Постанова № 19354755, 05.10.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-2616/11

ПОСТАНОВА

05 жовтня 2011 року Суддя Рівненського міського суду О.В.Панас, розглянувши подання слідчого СВ Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області майора міліції Наперковського Ю.А. про проведення документальної ревізії окремих питань фінансового господарської діяльності ТОВ „Камаз-Транс-Сервіс»,

встановив:

Слідчий СВ Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області Наперковський Ю.А. просить суд дати дозвіл на проведення документальної ревізії окремих питань фінансового господарської діяльності ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс», що потрібно по кримінальній справі № 51/291-11.

16.09.2011 року прокуратурою м.Рівне порушено кримінальну справу № 51/291-11 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.358 КК України, яка знаходиться в провадженні СВ Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області.

Під час досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2, перебуваючи в трудових відносинах з ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс», обіймаючи посаду водія, виконуючи свої функціональні обовязки під час відрядження на службовому транспортному засобі в м.Венеція, республіки Італія допустив порушення правила вїзду, у звязку із чим на адресу ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс»надійшов лист-вимога про сплату штрафу в розмірі 2500 Євро за вчинене порушення громадянином ОСОБА_2 В подальшому, з метою звернення вказаного стягнення на адресу водія транспортного засобу ОСОБА_2, службові особи ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс», запропонували йому укласти договір позики на суму еквівалентну сумі штрафу в розмірі 18000 гривень, однак останній укладати, складений службовими особами ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс»договір позики від 02.12.2008 року відмовився та відповідно видатковий касовий ордер № 2155 від 10.12.2008 року про отримання ним коштів в сумі 18000 гривень не підписував.

В подальшому, 27 травня 2010 року ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс»звернулося до Рівненського районного суду про стягнення з ОСОБА_2 на користь товариства коштів в сумі 9800 грн., з пояснень ОСОБА_2 вбачається, що іншу частину коштів в сумі 8200 грн. з нього вирахували на товаристві, а коштів від договору позики в сумі 18000 гривень він не отримував.

Згідно висновку спеціаліста сектору техніко-криміналістичного забезпечення роботи Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області зображення в графі «позичальник»електрофотокопії договору позики від 02.12.2008 року та в графі «одержав»видаткового касового ордеру № 2155 від 10.12.2008 року ймовірно виконані не ОСОБА_2, а іншою особою.

Враховуючи вищевикладене, по справі необхідно провести документальну ревізію з метою перевірки руху товарно-матеріальних цінностей та грошових коштів ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс»(м.Рівне, вул.. Київська, 64-А, код ЄДРПОУ 03567150) за період здійснення фінансово-господарської діяльності Товариства з 01 грудня 2008 року по 01 жовтня 2011 року.

Дослідивши подання слідчого СВ Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області Наперковського Ю.А., матеріали кримінальної справи, заслухавши його думку, приходжу до висновку про наявність достатніх підстав вважати, що вказані питання, мають важливе значення для встановлення істини по справі.

За таких обставин, та у відповідності з чинним законодавством, подання вважається обгрунтованим, таким що підлягає до задоволення.

Відповідно до вимог ч.ч. 6,7,8,11 ст. 11 Закону України «Про Державну контрольно-ревізійну службу в Україні»від 26 січня 1993 року (із змінами і доповненнями, внесеними Законом України від 12.01.2005 року №2323-ІV), позапланова виїзна ревізія або перевірка може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду з вказанням дати її початку і закінчення.

Позапланові виїзні ревізії та перевірки суб'єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Сукупністю доказів, зібраних досудовим слідством підтверджена об'єктивна необхідність проведення такої документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс»за період здійснення фінансово-господарської діяльності Товариства з 01 грудня 2008 року по 01 жовтня 2011 року.

На підставі викладеного, керуючись ч.ч. 6, 7, 8, 11 ст. 11 Закону України «Про Державну контрольно-ревізійну службу в Україні», ст.66 КПК України, суддя -

постановив:

1. Подання задовольнити.

2.Дати дозвіл контрольно-ревізійному управлінню в Рівненській області на проведення документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс», що знаходиться за адресою м.Рівне, вул. Київська,64-А, код ЄДРПОУ 03567150 за період здійснення фінансово-господарської діяльності Товариства за період часу з 01 грудня 2008 року по 01 жовтня 2011 року, тривалістю 12 робочих днів, у строк з 24 жовтня 2011 року по 04 листопада 2011 року.

3.При проведенні документальної ревізії вияснити наступні питання:

-Порядок, умови укладення договорів позики між членами трудового колективу та ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс»;

-Порядок регулювання відносин та умови сплати штрафів членами трудового колективу при вчиненні будь-яких адмінправопорушень, у тому числі і при допущенні порушень правил дорожнього руху при виконанні службових обовязків щодо транспортних перевезеннях, як на території України, так і поза нею. Наявність відповідних договорів страхування та необхідність укладення договорів страхування членів трудового колективу щодо компенсацій та відшкодувань при накладанні на них адміністративних стягнень за вчинення адмінправопорушень, у тому числі і при допущенні порушень правил дорожнього руху, як на території України так і поза її межами, їх наявність, безумовна необхідність та відповідність нормам чинного законодавства;

-Підтвердження або спростування згідно бухгалтерського обліку факту укладення договору позики від 02.12.2008 року, укладеного між ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс»та найманим працівником ОСОБА_2, отримання коштів за ним (як готівкою так і по безготівковому перерахунку) та стан виконання зобовязань сторонами за умовами договору. Відповідність договору позики від 02.12.2008 року, укладеного між ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс»та найманим працівником ОСОБА_2 нормам чинного законодавства. Встановлення порушень правил бухгалтерського обліку та норм чинного законодавства при укладенні зазначеного договору, якщо були допущені порушення, то які саме, і ким були допущені із числа службових осіб ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс»;

-Порядок і розміри нарахування та виплати заробітної плати ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс»найманому працівнику ОСОБА_2 та інших виплат (премій, матеріальних допомог, і т.і.), наявність заборгованостей.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Панас О.В.