Постанова № 19535082, 30.11.2011, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.11.2011 Справа №4-2909/11

Тернопільський мiськрайонний суд Тернопільської області в складі:

- головуючоїЧерніцької І.М.

- при секретарі Дилієвській І.М.

- з участю прокурора Ковальчук Р.Я.

слідчого Дорохіна В.Я.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі подання заступника начальника управління Служби безпеки України в Тернопільській області полковника Дорохіна В.Я., погодженого заступником прокурора Тернопільської області старшого радника юстиції Комуніцьким О., про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії органами Служби безпеки України в Тернопільській області щодо окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Агро-Парк»,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника управління Служби безпеки України в Тернопільській області полковника Дорохін В.Я., звернувся до суду із поданням про дачу дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ Агро-Парк(м. Скалат Підволочиського району Тернопільської області, код ЄДРПОУ 31273672) за період з 01 січня 2010 року по 01 січня 2011 року. Встановити дату початку ревізії 12.12.2011 р. та дату її завершення 23.12.2011 р. Проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Агро-Парк»доручити ревізорам контрольно ревізійного управління в Тернопільській області.

На вирішення ревізорів поставити наступні запитання:

- чи отримувало ТОВ «Агро-Парк»кошти у вигляді дотації відповідно до вимог Постанови Кабінету Міністрів України від 11.02.2010 року № 152 «Про затвердження Порядку нарахування, виплати і використання дотацій сільськогосподарським товаровиробникам за поставлені ними переробним підприємствам молоко та м'ясо в живій вазі»? Якщо так, то яким чином, яку суму і на підставі яких документів?

- коли, від кого, яким чином, в якій кількості та на підставі яких документів ТОВ «Агро-Парк»протягом 2010 року отримувало м'ясо в живій вазі. Чи виплачувались здавачам мяса кошти, передбачені на виплату дотації та чи отримувались ними ці кошти в повному обсязі?

- де, хто та яким чином у 2010 році проводив виплату дотації сільськогосподарським товаровиробникам за здане ними на ТОВ «Агро-Парк»м'ясо в живій вазі?

- чи були (є) особи які проводили виплату дотації офіційно зареєстровані, як працівники ТОВ «Агро-Парк», чи були вказані особи спеціально уповноваженими товариством на здійснення таких виплат?

- перевірити законність отримання та використання коштів, отриманих ТОВ «Агро-Парк»у 2010 році відповідно до вимог Постанови Кабінету Міністрів України від 11.02.2010 року № 152 «Про затвердження Порядку нарахування, виплати і використання дотацій сільськогосподарським товаровиробникам за поставлені ними переробним підприємствам молоко та м'ясо в живій вазі», якщо допущено порушення вимог нормативних документів, то яких саме і з чиєї вини? Чи було допущено порушення вимог чинного законодавства та відомчих нормативних документів під час формування суми дотації передбаченої до виплати? Чи проводились ці виплати взагалі, якщо ні, то як саме використані кошти отриманні із небюджентого рахунку?

В обґрунтування посилається на те, що Управлінням СБ України в Тернопільській області відповідно до ст.9 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність», в рамках роботи по оперативно-розшуковій справі № 1199, заведеній 01 серпня 2011 року, здійснюється документування порушень вимог чинного законодавства з боку службових осіб ТОВ «Агро-Парк»(м. Скалат Підволочиського району Тернопільської області, код ЄДРПОУ 31273672) в ході проведення фінансово-господарської діяльності.

Встановлено, що службовими особами товариства у процесі здійснення фінансово-господарської діяльності в 2010 році, шляхом зловживання своїм службовим становищем та внесення до офіційних документів (квитанцій про приймання від населення ВРХ, бухгалтерських накладних на виплату дотації) відомостей, що не відповідають дійсності. Отримано та в подальшому привласнено грошові кошти державного бюджету цільового призначення в сумі понад 120 тис. грн., які надавалися переробним підприємствам у вигляді дотації відповідно до вимог Постанови Кабінету Міністрів України від 11.02.2010 року № 152 «Про затвердження Порядку нарахування, виплати і використання дотацій сільськогосподарським товаровиробникам за поставлені ними переробним підприємствам молоко та м'ясо в живій вазі».

З метою повного, всебічного і обєктивного проведення перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Парк»в частині використання дотаційних коштів, просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Агро-Парк»(м. Скалат Підволочиського району Тернопільської області, код ЄДРПОУ 31273672) за період з 01 січня 2010 року по 01 січня 2011 року.

Крім того, зазначає, що іншим шляхом такі дані здобути неможливо.

Суд, заслухавши думку прокурора, пояснення слідчого, вважає, що подання слід задовольнити.

Відповідно до вимог ст. 8 Закону України «Про оперативну розшукову діяльність»оперативним підрозділам для виконання завдань оперативно-розшукової діяльності при наявності передбачених статтею 6 цього Закону підстав надається право порушувати в установленому законом порядку питання про проведення перевірок фінансово-господарської діяльності підприємств, установ, організацій незалежно від форм власності та осіб, які займаються підприємницькою діяльністю або іншими видами господарської діяльності індивідуально, та брати участь в їх проведенні.

Враховуючи наведене, та те, що іншим шляхом здобути необхідну інформацію є неможливо, суд вважає, що слід надати дозвіл на проведення органами Служби Безпеки України в Тернопільській області позапланової виїзної документальної ревізії щодо окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Агро-Парк»(м. Скалат Підволочиського району Тернопільської області, код ЄДРПОУ 31273672) за період з 01 січня 2010 року по 01 січня 2011 року. Встановити дату початку ревізії 12.12.2011 р. та дату її завершення 23.12.2011 р. на вирішення якої поставити вищевказані питання.

Керуючись ст.11 Закону України “Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні ”, ст. 8 Законом України «Про оперативну розшукові діяльність»та ст. 12 Закону України «Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю», суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання начальника управління Служби безпеки України в Тернопільській області полковника Дорохіна В.Я., погодженого заступником прокурора Тернопільської області старшого радника юстиції Комуніцьким О., про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії органами Служби безпеки України в Тернопільській області щодо окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Агро-Парк»задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівниками контрольно-ревізійного управління в Тернопільській області позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Агро-Парк»(м. Скалат Підволочиського району Тернопільської області, код ЄДРПОУ 31273672) за період з 01 січня 2010 року по 01 січня 2011 року.

Термін проведення ревізії встановити 10 робочих днів, з 12 грудня 2011 року по 23 грудня 2011 р.

Проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Агро-Парк»доручити ревізорам контрольно ревізійного управління в Тернопільській області.

На вирішення ревізорів поставити наступні запитання:

- чи отримувало ТОВ «Агро-Парк»кошти у вигляді дотації відповідно до вимог Постанови Кабінету Міністрів України від 11.02.2010 року № 152 «Про затвердження Порядку нарахування, виплати і використання дотацій сільськогосподарським товаровиробникам за поставлені ними переробним підприємствам молоко та м'ясо в живій вазі»? Якщо так, то яким чином, яку суму і на підставі яких документів?

- коли, від кого, яким чином, в якій кількості та на підставі яких документів ТОВ «Агро-Парк»протягом 2010 року отримувало м'ясо в живій вазі. Чи виплачувались здавачам мяса кошти, передбачені на виплату дотації та чи отримувались ними ці кошти в повному обсязі?

- де, хто та яким чином у 2010 році проводив виплату дотації сільськогосподарським товаровиробникам за здане ними на ТОВ «Агро-Парк»м'ясо в живій вазі?

- чи були (є) особи які проводили виплату дотації офіційно зареєстровані, як працівники ТОВ «Агро-Парк», чи були вказані особи спеціально уповноваженими товариством на здійснення таких виплат?

- перевірити законність отримання та використання коштів, отриманих ТОВ «Агро-Парк»у 2010 році відповідно до вимог Постанови Кабінету Міністрів України від 11.02.2010 року № 152 «Про затвердження Порядку нарахування, виплати і використання дотацій сільськогосподарським товаровиробникам за поставлені ними переробним підприємствам молоко та м'ясо в живій вазі», якщо допущено порушення вимог нормативних документів, то яких саме і з чиєї вини? Чи було допущено порушення вимог чинного законодавства та відомчих нормативних документів під час формування суми дотації передбаченої до виплати? Чи проводились ці виплати взагалі, якщо ні, то як саме використані кошти отриманні із небюджентого рахунку?

Головуюча-підпис:

З оригіналом згідно

Головуюча І.М.Черніцька

Головуючий суддяІ. М. Черніцька