Вирок № 20569769, 18.07.2011, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 1-374/11

ВИРОК

Іменем України

18.07.2011 м. Дніпродзержинськ

Заводской районный суд г.Днепродзержинска Днепропетровской области в составе:

председательствующего, судьи Стребиж Н.М.,

при секретаре Трусовой А.И.,

с участием прокурора - Ляшенко М.В.

потерпевшего - ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки города Днепродзержинска, Днепропетровской области, гражданки Украины, образование высшее, не замужем, имеющей несовершеннолетнего ребенка, работающей главным бухгалтером ООО «Днепронет», проживающей по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимой,

по ч. 2 ст. 191 , ч. 1 ст. 366 УК Украины,

суд -

у с т а н о в и л:

Приказом учредителя ООО «Адатранссервис» ОСОБА_1 от 15.01.2008 года ОСОБА_2 назначена исполняющим обязанности директора ООО «Адатранссервис», расположенного в городе Днепродзержинске по ул. Широкая 26.

В соответствии с п. 7.7 раздела 7 Устава предприятия директор предприятия назначается (нанимается) собранием Участников. В соответствии с п.7.21 Устава предприятия директор предприятия действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы во всех отечественных и иностранных предприятиях, учреждениях, организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договоры, в том числе трудовые, выдает доверенности, открывает в банках текущие и иные счета, пользуется правом распоряжения средствами, утверждает штаты исполнительного аппарата, издает приказы и дает указания, обязательные для всех сотрудников предприятия.

В силу возложенных на нее обязанностей, ОСОБА_2, как директор ООО «Адатрансссервис».выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции и, следовательно, являлась должностным лицом предприятия, в обязанности которого в соответствии со ст. 9 Закона Украины «О системе налогообложения» № 21 от, 02.02.1994г. (с изменениями и дополнениями) входит: ведение бухгалтерского учета, составление отчетности о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечение ее сохранности в сроки, предусмотренные законами; представление в государственные налоговые органы и иные государственные органы в соответствии с законодательством деклараций, бухгалтерской отчетности и других документов и ведомостей, связанных с исчислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей); уплата надлежащих сумм налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законами сроки.

В сентябре 2008 года ОСОБА_2 являясь директором ООО «Адатранссервис», злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, путем сокрытия объекта налогообложения, а именно: путем не отражения по бухгалтерскому и налоговому учету предприятия финансово-хозяйственной деятельности с субъектами предпринимательской деятельности внесла ложные данные в налоговые декларации за август 2008 года, которые сдала в ГНИ в г.Днепродзержинске.

Так в августе 2008 года между директором ОАО «ДОПАС» ОСОБА_3 и и.о. директора ООО «Адатранссервис» ОСОБА_2 был заключен устный договор, согласно которого ООО «Адатранссервис» как генподрядчик выполнила работы по разработке грунта и установки бордюров на прилегающей территории к автостанции по проспекту Ленина 92 в г.Днепродзержинске.

ОАО «ДОПАС» на расчетный счет ООО «Адатранссервис» за выполненные работы были перечислены денежные средства в сумме 26138,85 гривен.

ОСОБА_2, как директор предприятия зная о заключенном договоре, выполнении указанных работ и перечислении денежных средств за выполненную работу, умышленно, противоправно 22.09.2008 года подала в налоговую инспекцию в г.Днепродзержинска налоговую декларацию с налога на добавочную стоимость, расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за август 2008 года, где не отразила доход в размере 26138,85 гривен, полученный от ОАО «ДОПАС», в результате чего сокрыла объект налогообложения и умышленно уклонилась от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 5028 гривен.

Продолжая свою преступную деятельность ОСОБА_2, реализуя свой преступный умысел, направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением в период с 11.02.2009 года по 14.04.2010 года умышленно, незаконно со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» перечисляла на свои личные счета и счета банка, для погашения своего кредита денежные средства в сумме 20 460,00 гривен, которыми в последствии незаконно завладела и распорядилась по своему усмотрению.

Так 28.11.2008 года ОСОБА_2 реализуя свой умысел. направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением, незаконно со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» перечисляла в КС «Хрестианская фортеца» денежные средства в сумме 400 гривен, для погашения своего кредита.

Так 10.02.2009 года ОСОБА_2 реализуя свой умысел, направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением, со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» незаконно перечисляла в КС «Хрестианская фортеца» денежные средства в сумме 310 гривен, для погашения своего кредита.

Так 11.02.2009 года ОСОБА_2 реализуя свой умысел, направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением, со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» незаконно перечисляла на карточку личного счета НОМЕР_2 в ПАК КБ «ПриватБанка» денежные средства в сумме 1500 гривен, которыми в последствии незаконно завладела и распорядилась по своему усмотрению. С целью сокрытия хищения на платежных поручениях осуществила запись- возврат финансовой помощи.

Так 17.02.2009 года ОСОБА_2 реализуя свой умысел, направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением, со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» незаконно перечисляла на карточку личного счета НОМЕР_2 в ПАК КБ «ПриватБанка» денежные средства в сумме 750 гривен, которыми в последствии незаконно завладела и распорядилась по своему усмотрению. С целью сокрытия хищения на платежных поручениях осуществила запись- возврат финансовой помощи.

Так 27.02.2009 года ОСОБА_2 реализуя свой умысел, направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением, со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» незаконно перечисляла на карточку личного счета НОМЕР_2 в ПАК КБ «ПриватБанка» денежные средства в сумме 1000 гривен, которыми в последствии незаконно завладела и распорядилась по своему усмотрению. С целью сокрытия хищения на платежных поручениях осуществила запись- возврат финансовой помощи.

Так 27.03.2009 года ОСОБА_2 реализуя свой умысел, направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением, со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» незаконно перечисляла на карточку личного счета НОМЕР_2 в ПАК КБ «ПриватБанка» денежные средства в сумме 2500 гривен, которыми в последствии незаконно завладела и распорядилась по своему усмотрению. С целью сокрытия хищения на платежных поручениях осуществила запись- возврат финансовой помощи.

Так 03.04.2009 года ОСОБА_2 реализуя свой умысел, направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением, со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» незаконно перечисляла на карточку личного счета НОМЕР_2 в ПАК КБ «ПриватБанка» денежные средства в сумме 1000 гривен, которыми в последствии незаконно завладела и распорядилась по своему усмотрению. С целью сокрытия хищения на платежных поручениях осуществила запись- возврат финансовой помощи.

Так 14.05.2009 года ОСОБА_2 реализуя свой умысел, направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением, со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» незаконно перечисляла на карточку личного счета НОМЕР_2 в ПАК КБ «ПриватБанка» денежные средства в сумме 1600 гривен, которыми в последствии незаконно завладела и распорядилась по своему усмотрению. С целью сокрытия хищения на платежных поручениях осуществила запись- возврат финансовой помощи.

Так 26.05.2009 года ОСОБА_2 реализуя свой умысел направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением, со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» незаконно перечисляла на карточку личного счета НОМЕР_2 в ПАК КБ «ПриватБанка» денежные средства в сумме 750 гривен, которыми в последствии незаконно завладела и распорядилась по своему усмотрению. С целью сокрытия хищения на платежных поручениях осуществила запись- возврат финансовой помощи.

Так 03.06.2009 года ОСОБА_2 реализуя свой умысел, направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением, со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» незаконно перечисляла на карточку личного счета НОМЕР_2 в ПАК КБ «ПриватБанка» денежные средства в сумме 750 гривен, которыми в последствии незаконно завладела и распорядилась по своему усмотрению. С целью сокрытия хищения на платежных поручениях осуществила запись- возврат финансовой помощи.

Так 27.07.2009 года ОСОБА_2 реализуя свой умысел, направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением, со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» незаконно перечисляла на карточку личного счета НОМЕР_2 в ПАК КБ «ПриватБанка» денежные средства в сумме 1450 гривен, которыми в последствии незаконно завладела и распорядилась по своему усмотрению. С целью сокрытия хищения на платежных поручениях осуществила запись- возврат финансовой помощи.

Так 28.08.2009 года ОСОБА_2 реализуя свой умысел, направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением, со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» незаконно перечисляла на карточку личного счета НОМЕР_2 в ПАК КБ «ПриватБанка» денежные средства в сумме 1900 гривен, которыми в последствии незаконно завладела и распорядилась по своему усмотрению. С целью сокрытия хищения на платежных поручениях осуществила запись- возврат финансовой помощи.

Так 31.03.2010 года ОСОБА_2 реализуя свой умысел, направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением, со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» незаконно перечисляла на карточку личного счета НОМЕР_2 в ПАК КБ «ПриватБанка» денежные средства в сумме 200 гривен, которыми в последствии незаконно завладела и распорядилась по своему усмотрению. С целью сокрытия хищения на платежных поручениях осуществила запись- возврат финансовой помощи.

Так 14.04.2010 года ОСОБА_2 реализуя свой умысел, направленный на присвоение и растрату чужого имущества, злоупотребляя своим служебным положением, со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» незаконно перечисляла на карточку личного счета НОМЕР_3 в ОАО «Сведбанк» денежные средства в сумме 6350 гривен, которыми в последствии незаконно завладела и распорядилась по своему усмотрению. С целью сокрытия хищения на платежных поручениях осуществила запись- возврат финансовой помощи.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ОСОБА_2, свою вину в совершении преступления признала полностью и пояснила суду следующее: что с 15.01.2008 года она работала директором и главным бухгалтером в ООО «Адатранссервис» по совместительству. Работая на предприятии, сдавала отчеты в налоговую инспекцию, они были не правильные, но потом она надеялась внести уточняющие декларации.

Кроме того, ОСОБА_2 пояснила суду, что в период с 11.02.2008 года по апрель 2010 года, она со счета ООО «Адатранссервис» она перечисляла на счет в КС «Хрестианская фортеця» денежные средства для погашения ее кредита, а также со счета ООО «Адатранссервис» она периодически перечисляла на свой личный счет определенные суммы денег, а затем, снимая их, тратила на свои личные средства. Как пояснила суду подсудимая по делу, всего она присвоила денежные средства, принадлежащие ООО «Адатранссервис» на общую сумму 20 460,00 гривен.

Кроме полного признания вины подсудимой ОСОБА_2, ее вина в совершении преступлений подтверждается следующими доказательствами :

- показанием потерпевшего ОСОБА_1, пояснившего суду следующее: он является учредителем ООО «Адатранссервис». С 15.01.2008 года по апрель 2010 года директором данного предприятия, а также по совместительству и главным бухгалтером в ООО «Адатранссервис» являлась ОСОБА_2 После увольнения ОСОБА_2 с предприятия было установлено, что ОСОБА_2 воспользовавшись своим служебным положением директора и главного бухгалтера, незаконно перечислила со счета предприятия на свой карточный счет денежные средства в сумме 20460 гривен. В ходе досудебного следствия ОСОБА_2 частично, а именно в сумме 3 000 грн. частично возместила, причиненный предприятию материальный ущерб

Кроме того было также установлено, что ОСОБА_2 являясь директора и главным бухгалтером предприятия в налоговую инспекцию г.Днепродзержинска направляла налоговые декларации предприятия, в которые вносила ложные сведения. Так в августе 2008 года не отразила в декларации по НДС, выполненные работы с контрагентом - Днепропетровской автобусной станцией.

-приказом от 15.01.2008 года, имеющегося в материалах уголовного дела на л. 190, согласно которому, с 15.01.2008 года ОСОБА_2 назначена исполняющей обязанности директора общества с ограниченной ответственностью «Адатранссервис».

-приказом № 02 от 14.02.2009 года, имеющегося в материалах уголовного дела на л. 191, согласно которому, с 14.02.2009 года ОСОБА_2 назначена исполнять обязанности директора общества с ограниченной ответственностью «Адатранссервис».

-копией должностной инструкции директора ООО «Адатранссервис», имеющейся в материалах уголовного дела на л. л.94-95;

-копией акта документальной ревизии 2010 года о проверки хозяйственно-финансовой деятельности ООО «Адатранссервис», имеющейся в материалах уголовного дела на л.л. 13-17

-актом документальной проверки № 1 от 05.08.2010 года , имеющегося в материалах уголовного дела на л. 64-65 , согласно выводам которой, в период с 28.11.2008 г. по 28.11.2008 г., с 10.02.2009 по 10.02.2009 г., гр. ОСОБА_2 самовольно из корыстных побуждений для погашения личной задолженности перед КС «Християнська фортеця» было перечислено 710,00 грн. с расчетного счета ООО «Адатранссервис» № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» на счет контрагента КС «Християнська фортеця» (код ЕГРПОУ 25946729) № 26000346246011.

- актом документальной проверки № 2 от 05.08.2010 года, имеющегося в материалах уголовного дела на л. 66-67 , из заключения которой следует , что согласно предоставленным для проверки документам, а именно отчетом о дебетовых и кредитовых операций по счету № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» ООО «Адатранссервис» за период с 11.02.2009 г. по 11.02.2009 г. гр. ОСОБА_2 самовольно из корыстных побуждений с расчетного счета ООО «Адатранссервис» № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» были перечислены денежные средства в сумме 1500,00 грн. на карточный счет ОСОБА_2 № НОМЕР_2. Финансовая помощь ОСОБА_2 для ООО «Адатранссервис» не оказывалась, поскольку договор на получение возвратной финансовой помощи между ОСОБА_2 и участником ООО „Адатранссервис" ОСОБА_1 не заключался и на предприятии отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие факт оказания ОСОБА_2 финансовой помощи.

- актом документальной проверки № 3 от 05.08.2010 года , имеющегося в материалах уголовного дела на л. 68-69 , из заключения которой следует, что согласно предоставленным для проверки документам, а именно отчетом о дебетовых и кредитовых операций по счету № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» ООО «Адатранссервис» за период с 17.02.2009 г. по 17.02.2009 г. гр. ОСОБА_2 самовольно из корыстных побуждений с расчетного счета ООО «Адатранссервис» № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» были перечислены денежные средства в сумме 750,00 грн. на карточный счет ОСОБА_2 № НОМЕР_2. Проверкой установлено, что финансовая помощь гр. ОСОБА_2 для ООО «Адатранссервис» не оказывалась, поскольку договор на получение возвратной финансовой помощи между ОСОБА_2 и участником ООО „Адатранссервис" ОСОБА_1 не заключался и на предприятии отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие факт оказания ОСОБА_2 финансовой помощи.

- актом документальной проверки № 4 от 05.08.2010 года , имеющегося в материалах уголовного дела на л. 70-71 , из заключения которой следует, что согласно предоставленным для проверки документам, а именно отчетом о дебетовых и кредитовых операций по счету № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» ООО «Адатранссервис» за период с 27.02.2009 г. по 27.02.2009 г. гр. ОСОБА_2 самовольно из корыстных побуждений с расчетного счета ООО «Адатранссервис» № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» были перечислены денежные средства в сумме 1000,00 грн. на карточный счет ОСОБА_2 № НОМЕР_2. Проверкой установлено, что финансовая помощь гр. ОСОБА_2 для ООО «Адатранссервис» не оказывалась, поскольку договор на получение возвратной финансовой помощи между ОСОБА_2 и участником ООО „Адатранссервис" ОСОБА_1 не заключался и на предприятии отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие факт оказания ОСОБА_2 финансовой помощи.

- актом документальной проверки № 5 от 05.08.2010 года , имеющегося в материалах уголовного дела на л. 72-73 , из заключения которой следует , что согласно предоставленным для проверки документам, а именно отчетом о дебетовых и кредитовых операций по счету № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» ООО «Адатранссервис» за период с 27.03.2009 г. по 27.03.2009 г. гр. ОСОБА_2 самовольно из корыстных побуждений с расчетного счета ООО «Адатранссервис» № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» были перечислены денежные средства в сумме 2500,00 грн. на карточный счет ОСОБА_2 № НОМЕР_2. Проверкой установлено, что финансовая помощь гр. ОСОБА_2 для ООО «Адатранссервис» не оказывалась, поскольку договор на получение возвратной финансовой помощи между ОСОБА_2 и участником ООО „Адатранссервис" ОСОБА_1 не заключался и на предприятии отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие факт оказания ОСОБА_2 финансовой помощи.

- актом документальной проверки № 6 от 05.08.2010 года, имеющегося в материалах уголовного дела на л. 74-75 , из заключения которой следует, что согласно предоставленным для проверки документам, а именно отчетом о дебетовых и кредитовых операций по счету № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» ООО «Адатранссервис» за период с 03.04.2009 г. по 03.04.2009 г. гр. ОСОБА_2 самовольно из корыстных побуждений с расчетного счета ООО «Адатранссервис» № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» были перечислены денежные средства в сумме 1000,00 грн. на карточный счет ОСОБА_2 № НОМЕР_2. Проверкой установлено, что финансовая помощь гр. ОСОБА_2 для ООО «Адатранссервис» не оказывалась, поскольку договор на получение возвратной финансовой помощи между ОСОБА_2 и участником ООО „Адатранссервис" ОСОБА_1 не заключался и на предприятии отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие факт оказания ОСОБА_2 финансовой помощи.

- актом документальной проверки № 7 от 05.08.2010 года, имеющегося в материалах уголовного дела на л. 76-77 , из заключения которой следует , что согласно предоставленным для проверки документам, а именно отчетом о дебетовых и кредитовых операций по счету № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» ООО «Адатранссервис» за период с 14.04.2009 г. по 14.04.2009 г. гр. ОСОБА_2 самовольно из корыстных побуждений с расчетного счета ООО «Адатранссервис» № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» были перечислены денежные средства в сумме 1600,00 грн. на карточный счет ОСОБА_2 № НОМЕР_2. Проверкой установлено, что финансовая помощь гр. ОСОБА_2 для ООО «Адатранссервис» не оказывалась, поскольку договор на получение возвратной финансовой помощи между ОСОБА_2 и участником ООО „Адатранссервис" ОСОБА_1 не заключался и на предприятии отсутствуют какие-либо документы подтверждающие факт оказания гр.. ОСОБА_2 финансовой помощи.

- актом документальной проверки № 8 от 05.08.2010 года, имеющегося в материалах уголовного дела на л. 78-79 , из заключения которой следует , что согласно предоставленным для проверки документам, а именно отчетом о дебетовых и кредитовых операций по счету № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» ООО «Адатранссервис» за период с 26.05.2009 г. по 26.05.2009 г. гр. ОСОБА_2 самовольно из корыстных побуждений с расчетного счета ООО «Адатранссервис» № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» были перечислены денежные средства в сумме 750,00 грн. на карточный счет ОСОБА_2 № НОМЕР_2. Проверкой установлено, что финансовая помощь гр. ОСОБА_2 для ООО «Адатранссервис» не оказывалась, поскольку договор на получение возвратной финансовой помощи между ОСОБА_2 и участником ООО „Адатранссервис" ОСОБА_1 не заключался и на предприятии отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие факт оказания ОСОБА_2 финансовой помощи.

- актом документальной проверки № 9 от 05.08.2010 года, имеющегося в материалах уголовного дела на л. 80-81 , из заключения которой следует , что согласно предоставленным для проверки документам, а именно отчетом о дебетовых и кредитовых операций по счету № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» ООО «Адатранссервис» за период с 03.06.2009 г. по 03.06.2009 г. гр. ОСОБА_2 самовольно из корыстных побуждений с расчетного счета ООО «Адатранссервис» № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» были перечислены денежные средства в сумме 750,00 грн. на карточный счет ОСОБА_2 № НОМЕР_2. Проверкой установлено, что финансовая помощь гр. ОСОБА_2 для ООО «Адатранссервис» не оказывалась, поскольку договор на получение возвратной финансовой помощи между ОСОБА_2 и участником ООО „Адатранссервис" ОСОБА_1 не заключался и на предприятии отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие факт оказания ОСОБА_2 финансовой помощи.

- актом документальной проверки № 10 от 05.08.2010 года, имеющегося в материалах уголовного дела на л. 82-83 , из заключения которой следует, что исходя из результатов проверки, можно сделать вывод о том, что согласно предоставленным для проверки документам, а именно отчетом о дебетовых и кредитовых операций по счету № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» ООО «Адатранссервис» за период с 27.07.2009 г. по 27.07.2009 г. гр. ОСОБА_2 самовольно из корыстных побуждений с расчетного счета ООО «Адатранссервис» № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» были перечислены денежные средства в сумме 1450,00 грн. на карточный счет ОСОБА_2 № НОМЕР_2. Проверкой установлено, что финансовая помощь гр. ОСОБА_2 для ООО «Адатранссервис» не оказывалась, поскольку договор на получение возвратной финансовой помощи между ОСОБА_2 и участником ООО „Адатранссервис" ОСОБА_1 не заключался и на предприятии отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие факт оказания ОСОБА_2 финансовой помощи.

- актом документальной проверки № 11 от 05.08.2010 года, имеющегося в материалах уголовного дела на л. 84-85 , из заключения которой следует , что согласно предоставленным для проверки документам, а именно отчетом о дебетовых и кредитовых операций по счету № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» ООО « Адатранссервис» с 28.08.2009 года по 28.08.2009 г. гр. ОСОБА_2 самовольно из корыстных побуждений с расчетного счета ООО «Адатранссервис» № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» были перечислены денежные средства в сумме 1900,00 грн. на карточный счет ОСОБА_2 № НОМЕР_2. Проверкой установлено, что финансовая помощь гр. ОСОБА_2 для ООО «Адатранссервис» не оказывалась, поскольку договор на получение возвратной финансовой помощи между ОСОБА_2 и участником ООО „Адатранссервис" ОСОБА_1 не заключался и на предприятии отсутствуют какие-либо документы подтверждающие факт оказания ОСОБА_2 финансовой помощи.

- актом документальной проверки № 12 от 05.08.2010 года, имеющегося в материалах уголовного дела на л. 86-87, из заключения которой следует, что согласно предоставленным для проверки документам, а именно отчетом о дебетовых и кредитовых операций по счету № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» ООО «Адатранссервис» за период с 01.04.2010 г. по 01.04.2010 г. гр. ОСОБА_2 самовольно из корыстных побуждений с расчетного счета ООО «Адатранссервис» № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» были перечислены денежные средства в сумме 200,00 грн. на карточный счет ОСОБА_2 № НОМЕР_2. Проверкой установлено, что финансовая помощь гр. ОСОБА_2 для ООО «Адатранссервис» не оказывалась, поскольку договор на получение возвратной финансовой помощи между ОСОБА_2 и участником ООО „Адатранссервис" ОСОБА_1 не заключался и на предприятии отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие факт оказания ОСОБА_2 финансовой помощи.

- актом документальной проверки № 12 от 05.08.2010 года , имеющегося в материалах уголовного дела на л. 88-89 , из заключения которой следует , что согласно предоставленным для проверки документам, а именно отчетом о дебетовых и кредитовых операций по счету № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» ООО «Адатранссервис» за период с 14.04.2010 г. по 14.04.2010 г. гр. ОСОБА_2 самовольно из корыстных побуждений с расчетного счета ООО «Адатранссервис» № 26002060150942 в ПАТ КБ «ПриватБанк» были перечислены денежные средства в сумме 6350,00 грн. на карточный счет № 26257103483881.2502804 на счет № 29092001029866 контрагента ОАО «Сведбанк». Проверкой установлено, что финансовая помощь ОСОБА_2 для ООО «Адатранссервис» не оказывалась, поскольку договор на получение возвратной финансовой помощи между ОСОБА_2 и участником ООО „Адатранссервис" ОСОБА_1 не заключался и на предприятии отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие факт оказания ОСОБА_2 финансовой помощи.

- отчетом о дебетовых и кредитовых операциях по счету 26002060150942 «Адатранссервыс» ООО с 28.11.2008 по 28.11.2008 г., имеющегося в материалах уголовного дела на л. 101, из которого следует что 28.11.2008 года в 15:01 часов было проведен платеж на погашение задолженности в сумме 400 гривен по договору 003239 за ОСОБА_2 ИПН НОМЕР_1 на контрагента «Християнська фортеця».

- отчетом о дебетовых и кредитовых операциях по счету 26002060150942 «Адатранссервыс» ООО с 10.02.2009 года по 10.02.2009 года, имеющегося в материалах уголовного дела на л. 102, из которого следует что 10.02.2009 года в 15:57 часов было проведен платеж на погашение задолженности в сумме 310 гривен по договору 003239 за ОСОБА_2 ИПН НОМЕР_1 на контрагента «Християнська фортеця».

- отчетом о дебетовых и кредитовых операциях по счету 26002060150942 «Адатранссервыс» ООО с 11.02.2009 по 11.02.2009 г., имеющегося в материалах уголовного дела на л. 103, из которого следует что 11.02.2009 года в 11:59 часов было проведено зачисление средств в сумме 1500 гривен на картсчет ОСОБА_2 НОМЕР_2 возврат финансовой помощи на контрагента КБ « Приватбанк».

- отчетом о дебетовых и кредитовых операциях по счету 26002060150942 «Адатранссервыс» ООО с 17.02.2009 по 17.02.2009 г. , имеющегося в материалах уголовного дела на л. 104, из которого следует что 17.02.2009 года в 09:17 часов было проведено зачисление средств в сумме 75 гривен на картсчет ОСОБА_2 НОМЕР_2 возврат финансовой помощи на контрагента КБ « Приватбанк».

- отчетом о дебетовых и кредитовых операциях по счету 26002060150942 «Адатранссервыс» ООО с 27.02.2009 по 27.02.2009 г., имеющегося в материалах уголовного дела на л. 105, из которого следует что 27.02.2009 года в 08:54 часов было проведено зачисление средств в сумме 1000 гривен на картсчет ОСОБА_2 НОМЕР_2 возврат финансовой помощи на контрагента КБ « Приватбанк».

- отчетом о дебетовых и кредитовых операциях по счету 26002060150942 «Адатранссервыс» ООО с 27.03.2009 по 27.03.2009 г., имеющегося в материалах уголовного дела на л. 106, из которого следует что 27.03.2009 года в 10:03 часов было проведено зачисление средств в сумме 2500 гривен на картсчет ОСОБА_2 НОМЕР_2 возврат финансовой помощи на контрагента КБ « Приватбанк».

- отчетом о дебетовых и кредитовых операциях по счету 26002060150942 «Адатранссервыс» ООО с 03.04.2009 по 03.04.2009 г., имеющегося в материалах уголовного дела на л. 107, из которого следует что 03.04.2009 года в 16:43 часов было проведено зачисление средств в сумме 1000 гривен на картсчет ОСОБА_2 НОМЕР_2 возврат финансовой помощи на контрагента КБ « Приватбанк».

- отчетом о дебетовых и кредитовых операциях по счету 26002060150942 «Адатранссервыс» ООО с 14.04.2009 по 14.04.2009 г., имеющегося в материалах уголовного дела на л. 108, из которого следует что 14.04.2009 года в 14:08 часов было проведено зачисление средств в сумме 1600 гривен на картсчет ОСОБА_2 НОМЕР_2 возврат финансовой помощи на контрагента КБ « Приватбанк».

- отчетом о дебетовых и кредитовых операциях по счету 26002060150942 «Адатранссервыс» ООО с 26.05.2009 по 26.05.2009 г., имеющегося в материалах уголовного дела на л. 109, из которого следует что 26.05.2009 года в 15:13 часов было проведено зачисление средств в сумме 750 гривен на картсчет ОСОБА_2 НОМЕР_2 возврат финансовой помощи на контрагента КБ « Приватбанк».

- отчетом о дебетовых и кредитовых операциях по счету 26002060150942 «Адатранссервыс» ООО с 03.06.2009 по 03.06.2009 г., имеющегося в материалах уголовного дела на л. 110, из которого следует что 03.06.2009 года в 14:07 часов было проведено зачисление средств в сумме 3400 гривен на картсчет ОСОБА_2 НОМЕР_2 возврат финансовой помощи на контрагента КБ « Приватбанк».

- отчетом о дебетовых и кредитовых операциях по счету 26002060150942 «Адатранссервыс» ООО с 27.07.2009 по 27.07.2009 г., имеющегося в материалах уголовного дела на л. 111, из которого следует что 27.07.2009 года в 14:39 часов было проведено зачисление средств в сумме 1450 гривен на картсчет ОСОБА_2 НОМЕР_2 возврат финансовой помощи на контрагента КБ « Приватбанк».

- отчетом о дебетовых и кредитовых операциях по счету 26002060150942 «Адатранссервыс» ООО с 28.08.2009 по 28.08.2009 г., имеющегося в материалах уголовного дела на л. 112, из которого следует что 28.08.2009 года в 15:58 часов было проведено зачисление средств в сумме 1900 гривен на картсчет ОСОБА_2 НОМЕР_2 возврат финансовой помощи на контрагента КБ « Приватбанк».

- отчетом о дебетовых и кредитовых операциях по счету 26002060150942 «Адатранссервыс» ООО с 01.04.2010 по 01.04.2010 г., имеющегося в материалах уголовного дела на л. 113, из которого следует что 01.04.2011 года в 08:39 часов было проведено зачисление средств в сумме 200 гривен на картсчет для карты НОМЕР_2 возврат финансовой помощи на контрагента пополнение по картам .

- отчетом о дебетовых и кредитовых операциях по счету 26002060150942 «Адатранссервыс» ООО с 14.04.2010 по 14.04.2010 г., имеющегося в материалах уголовного дела на л. 114, из которого следует что 14.04.2010 года в 15:28 часов было проведено зачисление средств в сумме 6350 гривен на картсчет 2657103483881.2502804 возврат финансовой помощи на контрагента ОАТ «Сведбанк».

- платежными поручениями , имеющимися в материалах уголовного дела на л.л. 144-159 .

Оценивая добытые по делу доказательства в их совокупности суд считает, что вина подсудимой ОСОБА_2 в совершении преступлений в судебном заседании установлена и доказана, а ее преступные действия следует правильно классифицировать:

-по ч. 1 ст. 366 УК Украины, как служебный подлог, то есть внесении должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составлении и выдаче заведомо ложных документов.

- по ч. 2 ст. 191 УК Украины, как завладения чужим имуществом путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением.

В ходе досудебного следствия по делу Обществом с ограниченной ответственностью

« Адатранссервис» был заявлен гражданский иск на сумму 32888 грн.

В судебном заседании представитель Общества с ограниченной ответственностью

« Адатранссервис», уточнив исковые требования, ООО « Адатранссервис», просил суд взыскать с ОСОБА_2 35073 грн. 80 коп. В обоснование своих исковых требований представитель « Адатранссервис», указал на следующее: в результате незаконно снятия со счета ООО «Адатранссервис» №26002060150942 открытого в ПАТ КБ «ПриватБанка» и перечислении подсудимой ОСОБА_2 на свои личные счета и счета банка, для погашения своего кредита денежные средства в сумме 20 460,00 гривен предприятию причинен материальный ущерб на указанную сумму. В ходе досудебного следствия по делу подсудимой ОСОБА_2 был частично, а именно в сумме 3000 грн. был возмещен ущерб. Сумма не возмещенного ущерба составляет 17 460 грн.

Кроме того, в связи с внесением подсудимой ОСОБА_2 ложных данных в налоговые декларации за август 2008 года, которые сдала в ГНИ в г.Днепродзержинске, на предприятие была наложены штрафные санкции в сумме 17613, 80 грн., которую Общество с ограниченной ответственностью « Адатранссервис», также просит взыскать с подсудимой

Рассматривая данные исковые требования, суд полагает, что они подлежат частичному удовлетворению, а именно в сумме 17 460 грн.

Относительно взыскания с подсудимой сумму штрафных санкций, а именно 17613, 80 грн., суд полагает, что данные требования не могут быть рассмотрены судом при рассмотрении уголовного дела, суд полагает, что данные требования необходимо оставить без рассмотрения, предоставив возможность ООО « Адатранссервис»,обратиться с с указанными требования в порядке гражданского судопроизводства.

При избрании меры наказания подсудимой ОСОБА_2 за совершенное ею преступление, суд исходит из требований ст. 65 УК Украины, касающейся степени тяжести совершенных преступлений, личности виновной и обстоятельств, смягчающих и отягчающих ее ответственность.

Обстоятельства, отягчающие ответственность подсудимой ОСОБА_2, в силу ст. 67 УК Украины, судом не установлены.

Как обстоятельство, смягчающее ответственность подсудимой ОСОБА_2 , в силу ст. 66 УК Украины суд учитывает полное признание подсудимой своей вины и раскаяние подсудимой ОСОБА_2 в содеянном .

При назначении наказания подсудимой ОСОБА_2 за совершенные преступления, суд также учитывает, что подсудимой совершены преступления , которые в соответствии с ч. 3 ст. 12 УК Украины, являются преступлениями средней тяжести.

Учитывая выше изложенное, суд считает необходимым назначить подсудимой ОСОБА_2 наказание, связанное с лишением свободы.

В тоже время суд считает, что исправление подсудимой ОСОБА_2 возможно без отбытия наказания, назначенного ей приговором суда, установив ОСОБА_2 испытательный срок.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_2 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 191 УК Украины, ч. 1 ст. 366 УК Украины и назначить ей наказание :

- по ч. 1 ст. 366 УК Украины - в виде штрафа в размере 850 гривен ;

- по ч. 2 ст. 191 УК Украины - в идее 2 лет лишения свободы с лишением права занимать руководящие должности .

В соответствии с ч. 1 ст. 70 УК Украины путем поглощения менее строгого наказания более строгим окончательно назначить ОСОБА_2 наказание в виде двух лет лишения свободы с лишением права занимать руководящие должности сроком на два года.

В соответствии со ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_2 от отбытия наказания, назначенного ей приговором суда в виде 2 лет лишения свободы, установив ОСОБА_2 испытательный срок - один год .

В соответствии с п.п. 3,4 ч. 1 ст. 76 УК Украины обязать ОСОБА_2 в период испытательного срока сообщать в уголовно-исполнительную инспекцию об изменении своего места жительства, периодически являться для регистрации в уголовно-исполнительную инспекцию.

Меру пресечения ОСОБА_2 оставить прежнюю - в виде подписки о невыезде с постоянного места жительства до вступления приговора в законную силу.

Взыскать с ОСОБА_2 в пользу Общества ограниченной ответственности «Адатранссервис» в счет возмещения материального ущерба 17 460 грн.

Исковые требования Общества ограниченной ответственности «Адатранссервис» на сумму 17 613 грн. 80 коп. оставить без рассмотрения, предоставив возможность ООО «Адатранссервис» обратиться с данными исковыми требования в порядке гражданского судопроизводства.

На данный приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Днепропетровской области в течение 15 суток со дня его оглашения .

Суддя Стребіж Н. М.