Постанова № 19700213, 02.12.2011, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 3-11416/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 грудня 2011 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Зінченко С. В., за участю прокурора Джурик О. М., розглянувши адміністративну справу, що надійшла з Київської регіональної митниці, відносно директора компанії ТОВ «ОМАКС Інтернешнл», громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1,

за ст. 352 Митного Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

16.11.2011 року в зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного поста «Спеціалізований»Київської регіональної митниці, за адресою: м. Київ, гір. Московський, 28-А (літера В), перевізник ТОВ «Аеро-експрес»(TNT), при митному огляді міжнародного експрес-відправдення документального характеру (DOX) № 628697526, який надійшов з Італії від компанії "FULGAR SPA.” (Strada Casaloldo 55. CASTEr GOFREDO, Elena Bettoni). на адресу "OMAKS INTERNATIONAL" (sir. Dmitrievskaya 18/24) були виявлені документи, а саме: оригінал інвойсу від 10.11.11 № 5128/А, виставлений компанією “FULGAR SPA.” (Strada Casaloldo 55, (AS Hl GO FR H DO ITALY) підприємству "OMAKS INTERNATIONAL" (01054 str. Dmitrievskaya 18/24 синтетичні», кількістю - 159 картонних коробок, вагою брутто 5238,81 кг, вагою нетто -4033,88 кг., загальною фактурною вартістю товару 34044,57 Евро.

16.11.2011 року в зоні діяльності Чопської митниці на митну територію України з Італії від підприємства "FEAZELL. INTERNATIONAL LID" зі складу в Італії, на адресу українського підприємства ТОВ "ОМАКС Інтернешнл" (код ЄДРПОУ 31466802, юридична адреса: 04053,м. Київ, Кудрявський узвіз,б.4), в автомобілі держ. номер А07141АВ/А01320ХХ. був перемішений товар «Нитки комплексні синтетичні, текстуровані (POLIAMID SYNTETIC YARNS 22441 ) I I X (kg)», Bnpo6nnK:FULGAR S.P.A, кількістю - 159 картонних коробок, вагою нетто - 4033,88 кілограм., вагою брутто - 5238,81 кг.

Підставою для переміщення вищезазначеного товару через митний кордон України та для його митного оформлення, до митниці були надані такі документи: інвойс від 10.11.11 р. № 5128/А на суму 32472,73 доларів США виставлений компанією "FEAZELL INIERNAIIONAL. L1D" (5. St, Floor, Flat/Office 101,8070, ZURICH, SWITZERLAND).

21.11.11 року вищезазначений вантаж було заявлено до митного оформлення митному посту «Київ-Центральний»Київської регіональної митниці за ВМД (типу - IM 40) №100190000/201 1/347191, за кодом УКТЗЕД НОМЕР_1, загальною вартістю 259278,51 грн (а.с. 7).

Підставою для митного оформлення вантажу за даною ВМД, митним органам були надані товаросупровідні документи: інвойс від 10.11.11 № 5128/А на суму 32472,73 доларів США виставлений компанією "FEAZELL INTERNATIONAL LTD" (5. St, Floor, Flat/Office 101,8070, ZURICH, SWITZERLAND); CMR № 037894 на 1 аркуші; TIR CARNET XF68290127; контракт від 07.02.2011 № 07/02, укладеного підприємством ТОВ "ОМАКС Інтернешнл" з компанією "FEAZELL INTERNATIONAL LTD" (5.St,Floor,Flat/Office 101,8070, ZURICH, SWITZERLAND); додаткова угода № 1 від 3 1.03.1 1 до контракту № 07/02 від 07.02.2011 р.

Під час порівняльної перевірки документів, виявлених в зоні митного контролю Київської регіональної митниці 15.11.2011 у міжнародному експрес-відправленні документального характер) (DOX) № 628697526, та документів, на підставі яких товар був переміщений через митний кордон України та поданий до митного контролю та митного оформлення на митному посту «Київ-Центральний»Київської регіональної митниці, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товару, а саме: співпадає номер та дата інвойсу, назва товару, дані про вагу товару брутто та нетто, співпадають дані про кількість місць.

Також в інвойсі поданому до митного оформлення у якості виробника зазначено компанію - FI LGAR S.P.A (ITALY), яка також виступає в якості продавця в інвойсі виявленому в зоні митного контролю Київської регіональної митниці 15.11.2011 в ході митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру (DOX) № 628697526.

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товар «Нитки комплексні синтетичні, текстуровані (POLIAMID SYNTET1C YARNS 22-44DTEX (kg)». Виробник: FIJLGAR S.P.A, кількістю - 159 картонних коробок, вагою нетто - 4033,88 кілограм., вагою брутто -кг., придбаний у компанії “ FULGAR SPA." (Strada Casaloldo 55, CASTEF GOFREDO ITALY) за фактурною вартістю 34044,57 Евро.

Тобто, 16.11.2011 року вантаж «Нитки комплексні синтетичні, текстуровані (POLIAMID SYNTETIC YARNS 22-44DTEX (kg)», Виробник: FULGAR S.P.A, кількістю - 159 картонних коробок, вагою нетто - 4033,88 кілограм., вагою брутто -5238,81 кг вартістю , був переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані відносно вартості товару.

Згідно інформації компанії-перевізника ГОВ “Аеро-Експрес”, міжнародне- експрес відправлення документального характеру № 628697526, на адресу ТОВ "ОМАКС Інтернешнл", було доставлено 18.11.11. На квитанції про вручення проставлено підпис Поборезниченко.

В поясненнях наданих митниці директор ГОВ "ОМАКС Інтернешнл" ОСОБА_1 зазначив, що він немас уявлення про виникнення інвойсу, так як він його не отримував.

Відповідно до ст. 320 МК України субєктом правопорушення є осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства.

Посадова особа підприємства - керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Згідно п. 11.8 ТОВ "ОМАКС Інтернешнл" директор Товариства самостійно вирішує всі питання діяльності Товариства, за винятком винесених до компетенції Зборів Учасників: у межах чинного законодавства без довіреності вирішує питання діяльності Товариства; представляє Товариство у державних та інших органах, відповідає за результати діяльності перед органами державної виконавчої влади.

Таким чином, у діях директора ТОВ "ОМАКС Інтернешнл" ОСОБА_1 вбачаються ознаки порушення митних правил передбачених ст. 352 Митного кодексу України, а саме дії спрямовані на переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані щодо вартості товару, у зв'язку з чим, 23.11.11 складено протокол про порушення митних правил.

Вартість товару, що є предметом порушення митних правил становить 459 295, 16 грн.

В судове засідання директор компанії ТОВ «ОМАКС Інтернешнл» ОСОБА_1, не з'явився, направивши до суду свого представника ОСОБА_2, який вину свого довірителя не визнав, та пояснив, що ТОВ «ОМАКС Інтернешнл»працювала на протязі останніх трьох років з виробниками сировини через компанію-посередник FEAZELL.

Але в кінці вересня ТОВ «ОМАКС Інтернешнл» було отримано повідомлення від компанії FEAZELL про те, що FEAZELL припиняє свою роботу з продажу поліамідних ниток і змінює свій вид діяльності.

Оскільки ТОВ «ОМАКС Інтернешнл»є українським виробником і однією із складових сировини і саме поліамідні нитки компанії-виробника FULGAR було прийнято рішення вийти на прямий контакт з цією фабрикою-виробником і отримати цінову пропозицію, оскільки ціни компанії FEAZELL були для нас прийнятними .

ТОВ «ОМАКС Інтернешнл»було направлено електронний лист компанії FULGAR для перевірки цін та подальшого обговорення співробітництва, в якому зроблений запит на вантаж, який був вже придбаний через компанію FEAZELL.

Оскільки сертифікат походження оформлює фабрика-виробник, компанія FULGAR разом із сертифікатом зробила вкладення в конверт і варіанту комерційного інвойсу щодо останнього відвантаження ниток на FEAZELL.

Отже, при розкритті поштового відправлення TNT митним органом було виявлено комерційну пропозицію компанії FULGAR до TOB «ОМАКС Інтернешнл»у формі комерційного інвойсу щодо останньої поставки на компанію FEAZELL.

Вказане свідчить про те, що документи, які подавались митному органу як підстава для переміщення товарів від компанії FEAZELL, не містять неправдивих відомостей, а документи від компанії FULGAR є лише комерційною пропозицію з іншою ціною і не встановлюють будь-яких зобовязань, при чому договірних відносин між компанією FULGAR та ТОВ «ОМАКС Інтернешнл»не існує.

Підсумовуючи свої пояснення представник ОСОБА_1, вказав, що в діях його довірителя відсутні ознаки правопорушення митних правил, передбачених ст. 352 Митного Кодексу України.

Прокурор в судовому засіданні складений протокол про порушення митних правил підтримала, просила визнати директора компанії ТОВ «ОМАКС Інтернешнл» ОСОБА_1, винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України та накласти адміністративне стягнення у вигляді конфіскації безпосереднього предмету правопорушення.

Заслухавши пояснення представника ОСОБА_1, думку прокурора, та вивчивши матеріали справи, суд вважає, що вина директора компанії ТОВ «ОМАКС Інтернешнл»ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України, знайшла своє повне підтвердження.

Відповідно до ст. 352 МК України дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом,або таких, що містять неправдиві дані, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або конфіскацію цих товарів,а також конфіскацію товарів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками) та транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів через митний кордон України.

Згідно ч. 2 ст. 33 КпАП України при накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

Обставин, що обтяжують відповідальність порушника, судом не встановлено.

Враховуючи обставини справи, характер вчиненого правопорушення, суд приходить до висновку про необхідність обрання адміністративного стягнення у вигляді накладення на директора компанії ТОВ «ОМАКС Інтернешнл» ОСОБА_1, штрафу на користь держави та визначити його в розмірі 500 неоподаткованих мінімум доходів громадян.

Керуючись ст. 41 Конституції України, ст. ст. 352, 384, 385 Митного кодексу України та ст. ст. 33, 256, 278, 283, 284 КпАП України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Посадову особу директора компанії ТОВ «ОМАКС Інтернешнл», громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 352 Митного кодексу України, та піддати його адміністративному стягненню у вигляді штрафу в розмірі 8500 (вісім тисяч п'ятсот) грн. в дохід держави.

Нитки комплексні синтетичні, текстуровані в асортименті, вагою брутто 5238,81 кг, вагою нетто 4033,88 кг, в кількості 159 коробок, яку відповідно до протоколу про вилучення товарів, транспортних засобів і документів у справі про порушення митних правил №1994/10000/11 вилучено і передано на зберігання до Київської регіональної митниці за адресою: м. Київ, б-р. І.Лепсе 8А. , повернути компанії ТОВ «ОМАКС Інтернешнл»(код ЄДРПОУ 31466802) що зареєстрована за адресою: м. Київ, Кудрявський узвіз, 4, фактична адреса: Київська обл., Обухівський район, м. Обухів, вул. Промислова, 16.

Документи ВМД №100190000/2011/347191, інформаційний аркуш до ВМД №100190000/2011/347191, CMR № 037894, інвойс від 10.11.11 №5128/А на суму 32472,73 доларів США виставлений компанією "FEAZELL INTERNATIONAL LTD" (оригінал) сім екземплярів, переклад інвойсу 10.11.11 №5128/А на суму 32472,73 доларів США (2 екземпляри), що вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил №1994/10000/11 від 23.11.2011 року, повернути директору компанії ТОВ «ОМАКС Інтернешнл»ОСОБА_1.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Соломянський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: Зінченко С. В.