Вирок № 20676984, 21.10.2011, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 1-624/11

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

10 октября 2011 года Бабушкинский районный суд г. Днепропетровска

в составе: председательствующего – судьи Левч В.И.

при секретаре –Чередник А.Р.

с участием прокурора –Руденко О.Г.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда г. Днепропетровска уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, работающего частным предпринимателем, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимого,

в совершении преступления предусмотренного ст. ст. 28 ч. 2, 205 ч. 1 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1 в октябре 2009 года в дневное время, более точную дату и время установить не представилось возможным, вступил с неустановленными следствием лицами в предварительный сговор, направленный на создание субъекта предпринимательской деятельности –ООО «Торговый дом «Старком ЛТД»с целью прикрытия незаконной деятельности.

Так, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с неустановленными соучастниками преступления, должен был создать путем регистрации на свое имя предприятие, открыть расчетные счета предприятия в банковских учреждениях, и передать Устав предприятия, а также обязательные реквизиты предприятия неустановленным соучастникам преступления, которые должны были в дальнейшем их использовать, с целью прикрытия незаконной деятельности.

Осуществляя свое преступное намерение, ОСОБА_1 13.10.2009 года в дневное время, находясь в помещении Днепропетровской государственной нотариальной конторы № 7 по ул. Артема д. 4 в г. Днепропетровске, имея умысел на создание субъекта предпринимательской деятельности –юридического лица с целью прикрытия незаконной деятельности, в интересах неустановленных следствием лиц, действуя согласованно в группе, и достоверно зная, что он не будет осуществлять предпринимательскую деятельность, предоставил нотариусу ОСОБА_2, которому не было известно о преступных намерениях ОСОБА_1, копию своего паспорта и идентификационного кода для удостоверения его личности, а также составленный неустановленными лицами Устав предприятия ООО «Торговый дом «Старком ЛТД». Нотариус ОСОБА_2 разъяснил ему суть нотариального действия, согласно которого ОСОБА_1, при подписании документов становится учредителем предприятия, а заверенный Устав предприятия является основанием для регистрации его в органах исполнительной власти и является основанием для внесения ООО «Торговый дом «Старком ЛТД»в единый реестр предприятий и организаций Украины.

В тот же день, 13.10.2009 года Устав ООО «Торговый дом «Старком ЛТД»после его проверки и подписания ОСОБА_1, был нотариально заверен нотариусом ОСОБА_2

В этот же день, 13.10.2009 года ОСОБА_1 по указанию неустановленных соучастников преступления, предоставил нотариально заверенный Устав ООО «Торговый дом «Старком ЛТД», а также составленную и подписанную ним регистрационную карточку в Управление по вопросам государственной регистрации юридических и физических лиц предпринимателей Днепропетровского городского совета, расположенное по адресу: г. Днепропетровск проспект газеты «Правда», 42, что послужило основанием для проведения государственной регистрации ООО «Торговый дом «Старком ЛТД»13.10.2009 г. в единый реестр предприятий и организаций Украины, где ОСОБА_1 был указан в качестве учредителя (собственника) и директора предприятия, после чего передал Устав ООО «Торговый дом «Старком ЛТД»неустановленным соучастникам преступления.

Таким образом, ОСОБА_1, действуя умышленно, достоверно зная, что предприятие ООО «Торговый дом «Старком ЛТД»создается с целью прикрытия незаконной деятельности, в нарушении:

- ст. ст. 57, 62, 63 Хозяйственного кодекса Украины, согласно которых, учредительными документами субъекта хозяйствования есть устав. Предприятие действует на основании устава. Устав утверждается собственником имущества (учредителем) субъекта хозяйствования;

- пункта 2 ст. 87 ГК Украины, согласно которого учредительным документом общества есть утвержденный участниками устав или учредительный договор;

- пункта 2 ст. 89 ГК Украины, согласно которого нарушения установленного законом порядка создания юридического лица или несоответствие её учредительных документов закону является основанием для отказа в государственной регистрации юридического лица;

- статьи 93 ГК Украины, согласно которой, местонахождение юридического лица определяется местом его государственной регистрации, если иное не установлено законом и местонахождение юридического лица указывается в учредительных документах;

- ст. 1 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц –предпринимателей»от 15.05.2003 года согласно которой, местонахождение юридического лица –местонахождение постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, а в случае его отсутствия –местонахождения другого органа или лица, уполномоченной действовать от имени юридического лица без доверенности по первому адресу, которая указана учредителем в учредительных документах и по которому осуществляется связь с юридическим лицом;

- пункта 2 ст. 9 Закона Украины «О системе налогообложения»от 25.06.1991 года № 1251-Х11 и п.п. 4.1.1, 4.1.4 п. 4.1 ст. 4 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетом и государственными целевыми фондами»от 21.12.2000 года № 2181-111, который предусматривает обязанность плательщиков налогов предоставлять в государственные налоговые органы декларации и бухгалтерскую отчетность;

- п. 9.3 ст. 9 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», согласно которого лица, которые подпадают под определение плательщика налога, в соответствии со ст. 2 указанного Закона, обязаны зарегистрироваться как плательщик налога –такие действия совершаются лицом, которое наделено административно-хозяйственными функциями в соответствии с учредительными документами…,

зарегистрировав по предварительному сговору с неустановленными следствием соучастниками преступления на свое имя ООО «Торговый дом «Старком ЛТД», создал данный субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо), с целью прикрытия незаконной деятельности неустановленных следствием лиц, и передал неустановленным соучастникам преступления Устав ООО «Торговый дом «Старком ЛТД», которые его в дальнейшем использовали с целью прикрытия незаконной деятельности –для противоправного, в нарушение требований действующего законодательства, формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), используя при этом заведомо подложные документы бухгалтерского учета и налоговой отчетности, составленные для прикрытия указанной преступной деятельности.

В дальнейшем, ОСОБА_1, реализуя преступный умысел, совместно с неустановленными соучастниками преступления, с целью прикрытия незаконной деятельности, достоверно зная, что он не будет осуществлять никакой предпринимательской деятельности, а также что предприятие создается с целью прикрытия незаконной деятельности, не будет находится по юридическому адресу, в нарушении Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах (c изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Национального банка Украины от 04.04.2005 года № 110, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 28.04.2005 года № 446/10726*) разработанной с учетом Хозяйственного кодекса Украины, Гражданского кодекса Украины, Закона Украины «О Национальном банке Украины», «О банках и банковской деятельности», «О предупреждении и противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем», «О платежных системах и переводе денег в Украине», согласно которой местонахождением собственника счета —субъекта хозяйствования считается местонахождение, указанное в свидетельстве о государственной регистрации, местонахождение субъекта хозяйствования, указанное в карточке с образцами подписей и оттиска печати (карточке с образцами подписей), должно соответствовать местонахождению, приведенному в свидетельстве о государственной регистрации, в случае смены местонахождения собственник счета —субъект хозяйствования в месячный срок со дня получения нового свидетельства о государственной регистрации, обязан представить в банк копию этого свидетельства, заверенную выдавшим его органом или нотариально. В случае смены местонахождения субъекта хозяйствования, связанного с изменением административного района (города), этот клиент дополнительно в месячный срок после снятия с учета органом государственной налоговой службы по предыдущему местонахождению должен представить копию нового документа, подтверждающего взятие его на учет органом государственной налоговой службы по новому местонахождению, удостоверенную органом, выдавшим документ, или нотариально. По текущим счетам, открываемым банками субъектам хозяйствования в национальной валюте, осуществляются все виды расчетно-кассовых операций в соответствии с условиями договора и требованиями законодательства Украины, предоставил полный пакет документов в банковские учреждения г. Днепропетровска, которые стали основанием для открытия ОСОБА_1 текущих счетов ООО «Торговый дом «Старком ЛТД».

После чего ОСОБА_1 передал полный пакет регистрационных и банковских документов неустановленным соучастникам преступления, которые использовали реквизиты и указанные банковские счета ООО «Торговый дом «Старком ЛТД»с целью прикрытия незаконной деятельности, а именно для противоправного, в нарушение требований действующего законодательства, формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), используя при этом заведомо подложные документы бухгалтерского учета и налоговой отчетности, составленные для прикрытия указанной преступной деятельности по финансово-хозяйственным операциям, которые впоследствии были признаны никчемными.

Будучи допрошенным в судебном заседании ОСОБА_1 виновным себя признал полностью и пояснил, что в октябре 2009 года к нему обратилась ранее малознакомая женщина по имени ОСОБА_3, и предложила ему зарегистрировать на его имя предприятие и стать директором на данном предприятии, за что пообещала денежное вознаграждение в размере 800 грн. ОСОБА_3 пояснила, что от него требуется только дать свое согласие, присутствовать у нотариуса и еще в некоторых учреждениях. Он согласился, так как на тот момент нуждался в деньгах и отдал ей свой паспорт для составления соответствующих документов. Через несколько дней они с ОСОБА_3 поехали в нотариальную кантору по ул. ОСОБА_3, где он подписал соответствующие документы по открытию и регистрации предприятия, при этом нотариус разъяснил ему суть данных документов. После этого они поехали в учреждение по регистрации предприятий, где он также подписал какие-то бумаги. После этого, они с ОСОБА_3 заехали в несколько банков для открытия счетов предприятия, и она заплатила ему ранее обещанное вознаграждение в размере 800 грн. Кроме документов связанных с открытием предприятия он более никаких документов, как директор предприятия не подписывал, финансово-хозяйственную деятельность не вел. Кто мог вести деятельность предприятия ему не известно.

Кроме полного признания подсудимым своей вины в совершенном преступлении, его вина в полном объеме подтверждается собранными по делу доказательствами в их совокупности.

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №70/04-701 от 07.12.2010 г., согласно которого подписи от имени ОСОБА_1 в документах налоговой отчетности предприятия ООО «Торговый дом «Старком ЛТД»выполнены не ОСОБА_1, а иным лицом. (т. 2 л.д. 104-107)

Протоколом выемки регистрационного (юридического) дела предприятия ООО «Торговый дом «Старком ЛТД»в государственной налоговой инспекции Жовтневого района г. Днепропетровска, согласно которого ОСОБА_1 документально является учредителем и директором предприятия ООО «Торговый дом «Старком ЛТД». (т. 2 л.д. 2-50)

Протоколом выемки регистрационного (юридического) дела предприятия ООО «Торговый дом «Старком ЛТД»в управлении по вопросам государственной регистрации юридических лиц и физических лиц –предпринимателей Днепропетровского городского совета, где находятся документы подтверждающие регистрацию ООО «Торговый дом «Старком ЛТД». (т. 2 л.д. 58-84)

Уставом предприятия ООО «Торговый дом «Старком ЛТД», где присутствует подпись ОСОБА_1 (т. 2 л.д. 71-81)

Протоколом осмотра от 07.12.2010 г. территории по адресу: г. Днепропетровск ул. Колодязная, 2-А, где по документам находится юридический адрес предприятия ООО «Торговый дом «Старком ЛТД». В ходе осмотра –деятельность предприятия ООО «Торговый дом «Старком ЛТД»по данному адресу не обнаружена. (т. 2 л.д. 110)

Актом по результатам невыездной документальной проверки г. ООО «Торговый дом «Старком ЛТД»по вопросам соблюдения требований налогового законодательства №85/23-5/36726267 от 24.01.2011 г., согласно выводов которого сделки по приобретению и продаже товаров данным предприятием признаны –никчемными. (т. 2 л.д. 131-147)

Оценивая собранные по делу доказательства в их совокупности, суд считает, что вина ОСОБА_3 в совершенном преступлении доказана полностью, а его действия, выразившиеся в фиктивном предпринимательстве, то есть в создании субъекта предпринимательской деятельности 9юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенные по предварительному сговору группой лиц, правильно квалифицированны по ст. 28 ч. 2, ст. 205 ч. 1 УК Украины.

При избрании меры наказания подсудимому, суд учитывает тяжесть совершенного ним преступления, его личность, ранее не судимого, характеризующегося положительно, чистосердечно раскаявшегося в содеянном и считает возможным назначить ему наказание с применением ст. 75 УК Украины.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 323-324 УПК Украины, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновным по ст. ст. 28 ч. 2, 205 ч. 1 УК Украины и назначить ему наказание в виде 1 года 6 месяцев ограничения свободы.

На основании ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_1 от отбывания назначенного наказания, если он в течение 1 годичного испытательного срока не совершит нового преступления.

Меру пресечения ОСОБА_1, до вступления приговора в законную силу, оставить прежней –подписку о невыезде.

На приговор могут быть поданы апелляции в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области в течение пятнадцати суток со дня его провозглашения.

Судья: В.И. Левч