Постанова № 19599377, 01.12.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-2091/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 грудня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

ОСОБА_1

розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Пилипченко О.О. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів,що становлять банківську таємницю ,-

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області перебуває кримінальна справа №66/01096, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків та зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки, відносно службових осіб ЗАТ «Маслозавод «Прилуки» за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ЗАТ «Маслозавод «Прилуки» зловживаючи своїм службовим становищем, в порушення Закону України «Про податок на додану вартість», та Постанови КМУ №152 від 11.02.2010 року в період часу з 01.01.2010 року по 31.05.2010 року кошти передбачені на виплату дотацій за молоко придбане в населення в сумі 263625 грн. сільськогосподарським виробникам не виплатили, а використали їх на господарську діяльність підприємства, чим заподіяли матеріальні збитки фізичним особам товаровиробникам, внаслідок чого скоїли злочин, передбачений ч. 2 ст. 364 КК України.

Крім того, встановлено, що у звітних періодах січня-травня 2010 року службові особи ЗАТ «Маслозавод «Прилуки» без документального підтвердження молока на загальну суму 2727164,71 грн. в порушення вимог Закону України «Про податок на додану вартість», Постанови КМУ №291 від 02.04.2009 року, Постанови КМУ №152 від 11.02.2010 року віднесли до податкового зобов’язання скороченої декларації з ПДВ 1560778,60 грн., не включивши її до податкового зобов’язання загальної декларації з ПДВ, що призвело до фактичної несплати 1103856,44 грн. ПДВ, також в порушення Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» проводили виплати населенню за реалізоване ними молоко без утримання податку з доходів фізичних осіб, внаслідок чого до бюджету не було нарахована та сплачено 404494,24 грн. цього податку, таким чином службові особи ЗАТ «Маслозавод «Прилуки» ухилились від сплати податків на загальну суму 1508350,68 грн., що більше ніж у три тисячі разів перевищує установлений законом НМДГ, тобто у великих розмірах, внаслідок чого скоїли злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК України.

ЗАТ «Маслозавод «Прилуки» 20.01.00 року взято на податковий облік в Прилуцькій ОДПІ та 28.01.00 року зареєстровано, як платник податку на додану вартість.

У період з 01.01.10 року по 31.12.10 року ЗАТ «Маслозавод «Прилуки» здійснювало заготівлю молока у посередників, с\г виробників-юридичних осіб та від населення. В ході документальної перевірки встановлено відсутність у ЗАТ «Маслозавод «Прилуки» довідок форми 3-ДФ, які підтверджують право фізичної особи с\г виробника на отримання доходів від податкового агенту без утримання податку, в якій ВРХ у власності даної особи.

Крім того за період з 01.01.10 року по 31.12.10 року ЗАТ «Маслозавод «Прилуки» не надало квитанції форми ПК-3а, які повинні виписуватися населенню переробним підприємством з зазначенням суми дотаційних коштів і як наслідок – дотація не виплачувалась, а використовувалась підприємством на закупівлю молока, тобто на власні потреби.

ЗАТ «Маслозавод «Прилуки» (код ЄДРПОУ 30713561) має наступні рахунки: №26007959716831, 26008959068340, відкриті в КМФ ПАТ "УСБ" м. Київ (МФО 322012), які використовує у своїй діяльності.

З метою повного, всебічного та об’єктивного дослідження всіх обставин справи, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків підприємств з ознаками „фіктивності”, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення в разі необхідності криміналістичного дослідження у експертних установах, по кримінальній справі виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів документів, що становлять банківську таємницю клієнта КМФ ПАТ "УСБ" м. Київ, а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахунку ЗАТ «Маслозавод «Прилуки», передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах”, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492.

Розглянувши подання та матеріали кримінальної справи, приходжу до висновку, що воно обгрунтоване і підлягає задоволенню,

Керуючись ст. 178 КПК України , ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» ,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати КМФ ПАТ "УСБ" м. Київ (МФО 322012, вул. Жилянська, 9-11) дозвіл на розкриття інформації стосовно клієнта ЗАТ «Маслозавод «Прилуки» (код ЄДРПОУ 30713561), яка містить банківську таємницю.

Провести в КМФ ПАТ "УСБ" виїмку оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, а саме:

­          виписок по рахунках (рух грошових коштів) ЗАТ «Маслозавод «Прилуки» №26007959716831, 26008959068340, відкритих в КМФ ПАТ "УСБ" за період з - 01.01.2010 р. по 01.01.2011р., із зазначенням реквізитів контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), призначення і суми платежу, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі;

Постанова не оскаржується.

Суддя:                                                             М. І. Мурашко