 год, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 2 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок ООО «Синапс»(приложение к порядку составления декларации по налогу на прибыль предприятия), уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок ООО «Синапс»(приложение 5 к порядку составления налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость), расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Синапс»за отчетный период - ноябрь 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 23 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период - ноябрь 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7,подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 2 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - ноябрь 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 2 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - ноябрь 2008 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 2 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус»за отчетный период декабрь 2008 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Невиус»за 2008 год, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 13 января 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - декабрь 2008 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус»за 2008 год, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 13 января 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - декабрь 2008 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст»за 2008 год, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст» , после чего 13 января 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период январь 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 5 февраля 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - январь 2009 года, в которых ОСОБА_4.А., действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 5 февраля 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - январь 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 5 февраля 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период февраль 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 4 марта 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - февраль 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 4 марта 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - февраль 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 4 марта 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус» за отчетный период март 2009 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Невиус»за 1 квартал 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 7 апреля 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - март 2009 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус»за 1 квартал 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 7 апреля 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - март 2009 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст»за 1 квартал 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 7 апреля 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период апрель 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 15 мая 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - апрель 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 15 мая 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - апрель 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 15 мая 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период май 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 3 июня 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - май 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 3 июня 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - май 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 3 июня 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период июнь 2009 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Невиус»за полугодие 2009года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 6 июля 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - июнь 2009 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус»за полугодие 2009года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 6 июля 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - июнь 2009 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст»за полугодие 2009года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 6 июля 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период июль 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16., выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 4 августа 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - июль 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 4 августа 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - июль 2009 года, в которых ОСОБА_4., действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 4 августа 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период август 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 14 сентября 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - август 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 14 сентября 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - август 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 14 сентября 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период сентябрь 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 7 октября 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - сентябрь 2009 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус»за 3 квартал 2009года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 7 октября 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - сентябрь 2009 года, а также декларации по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст»за 3 квартал 2009года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 7 октября 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - октябрь 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 18 ноября 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст» за отчетный период - октябрь 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подпись от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив ее собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 18 ноября 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - ноябрь 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 4 декабря 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст»за отчетный период - ноябрь 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 4 декабря 2009 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус» за отчетный период - декабрь 2009 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 13 января 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст»за отчетный период - декабрь 2009 года, , в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 13 января 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус»за 2009 год, в которой ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 28 января 2010 года указанный документ ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документ поддельный; - декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст»за 2009 год, в которой ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 28 января 2010 года указанный документ ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документ поддельный; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - январь 2010 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 12 февраля 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст»за отчетный период - январь 2010 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 12 февраля 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - февраль 2010 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 18 марта 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст»за отчетный период - февраль 2010 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подпись от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_19, выполнив ее собственноручно, заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 18 марта 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - март 2010 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус»за 1 квартал 2010 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 9 апреля 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - март 2010 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст»за 1 квартал 2010года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО«Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 9 апреля 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - апрель 2010года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 20 мая 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - апрель 2010года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО«Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 14 мая 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - май 2010года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 11 июня 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - май 2010года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО«Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 11 июня 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - июнь 2010года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО«Фабус»за полугодие 2010 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 8 июля 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - июнь 2010года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО«Юнаст» за полугодие 2010 года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подписи от имени директора ООО«Юнаст»ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 8 июля 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус»за отчетный период - июль 2010года, в которой ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подпись от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_18, выполнив ее собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 12 августа 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст»за отчетный период - июль 2010года, в которых ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_7, подделал подпись от имени директора ООО«Юнаст»ОСОБА_19, выполнив ее собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 12 августа 2010 года указанные документы ОСОБА_20 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные.

Таким образом, ОСОБА_4 обвиняется в том, что он своими умышленными действиями, выразившимися в подделке документа, выдаваемого или удостоверяемого предприятием, с целью его использования, совершенными повторно, по предварительному сговору группой лиц, и использовании заведомо поддельного документа, ОСОБА_4, совершил преступление, предусмотренное ч. 2 и ч. 3 ст. 358 УК Украины.

В предварительном заседании при рассмотрении данного уголовного дела обвиняемый ОСОБА_4 виновным признал себя полностью и подтвердил обстоятельства совершенных им преступлений, указанных в обвинении. В содеянном раскаялся, просил применить к нему Закон Украины «Об амнистии»от 2011 года по тем основаниям, что он имеет несовершеннолетних сыновей: ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3 и сына ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4 в отношении которых он не лишен родительских прав.

Защитник поддержал ходатайство обвиняемого ОСОБА_4 об освобождении его по амнистии.

Прокурор не возражал, так как обвиняемый ОСОБА_4 подпадает под действия Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года, вступившего в закону силу с 29.07.2011 года.

Суд, исследовав материалы уголовного дела, доводы ходатайства о применении обвиняемому ЗУ «Об амнистии»от 08.07.2011 года, вступившего в закону силу с 29.07.2011 года, мнение защитника, поддержавшего ходатайство обвиняемого, мнение прокурора, полагавшего, что обвиняемый ОСОБА_4 подпадает под действия ст. 1 п. «в»Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года, вступившего в закону силу с 29.07.2011 года, приходит к выводу, что ОСОБА_4 необходимо освободить от уголовной ответственности, так как он совершил умышленное преступление, которое не является тяжким, имеет несовершеннолетних детей: сына ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3 и сына ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, которым на день принятия ЗУ «Об амнистии»от 08.07.2011 года, вступившего в закону силу с 29.07.2011 года не исполнилось 18 лет, и он не лишен в отношении своих детей родительских прав.

Руководствуясь ст. 86 УК Украины, 248 УПК Украины, п. «в», ст. 1 Закона Украины «Об амнистии»от 2011 года от 08.07.2011 года, вступившего в закону силу с 29.07.2011 года, суд

П О С Т А Н О В И Л

Освободить ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 от уголовной ответственности по ч. 2 ст. 205, ч.2,ч.3 ст. 358 УК Украины на основании ст. 1 п. «в»Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года, вступившего в закону силу с 29.07.2011 года2011 года, так как совершившего преступление, которое не является тяжким и имеет 2-х несовершеннолетних сыновей: ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3 и ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, которым на день принятия ЗУ «Об амнистии»от 08.07.2011 года, вступившего в закону силу с 29.07.2011 года не исполнилось 18 лет, и он не лишен в отношении своих сыновей родительских прав.

Производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_4 по ч..2 ст. 205, ч.2,ч.3 ст. 358 УК Украины прекратить.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде с зарегистрированного места проживания - отменить.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Донецкой области через Киевский районный суд Донецкой области в течение 7 суток с момента его оглашения.

СУДЬЯ Л.Н.ПАВЛЕНКО