Постанова № 20817459, 21.12.2011, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 1-494/2011

ПОСТАНОВА

про накладення грошового стягнення

21.12.2011 року Київський районний суд м. Полтави в складі:

головуючого - судді Куліша Ю.В.,

за участю секретаря - Перепелиці Т.О.

прокурора - Антонова С.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Полтаві кримінальну справу про обвинувачення

ОСОБА_1

ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Полтава, українця, громадянина України, освіта вища, працюючого директором ТОВ «Величко», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого

у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.212, ч. 2 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Органами досудового слідства ОСОБА_1 обвинувачується в тому, що він, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Величко»(код СДРПОУ 34451390), зареєстрованого розпорядженням виконавчого комітету Сумської міської Ради 12.07.2006 року за №16321020000004601, взятого на податковий облік у ДПІ в м. Полтаві 03.02.2009 року, зареєстрованого платником податку на додану вартість, про що свідчить свідоцтво №100202849 від 05.03.2009 року, в період 2009-2010 років умисно ухилився від сплати до бюджету податку на прибуток у сумі 521 633 грн. та податку на додану вартість у сумі 1 035 048 грн., усього на загальну суму 1 556 681 грн., що в 4 725 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, а також вчинив службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки.

Тобто, ОСОБА_1 вчинив злочини, передбачені ч. 2 ст.212, ч. 2 ст.366 КК України, за наступних обставин:

Підпунктом 7.4.1 пункту 7.4 статті 7 Закону України «Про податок на додану вартість» визначено, що «податковий кредит звітного періоду складається із сум податків, нарахованих (сплачених) платником податку протягом такого звітного періоду у зв'язку з придбанням або виготовленням товарів та послуг з метою їх подальшого використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку...».

Згідно п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»«Не підлягають включенню до складу податкового кредиту суми сплаченого (нарахованого) податку у зв'язку з придбанням товарів (послуг), не підтверджені податковими накладними чи митними деклараціями (іншими подібними документами згідно з підпунктом 7.2.6 цього пункту».

Відповідно до п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»«до складу валових витрат відносяться суми будь-яких витрат, сплачених (нарахованих) протягом звітного періоду у звязку з підготовкою, організацією, веденням виробництва, продажем продукції (робіт, послуг)».

Відповідно до п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»«не належать до складу валових витрат будь-які витрати, не підтверджені відповідними розрахунковими та платіжними документами, обовязковість ведення яких передбачена правилами ведення податкового обліку...».

Проте, ОСОБА_1, будучи директором ТОВ «Величко», у порушення вищевказаних норм законів, з метою незаконного отримання права на податковий кредит по податку на додану вартість та завищення валових витрат ТОВ «Величко», відображав у податковому обліку підприємства в період 2009-2010 років неіснуючі фінансово - господарські взаємовідносини, а саме: придбання будівельних робіт (послуг) у ТОВ «Валіос-Техно-Буд»(код ЄДРПОУ 35124801, м. Дніпропетровськ), придбання товарно - матеріальних цінностей у ПП «Приматех»(код ЄДРПОУ 37149588, м. Дніпропетровськ) та отримання послуг від ПП «САБ»(ІПН 329963016013, м. Полтава).

При цьому встановлено, що фактично ТОВ «Величко»у нижчевикладених періодах 2009-2010 років будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин ч ТОВ «Валіос-Техно-Буд», ПП «Приматех»та ПП «САБ»не мало, товарів (робіт, послуг) у них не придбавало, директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 лише використовував первинні бухгалтерські документи з реквізитами ТОВ «Валіос-Техно-Буд», ПП «Приматех»та ПП «САБ»для незаконного формування податкового кредиту з метою ухилення від сплати податку на додану вартість та для незаконного формування валових витрат ТОВ «Величко»з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства.

Так, від сплати податку на додану вартість ОСОБА_1 ухилився наступним чином.

У вересні 2009 року директор ТОВ «Величко» ОСОБА_1, у порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»у вересні 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Валіос-Техно-Буд»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, відобразив в складі податкового кредиту ТОВ «Величко»за вересень 2009 року ПДВ у сумі 80700 грн. на підставі податкової накладної №3126 піл

28.09.2009року на суму 484200 грн., у т.ч. ПДВ 80700 грн., складеної від імені ТОВ «Валіос-Техно-Буд».

Таким чином, завищивши у вересні 2009 року податковий кредит ТОВ «Величко»по податку на додану вартість на суму 80700 грн., директор ТОВ «Величко» ОСОБА_1 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №230011 від 20.10.2009 року за вересень 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 89821 грн., в той час як повинен був внести суму 9121 грн.. та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

У результаті вказаних дій, з врахуванням відємного значення ПДВ попередніх звітних періодів у сумі - 799 грн., у вересні 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 79901 грн.

У жовтні 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в жовтні 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Валіос-Техно-Буд»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, відобразив в складі податкового кредиту ТОВ «Величко»за жовтень 2009 року ПДВ в сумі 82617 грн. на підставі податкових накладних №3338 від

12.10.2009року на суму 100000 грн., в т.ч. ПДВ 16666,67 грн., №3481 від 26.10.2009 року на суму 383700 грн., в т.ч. ПДВ 63950 грн., №3528 від 29.10.2009 року на суму 49500 грн., в т.ч. ПДВ 8250 грн., складених від імені ТОВ «Валіос-Техно-Буд».

Таким чином, завищивши в жовтні 2009 року податковий кредит ТОВ «Величко»по податку на додану вартість на суму 82617 грн., директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №263858 від 20.11.2009 року за жовтень 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 166701 грн., в той час як повинен був внести суму 84084 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

У результаті вказаних дій в жовтні 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 82617 грн.

В листопаді 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в листопаді 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Валіос-Техно-Буд»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, відобразив в складі податкового кредиту ТОВ «Величко»за листопад 2009 року ПДВ в сумі 82500 грн. на підставі податкової накладної №4027 від 30.11.2009 року на суму 495000 грн., в т.ч. ПДВ 82500 грн., складеної від імені ТОВ «Валіос-Техно-Буд».

Таким чином, завищивши в листопаді 2009 року податковий кредит ТОВ «Величко»по податку на додану вартість на суму 82500 грн., директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №278073 від 21.12.2009 року за листопад 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 90798 грн., в той час як повинен був внести суму 8298 грн., та подав декларацію до ДПІ у м.Полтаві.

В результаті вказаних дій в листопаді 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 82500 грн.

В грудні 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в грудні 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Валіос-Техно-Буд»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, відобразив в складі податкового кредиту ТОВ «Величко»за грудень 2009 року ПДВ в сумі 530738 грн., в т.ч.: на підставі податкової накладної №4371 від 28.12.2009 року на суму 202600 грн., в т.ч. ПДВ 33766,67 грн., складеної від імені ТОВ «Валіос-Техно-Буд», та ПДВ в сумі 496971,16 грн. без підтверджуючих первинних бухгалтерських документів (податкових накладних).

Таким чином, завищивши в грудні 2009 року податковий кредит ТОВ «Величко»по податку на додану вартість на суму 530738 грн., директор ТОВ «Величко» ОСОБА_1 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №303152 від 20.01.2010 року за грудень 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 543195 грн., в той час як повинен був внести суму 12457 грн., та подав декларацію до ДПІ у м.Полтаві.

В результаті вказаних дій в грудні 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 530738 грн.

В січні 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в січні 2010 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Валіос-Техно-Буд»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, відобразив в складі податкового кредиту ТОВ «Величко»за січень 2010 року ПДВ в сумі 120715,8 грн., отримане від імені ТОВ «Валіос-Техно-Буд»на підставі податкової накладної №1392 від 30.12.2009 року на суму 603579 грн., в т-ч. ПДВ 120715,8 грн. Податкова накладна на ТОВ «Величко»відсутня.

Таким чином, завищивши в січні 2010 року податковий кредит ТОВ «Величко»по податку на додану вартість на суму 120716 грн., директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №16134 від 19.02.2010 року за січень 2010 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 153658 грн., в той час як повинен був внести суму 32942 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

У результаті вказаних дій в січні 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 120716 грн.

У червні 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в червні 2010 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Приматех»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, відобразив в складі податкового кредиту ТОВ «Величко»за червень 2010 року ПДВ в сумі 451144 грн., на підставі податкових накладних №2263 від 22.06.2010 року на суму 56973,6 грн., в т.ч. ПДВ 9495,6 грн., №2163 від 21.06.2010 року на загальну суму 96591,36 грн., в т.ч. ПДВ 16098,56 грн., №2166 від 21.06.2010 року на загальну суму 13120 грн., в т.ч. ПДВ 2186,67 грн., №2167 від 21.06.2010 року на загальну суму 74199,57 грн., в т.ч. ПДВ 12366,66 грн., №2165 від 21.06.2010 року на загальну суму 21800 грн., в т.ч. ПДВ 3633,33 грн., №2164 від 21.06.2010 року на загальну суму 485379,34 грн., в т.ч. ПДВ 80896,56 грн., №1864 від 18.06.2010 року на загальну суму 238000 грн., в т.ч. ПДВ

39666,67грн., №1862 від 18.06.2010 року на загальну суму 26980,8 грн., в т.ч. ПДВ 22484 грн., №2264 від 22.06.2010 року на загальну суму 23700 грн., в т.ч. ПДВ 3950 грн., №2462 від 24.06.2010 року на загальну суму 64680 грн., в т.ч. ПДВ 10780 грн., № 2362 від 23.06.2010 року на загальну суму 24118,8 грн., в т.ч. ПДВ 4019,8 грн., №2361 від 23.06.2010 року на загальну суму 487986 грн., в т.ч. ПДВ 81331 грн., №2261 від 22.06.2010 року на загальну суму 1183834,15 грн., в т.ч. ПДВ 197305,69 грн., №2262 від 22.06.2010 року на загальну суму 11000 грн., у т.ч. ПДВ 1833,33 грн., складених від імені ПП «Приматех».

Також, у червні 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в червні 2010 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Приматех»не мало, товарів (робіт, послуг) на адресу останнього не реалізовувало, відобразив в складі податкових зобовязань ТОВ «Величко»за червень 2010 року ПДВ в сумі 336786 грн. згідно податкових накладних №107 від 30.06.2010 року на суму 702000 грн., у т.ч. ПДВ 117000 грн., та №110 від 30.06.2010 року на суму 1318717 грн., в т.ч. ПДВ 219786,27 грн., складених від імені ПП «Приматех».

Таким чином, завищивши в червні 2010 року податковий кредит ТОВ «Величко»з податку на додану вартість на суму 451144 грн. та податкові зобовязання на с\ м\ 336780 грн., директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №159361 від 13.08.2010 року за червень 2010 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 1 018 474 грн., у той час як повинен був внести суму 567 330 грн., та в рядок 9 (усього податкових зобовязань) суму 1 040 692 грн., в той час як повинен був внести суму 703 906 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

У результаті вказаних дій в червні 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 136 576 грн.

У серпні 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, відніс до складу податкового кредиту суму податку на додану вартість в розмірі 2000,0 грн. за ремонт оргтехніки згідно податкової накладної №121 від 09.08.2010 року, складеної від імені ПП «САБ»(м. Полтава, ІПН 329963016013). При цьому, згідно Додатку К1/1 до Декларації з податку на прибуток за 2010 рік у підприємства відсутні будь-які основні засоби (в тому числі оргтехніка).

Таким чином, завищивши в серпні 2010 року податковий кредит ТОВ «Величко»по податку на додану вартість на суму 2000 грн., директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №171384 від 15.09.2010 року за серпень 2010 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 676288 грн., в той час як повинен був внести суму 674288 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

У результаті вказаних дій у серпні 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 2000 грн.

Від сплати податку на прибуток ОСОБА_1 ухилився наступним чином.

У 3 кварталі 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в 3 кварталі 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Валіос-Техно-Буд»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, завищив валові витрати ТОВ «Величко»в зазначеному податковому періоді на суму 403500 грн., відобразивши в їх складі придбання будівельних послуг відповідно до акту здачі-приймання робіт б/н від 28.09.2009 року на суму 403500 грн. без ПДВ, складеного від імені ТОВ «Валіос-Техно-Буд».

Після цього, директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 3 квартали 2009 року №249432 від 06.11.2009 року в рядок «06»(скориговані валові витрати) суму 929878 грн., в той час як повинен був вказати суму 526378 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

Таким чином, у 3 кварталі 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства на суму 100875 грн.

У 4 кварталі 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в 4 кварталі 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Валіос-Техно-Буд»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, завищив валові витрати ТОВ «Величко»в зазначеному податковому періоді на суму 1025667 грн., відобразивши в їх складі придбання будівельних послуг відповідно до актів здачі-приймання виконаних робіт №б/н від 12.10.2009 року на суму 83333,33 грн. без ПДВ, № б/н від 26.10.2009 року на суму 319750 грн. без ПДВ, №б/н від 29.10.2009 року на суму 41250 грн. без ПДВ, №б/н від 30.11.2009 року на суму 412500 грн. без ПДВ, №б/н від 28.12.2009 року на суму 168833,33 грн. без ПДВ, складених від імені ТОВ «Валіос-Техно-Буд».

Після цього, директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2009 рік №329956 від 08.02.2010 року в рядок «06»(скориговані валові витрати) суму 5675965 грн., в той час як повинен був вказати суму 4246798 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

Таким чином, у 4 кварталі 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства на суму 256416 грн.

У 2 кварталі 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в 2 кварталі 2010 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Приматех»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, завищив валові витрати ТОВ «Величко»в зазначеному податковому періоді на суму 2340303 грн., відобразивши в їх складі придбання товарно-матеріальних цінностей на підставі накладних №2263 від 22.06.2010 року на суму (без ПДВ) 47478 грн., №2163 від 21.06.2010 року на суму (без ПДВ) 80492,8 грн., №2166 від 21.06.2010 року на суму (без ПДВ) 10933,33 грн., №2167 від 21.06.2010 року на суму (без ПДВ) 61833,32 грн., №2165 від 21.06.2010 року на суму (без ПДВ) 18166,67 грн., №2164 від 21.06.2010 року на суму (без ПДВ) 404482,78 грн., №1864 від 18.06.2010 року на суму (без ПДВ) 198333.33 грн., №1862 від 18.06.2010 року на суму (без ПДВ) 22484,0 грн., №2462 від 24.06.2010 року на суму (без ПДВ) 53900,00 грн., №2362 від 23.06.2010 року на суму (без ПДВ) 20099,0 грн., №2361 від 23.06.2010 року на суму (без ПДВ) 406655 грн., №2261 від 22.06.2010року на суму (без ПДВ) 986528,46 грн., №2262 від 22.06.2010 року на суму (без ПДВ) 9166,67 грн., та акту здачі-приймання робіт №2264 від 22.06.2010 року на суму (без ПДВ) 19750,0 грн., складених від імені ПП «Приматех».

Також, в 2 кварталі 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в 2 кварталі 2010 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Приматех»не мало, товарів (робіт, послуг) на адресу останнього не реалізовувало, завищив валові доходи ТОВ «Величко»в зазначеному податковому періоді на суму 1 683 931,33 грн. згідно накладних №107 від 30.06.2010 року на суму 585 000 грн. без ПДВ, та №110 від 30.06.2010 року на суму 1 098 931,33 грн. без ПДВ., складених від імені ПП «Приматех».

Після цього, директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на прибуток підприємства за півріччя 2010 року №154127 від 09.08.2010 року в рядок «06»(скориговані валові витрати) суму 8876180 грн., в той час як повинен був вказати суму 6535877 грн., та вніс в рядок «03»(скоригований валовий дохід) суму 8941907 грн., в той час як повинен був внести суму 7257976 грн. та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

Таким чином, в 2 кварталі 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства на суму 161 842 грн.

У 3 кварталі 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, завищив валові витрати підприємства на суму 10000 грн. за ремонт оргтехніки згідно акту здачі-приймання робіт ОУ-ООООП7, складеного від імені ПП «САБ»(м. Полтава, ІПН 329963016013). При цьому, згідно Додатку К1/1 до Декларації з податку на прибуток за 2010 рік у підприємства відсутні будь-які основні засоби (в тому числі оргтехніка).

Після цього, директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 3 квартали 2010 року №9004610113 від 22.10.2010 року в рядок «06»(скориговані валові витрати) суму 17066227 грн., в той час як повинен був вказати суму 14715924 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

Таким чином, в 3 кварталі 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства на суму 2500 грн.

Всього в період 2009-2010 років директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати податку на прибуток на суму 521633 грн.

Таким чином, всього в період 2009-2010 років директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 035 048 грн. та податку на прибуток в сумі 521 633 грн., всього на загальну суму 1556681 грн., що в 4 720 разів перевищу? встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Злочин, передбачений ч.2 ст.366 КК України, вчинив за наступних обставин.

У вересні 2009 року директор ТОВ «Величко» ОСОБА_1. в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко>> у вересні 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Валіос-Техно-Буд»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, відобразив в складі податкового кредиту ТОВ «Величко»за вересень 2009 року ПДВ в сумі 80700 грн. на підставі податкової накладної №3126 віл

28.09.2009року на суму 484200 грн., в т.ч. ПДВ 80700 грн.. складеної від імені ТОВ «Валіос-Техно-Буд».

Таким чином, завищивши у вересні 2009 року податковий кредит ТОВ «Величко»по податку на додану вартість на суму 80700 грн., директор ТОВ «Величко» ОСОБА_1 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №230011 від 20.10.2009 року за вересень 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 89821 грн., в той час як повинен був внести суму 9121 грн.. та подав декларацію до ДПІ у м.Полтаві.

В результаті вищевказаних дій директора ТОВ «Величко»ОСОБА_1, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, у вересні 2009 року до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 79901 грн.

В жовтні 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»,, завідомо знаючи, що ТОВ «Величко» в жовтні 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Валіос-Техно-Буд»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, відобразив в складі податкового кредиту ТОВ "Величко»за жовтень 2009 року ПДВ в сумі 82617 грн. на підставі податкових накладних №3338 від 12.10.2009 року на суму 100000 грн., в т.ч. ІІДВ 16666,67 грн., №3481 від 26.10.2009 року на суму 383700 грн., в т.ч. ПДВ 63950 грн., №3528 від 29.10.2009 року на суму 49500 грн.. в т.ч. ПДВ 8250 грн., складених від імені ТОВ «Валіос-Техно-Буч».

Таким чином, завищивши в жовтні 2009 року податковий кредит ТОВ «Величко»по податку на додану вартість на суму 82617 грн., директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1

безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №263858 від 20.11.2009 року за жовтень 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 166701 грн., в той час як повинен був внести суму 84084 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

В результаті вищевказаних дій директора ТОВ «Величко»ОСОБА_1, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в жовтні 2009 року до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 82617 грн.

У листопаді 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в листопаді 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Валіос-Техно-Буд»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, відобразив в складі податкового кредит)' ТОВ «Величко»за листопад 2009 року ПДВ в сумі 82500 грн. на підставі податкової накладної №4027 від 30.11.2009 року на суму 495000 грн., в т.ч. ПДВ 82500 грн., складеної від імені ТОВ «Валіос-Техно-Буд».

Таким чином, завищивши в листопаді 2009 року податковий кредит ТОВ «Величко»по податку на додану вартість на суму 82500 грн., директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №278073 від 21.12.2009 року за листопад 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 90798 грн., в той час як повинен був внести суму 8298 грн., та подав декларацію до ДПІ у м.Полтаві.

В результаті вищевказаних дій директора ТОВ «Величко»ОСОБА_1, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в листопаді 2009 року до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 82500 грн.

В грудні 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в грудні 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Валіос-Техно-Буд»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, відобразив в складі податкового кредиту ТОВ «Величко»за грудень 2009 року ПДВ в сумі 530738 грн., в т.ч.: на підставі податкової накладної №4371 від 28.12.2009 року на суму 202600 грн., в т.ч. ПДВ 33766,67 грн., складеної від імені ГОВ «Валіос-Техно-Буд», та ПДВ в сумі 496971,16 грн. без підтверджуючих первинних бухгалтерських документів (податкових накладних).

Таким чином, завищивши в грудні 2009 року податковий кредит ТОВ «Величко»по податку на додану вартість на суму 530738 грн., директор ТОВ «Величко» ОСОБА_1 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №303152 від 20.01.2010 року за грудень 2009 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 543195 грн., в той час як повинен був внести суму 12457 грн.. та подав декларацію до ДПІ у м.Полтаві.

В результаті вищевказаних дій директора ТОВ «Величко»ОСОБА_1. які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в грудні 2009 року до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 530738 грн.

В січні 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в січні 2010 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин і ІОВ «Валіос-Техно-Буд»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, відобразив в складі податкового кредиту ТОВ «Величко»за січень 2010 року ПДВ в сумі 120715,8 грн., отримане від імені ТОВ «Валіос-Техно-Буд»

на підставі податкової накладної №1392 від 30.12.2009 року на суму 603579 грн., в т.ч. ПДВ 120715,8 грн. Податкова накладна на ТОВ «Величко»відсутня.

Таким чином, завищивши в січні 2010 року податковий кредит ТОВ «Величко»по податку на додану вартість на суму 120716 грн., директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку па додай) вартість №16134 від 19.02.2010 року за січень 2010 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 153658 грн., в той час як повинен був внести суму 32942 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

В результаті вищевказаних дій директора ТОВ «Величко»ОСОБА_1, *; які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в січні 2010 року до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 120716 грн.

В червні 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в червні 2010 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Приматех»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало, умисно, з метою незаконного отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, відобразив в складі податкового кредиту ТОВ «Величко»за червень 2010 року ПДВ в сумі 451144 грн., на підставі податкових накладних №2263 від 22.06.2010 року на суму 56973,6 грн., в т.ч. ПДВ 9495,6 грн., №2163 від 21.06.2010 року на загальну суму 96591,36 грн., в т.ч. ПДВ 16098,56 грн., №2166 від 21.06.2010 року на загальну суму 13120 грн., в т.ч. ПДВ 2186,67 грн., №2167 від 21.06.2010 року на загальну суму 74199,57 грн., в т.ч. ПДВ 12366,66 грн., №2165 від 21.06.2010 року на загальну суму 21800 грн., в т.ч. ПДВ 3633,33 грн., №2164 від 21.06.2010 року на загальну суму 485379,34 грн., в т.ч. ПДВ 80896,56 грн., №1864 від 18.06.2010 року на загальну суму 238000 грн., в т.ч. ПДВ 39666,67 грн., №1862 від 18.06.2010 року на загальну суму 26980,8 грн., в т.ч. ПДВ 22484 грн., №2264 від 22.06.2010 року на загальну суму 23700 грн., в т.ч. ПДВ 3950 грн., №2462 від 24.06.2010 року на загальну суму 64680 грн., в т.ч. ПДВ 10780 грн., № 2362 від 23.06.2010 року на загальну суму 24118,8 грн., в т.ч. ПДВ 4019,8 грн., №2361 від 23.06.2010 року на загальну суму 487986 грн., в т.ч. ПДВ 81331 грн., №2261 від 22.06.2010 року на загальну суму 1183834,15 грн., в т.ч. ПДВ 197305,69 грн., №2262 від 22.06.2010 року на загальну суму 11000 грн., в т.ч. ПДВ 1833,33 грн., складених від імені ПП «Приматех».

Також, у червні 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в червні 2010 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Приматех»не мало, товарів (робіт, послуг) на адресу останнього не реалізовувало, відобразив в складі податкових зобовязань ТОВ «Величко»за червень 2010 року ПДВ в сумі 336786 грн. згідно податкових накладних №107 від 30.06.2010 року на суму 702000 грн., в т.ч. ПДВ 117000 грн., та №110 від 30.06.2010 року на суму 1318717 грн., в т.ч. ПДВ 219786,27 грн., складених від імені ПП «Приматех».

Таким чином, завищивши в червні 2010 року податковий кредит ТОВ «Величко»з податку на додану вартість на суму 451144 грн. та податкові зобовязання на суму 336786 грн., директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №159361 від 13.08.2010 року за червень 2010 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 1 018 474 грн., у той час як повинен був внести суму 567 330 грн., та в рядок 9 (усього податкових зобовязань) суму 1 040 692 грн., в той час як повинен був внести суму 703 906 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

В результаті вищевказаних дій директора ТОВ «Величко»ОСОБА_1, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в червні 2010 року до бюджету не надійшло податку на додану вартість у сумі 136576 грн.

В серпні 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», умисно, з метою незаконного

отримання права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, відніс до складу податкового кредиту суму податку на додану вартість в розмірі 2000,0 грн. за ремонт оргтехніки згідно податкової накладної №121 від 09.08.2010 року, складеної від імені ПП «САБ»(м. Полтава, ІПН 329963016013). При цьому, згідно Додатку К1/1 до Декларації з податку на прибуток за 2010 рік у підприємства відсутні будь-які основні засоби (в тому числі оргтехніка).

Таким чином, завищивши в серпні 2010 року податковий кредит ТОВ «Величко»по податку на додану вартість на суму 2000 грн., директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 безпідставно вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість №171384 від 15.09.2010 року за серпень 2010 року в рядок 17 (усього податкового кредиту) суму 676288 грн., в той час як повинен був внести суму 674288 грн.. та полай декларацію до ДПІ у м.Полтаві.

В результаті вищевказаних дій директора ТОВ «Величко»ОСОБА_1, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в серпні 2010 року до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 2000 грн.

В 3 кварталі 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в 3 кварталі 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Валіос-Техно-Буд»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, завищив валові витрати ТОВ «Величко»в зазначеному податковому періоді на суму 403500 грн., відобразивши в їх складі придбання будівельних послуг відповідно до акту здачі-приймання робіт б/н від 28.09.2009 року на суму 403500 грн. без ПДВ, складеного від імені ТОВ «Валіос-Техно-Буд».

Після цього, директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 3 квартали 2009 року №249432 від 06.11.2009 року в рядок «06»(скориговані валові витрати) суму 929878 грн., в той час як повинен був вказати суму 526378 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

В результаті вищевказаних дій директора ТОВ «Величко»ОСОБА_1, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в З кварталі 2009 року до бюджету не надійшло податку на прибуток підприємства в сумі 100875 грн.

В 4 кварталі 2009 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в 4 кварталі 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Валіос-Техно-Буд»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, завищив валові витрати ТОВ «Величко»в зазначеному податковому періоді на суму 1025667 грн., відобразивши в їх складі придбання будівельних послуг відповідно до актів здачі-приймання виконаних робіт №б/н від 12.10.2009 року на суму 83333,33 грн. без ПДВ, № б/н від 26.10.2009 року на суму 319750 грн. без ПДВ, №б/н від 29.10.2009 року на суму 41250 грн. без ПДВ, №б/н від 30.11.2009 року на суму 412500 грн. без ПДВ, №б/н від 28.12.2009 року на суму 168833,33 грн. без ПДВ, складених від імені ТОВ «Валіос-Техно-Буд».

Після цього, директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2009 рік №329956 від 08.02.2010 року в рядок «06»(скориговані валові витрати) суму 5675965 грн., в той час як повинен був вказати суму 4246798 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

В результаті вищевказаних дій директора ТОВ «Величко»ОСОБА_1, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в 4 кварталі 2009 року до бюджету не надійшло податку на прибуток підприємства в сумі 256416 грн.

В 2 кварталі 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в 2 кварталі 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Приматех»не мало, товарів (робіт, послуг) в останнього не придбавало та не отримувало, умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, завищив валові витрати ТОВ «Величко»в зазначеному податковому періоді на суму 2340303 грн., відобразивши в їх складі придбання товарно-матеріальних цінностей на підставі накладних №2263 від 22.06.2010 року на суму (без ПДВ) 47478,0 грн., №2163 від 21.06.2010 року на суму (без ПДВ) 80492,8 грн., №2166 від 21.06.2010 року на суму (без ПДВ) 10933,33 грн., №2167 від 21.06.2010 року на суму (без ПДВ) 61833,32 грн., №2165 від 21.06.2010 року на суму (без ПДВ) 18166,67 грн., №2164 від 21.06.2010року на суму (без ПДВ) 404482,78 грн., №1864 від 18.06.2010 року на суму (без ПДВ) 198333,33 грн., №1862 від 18.06.2010 року на суму (без ПДВ) 22484,0 грн., №2462 від 24.06.2010 року на суму (без ПДВ) 53900,00 грн., №2362 від 23.06.2010 року на суму (без ПДВ) 20099,0 грн., №2361 від 23.06.2010 року на суму (без ПДВ) 406655 грн., №2261 від 22.06.2010 року на суму (без ПДВ) 986528,46 грн., №2262 від 22.06.2010 року на суму (без ПДВ) 9166,67 грн., та акту здачі-приймання робіт №2264 від 22.06.2010 року на суму (без ПДВ) 19750,0 грн., складених від імені ПП «Приматех».

Також в 2 кварталі 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, завідомо знаючи, що ТОВ «Величко»в 2 кварталі 2010 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Приматех»не мало, товарів (робіт, послуг) на адресу останнього не реалізовувало, завищив валові доходи ТОВ «Величко» в зазначеному податковому періоді на суму 1 683 931,33 грн. згідно накладних №107 від 30.06.2010 року на суму 585 000 гри. без ПДВ, та №110 від 30.06.2010 року на суму 1 098 931,33 грн. без ПДВ., складених від імені ПП «Приматех».

Після цього, директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 вніс до офіційного документу - податкової декларації з податку на прибуток підприємства за півріччя 2010 року №154127 від 09.08.2010 року в рядок «06»(скориговані валові витрати) суму 8876180 грн., в той час як повинен був вказати суму 6535877 грн., та вніс в рядок «03»(скоригований валовий дохід) суму 8941907 грн., в той час як повинен був внести суму 7257976 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

У результаті вищевказаних дій директора ТОВ «Величко»ОСОБА_1, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в 2 кварталі 2010 року до бюджету не надійшло податку на прибуток підприємства в сумі 161842 грн.

У 3 кварталі 2010 року директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1, в порушення п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, завищив валові витрати підприємства на суму 10000 грн. за ремонт оргтехніки згідно акту здачі-приймання робіт ОУ-ООООІ17, складеного від імені ПП «САБ»(м. Полтава, ІПН 329963016013). При цьому, згідно Додатку К1/1 до Декларації з податку на прибуток за 2010 рік у підприємства відсутні будь-які основні засоби (в тому числі оргтехніка).

Після цього, директор ТОВ «Величко»ОСОБА_1 вніс до офіційного документу податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 3 квартали 2010 року №9004610113 від 22.10.2010 року в рядок «06»(скориговані валові витрати) суму 17066227 грн., в той час як повинен був вказати суму 14715924 грн., та подав декларацію до ДПІ у м. Полтаві.

В результаті вищевказаних дій директора ТОВ «Величко»ОСОБА_1, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в З

Всього в період 2009-2010 років, в результаті дій директора ТОВ «Величко»ОСОБА_1, які виразилися у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 1035048 грн. та податку на прибуток в сумі 521 633 грн., всього на загальну суму 1 556 681 грн., що в 4720 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та спричинило тяжкі наслідки.

Органом досудового слідства умисні дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч. 2 ст. 212 КК України, які виразилися в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, незалежно від форм власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. За ч. 2 ст. 366 КК України які виразились в службовому підробленні, тобто внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки

В судовому засіданні ОСОБА_1 надав заяву про звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі п. “є” ст. 1 Закону України “Про амністію у 2011 році” від 08.07.2011 року як такого, який має на утриманні матір віком 82 роки.

Суд, заслухавши прокурора, який не заперечує проти звільнення ОСОБА_1, від кримінальної відповідальності в звязку з застосуванням Закону України “Про амністію у 2011 році”, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно довідки ЖК Будівельник № 417 ОСОБА_1 має на утриманні матір ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 (т. 15 а.с. 79-81), яка потребує стороннього догляду та інших дітей не має..

Відповідно до п.”є” ст.1, ст.6 Закону України “Про амністію у 2011 році” від 08.07.2011 року, який набрав чинності 28.07.2011 року, від кримінальної відповідальності звільняються особи, які на день набрання чинності закону мають батьків, які досягли 70-річного віку.

Відповідно до п. 4 ст. 6 КПК України кримінальну справу не може бути порушено, а порушена справа підлягає закриттю внаслідок акта амністії, якщо він усуває застосування покарання за вчинене діяння, а також в звязку з помилуванням окремих осіб.

Виходячи з п.4 ст.6 КПК України, акт амністії є обставиною, що виключає провадження по справі, а тому цивільний позов підлягає залишенню без розгляду.

Згідно ч. 4 ст. 28 КПК України особа, яка не предявила цивільного позову в кримінальній справі, а також особа, цивільний позов якої залишився без розгляду, має право предявити його в порядку цивільного судочинства.

Керуючись п.4 ст.6, ст. ст. 248, 347, 349 КПК України, п. ”г” ст.1, ст.6 Закону України “Про амністію у 2011 році” від 08.07.2011 року, -

П О С Т А Н О В И В :

Звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 на підставі п. “є” ст. 1 Закону України “Про амністію у 2011 році” від 08.07.2011 року.

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1 за ч. 2 ст. 212, ч.2 ст. 366 КК України провадженням закрити на підставі п. 4 ст. 6 КПК України.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_1 у вигляді підписки про невиїзд скасувати.

Речові докази повернути за належністю.

Цивільний позов у справі залишити без розгляду.

Скасувати арешти, накладені постановою суду на розрахункові рахунки ТОВ «Величко»(код ЄДРПОУ 34451390:

-№260005933, №260079082 в АБ «Полтава-банк»МФО 331489, за адресою м. Полтава вул.. П.Комуни, 40-А.

-№260079717, №260529717 в АБ «Укргазбанк» МФО 331520, за адресою м. Полтава вул.. Жовтнева 19.

-№26002001335376 в АТ «ОТП Банк»МФО 300528, за адресою м. Київ, вул.. Жилянська, 43

-№2600460186 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» МФО 380805, за адресою м. Київ вул.. Лєскова, 9.

Скасувати арешт на автомобіль OPEL VEKTRA, ДНЗ. НОМЕР_1, 2005 року випуску, який зареєстрований за ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Полтавської області протягом 7 діб з моменту її проголошення.

Головуючий Ю.В.Куліш