Вирок № 19031705, 29.09.2011, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

29.09.2011

Дело 1-249/11

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

29 сентября 2011 годаЖовтневый районный суд г.Мариуполя Донецкой области в составе: председательствующего судьи Степановой С.В., при секретаре Горустович К.Ю., с участием прокурора Коваленко А.В., потерпевшего ОСОБА_1, рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Мариуполе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки города Дзержинска Донецкой области, гражданки Украины, разведенной, имеющей высшее образование, не работающей, ранее судимой:

- 17.12.2007 года Жовтневым районным судом г.Мариуполя по ст.191 ч.5 УК Украины с применением ст.69 УК Украины, ст.357 ч.3, ст.358 ч.1, ч.3, ст.366 ч.2, ст.70 ч.1 УК Украины к пяти годам лишения свободы с лишением права занимать должности главного бухгалтера сроком на три года, с конфискацией имущества;

- 09.07.2009 года Жовтневым районным судом г.Мариуполя по ст.ст.191 ч.5, 70 ч.4 УК Украины к семи годам лишения свободы с лишением права занимать должности главного бухгалтера сроком на 3 года с конфискацией имущества, до ареста проживающая в АДРЕСА_1,

в совершении преступления, предусмотренного ст.191 ч.5 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л :

Подсудимая ОСОБА_2, работая в должности главного бухгалтера малого частного предприятия (МЧП) «Арес», являясь должностным лицом, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, завладела чужим имуществом в особо крупных размерах, путем злоупотребления своим служебным положением, при следующих обстоятельствах.

На основании приказа директора МЧП «Арес»№ 40 от 14.11.2007 года, ОСОБА_2 с 14.11.2007 года принята на должность главного бухгалтера указанного предприятия.

При осуществлении своих должностных обязанностей ОСОБА_2 была обязана в своей работе руководствоваться только Конституцией Украины, нормативно-правовыми и законодательными актами Украины, касающиеся вопросов организации, ведения бухгалтерского учёта и составления отчётности, а также Положением о главной бухгалтерии и своей должностной инструкцией.

В соответствии с требованиями Закона Украины «О бухгалтерском учёте и финансовой отчётности в Украине», главный бухгалтер обязан обеспечить соблюдение на предприятии установленных единых методологических основ бухгалтерского учёта; организовывать контроль за отображением на счетах бухгалтерского учёта всех хозяйственных операций, а также иные обязанности определённые данным Законом.

Согласно должностной инструкции главного бухгалтера, утвержденной директором МЧП «Арес»от 25.01.2005 года, с которой ОСОБА_2 14.11.2007 года была ознакомлена, последняя обязана выполнять работу по организации бухгалтерского учёта хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов; организовывать учет поступающих денежных средств, ТМЦ и основных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, учет издержек производства и обращение, исполнение смет расходов, реализация продукции, выполнение работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Кроме того, согласно вышеуказанной инструкции, ОСОБА_2, как главный бухгалтер несёт ответственность за причинение материального ущерба, в пределах, определённых действующих законодательством Украины.

Таким образом, исполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции ОСОБА_2, являясь должностным лицом, обязана была строго соблюдать штатную, финансовую и кассовую дисциплины. В тоже время ОСОБА_2 использовала своё служебное положение в корыстных целях, для извлечения незаконной материальной выгоды путём завладения денежными средствами МЧП «Арес».

Так в ноябре 2007 года, после трудоустройства на должность главного бухгалтера МЧП «Арес», ОСОБА_2 осознавая, что на неё, как на главного бухгалтера, в том числе, возложено осуществление оперативного ведения счетов МЧП «Арес» и обмен технологической информацией между Банком и Предприятием с использованием системы «Клиент-Банк», то есть направление в Банк дистанционных распоряжений на проведение операций по счетам Предприятия, что предусматривает принятие и обработку Банком электронных расчётных документов, в том числе платежных поручений в электронном виде Предприятия на осуществление платежей с его счетов, возник умысел на незаконное обращение денежных средств МЧП «Арес»в особо крупных размерах, в свою пользу с использованием электронной системы «Клиент Банк».

Преследуя цель реализации своего преступного умысла, направленного на завладение денежными средствами МЧП «Арес», ОСОБА_2 умышленно, повторно, путём злоупотребления своим служебным положением, используя электронную систему «Клиент-Банк», по которой она была назначена ответственной согласно приказа директора МЧП «Арес»№ 41 от 15.11.2007 года, в период времени с 21.11.2007 года по 05.03.2008 года, по договорённости с ранее знакомым ОСОБА_4, который являлся субъектом предпринимательской деятельности, о перечислении на его расчетный счет СПД «ОСОБА_4»денежных средств МЧП «Арес», якобы за выполнение им строительных работ, находясь на своём рабочем месте, расположенном по адресу: г. Мариуполь, АДРЕСА_2, с использованием электронной системы «Клиент-Банк», незаконно перечислила с расчётного счета МЧП «Арес»№ НОМЕР_5 открытого в Мариупольском филиале ОАО «Банк «Финансы и Кредит», на расчетный счёт СПД «ОСОБА_4»№ НОМЕР_2 открытого в Мариупольского филиале «ПриватБанка»- 36789,81 грн., после чего получила от ОСОБА_4 наличными данные денежные средства за вычетом денежных средств израсходованных на оплату за банковское обслуживание и налогооблажение.

Действуя единым преступным умыслом, направленным на завладение денежными средствами МЧП «Арес», ОСОБА_2 умышленно, путём злоупотребления своим служебным положением, используя электронную систему «Клиент-Банк», по которой она была назначена ответственной согласно приказа директора МЧП «Арес»№ 41 от 15.11.2007 года, в период времени с 25.03.2008 года по 28.05.2009 года, по договорённости с ранее знакомой ОСОБА_5, которая являлась субъектом предпринимательской деятельности, о перечислении на её расчетный счет ЧП «ОСОБА_5»денежных средств МЧП «Арес», якобы за выполнение транспортных услуг, находясь на своём рабочем месте, расположенном по адресу: г. Мариуполь, АДРЕСА_2, с использованием электронной системы «Клиент-Банк», незаконно перечислила на расчетный счёт ЧП «ОСОБА_5»- 294210 грн., а именно в период времени с 25.03.2008 года по 12.05.2009 года, с расчётного счета МЧП «Арес»№ НОМЕР_5 открытого в Мариупольском филиале ОАО «Банк «Финансы и Кредит», на расчетный счёт ЧП «ОСОБА_5»№ НОМЕР_3 открытого в Донецком областном филиале Акционерно-коммерческого банка социального развития «Укрсоцбанк»- 273 710 грн., а также в период времени с 23.04.2009 года по 28.05.2009 года, с расчётного счета МЧП «Арес»№ 26009215003940 открытого в Донецком областном филиале Акционерно-коммерческого банка социального развития «Укрсоцбанк», на расчетный счёт ЧП «ОСОБА_5»№ НОМЕР_3 открытого в Донецком областном филиале Акционерно-коммерческого банка социального развития «Укрсоцбанк»- 20 500 грн., после чего получила от ОСОБА_5 наличными данные денежные средства за вычетом денежных средств израсходованных на оплату за банковское обслуживание и налогооблажение.

Так, за период времени с 21.11.2007 года по 28.05.2009 года, действиями ОСОБА_2, МЧП «Арес», согласно заключения судебно-экономической экспертизы №2/77/2009 от 25.10.2009 года был причинён общий материальный ущерб на сумму 330999,81 грн., что является особо крупным размером.

Подсудимая ОСОБА_2 виновной себя в предъявленном обвинении по ст. 191 ч.5 УК Украины признала полностью, подтвердила правдивость обстоятельств, изложенных в обвинении, раскаялась в совершенном, суду пояснила, что апелляционную жалобу подавала, чтобы остаться на свободе со своими детьми, так как считала, что может принести пользу государству, если ее не лишат свободы, просила применить к ней ст. 75 УК Украины и дать любой испытательный срок, при этом согласна выплачивать из заработной платы возмещение по гражданскому иску, перечислять денежные средства в доход государства. Также пояснила, работала главным бухгалтером в МЧП «Арес»с 14.11.2007 года по 01.06.2009 года, ее рабочее место находилось на втором этаже здания, расположенного по адресу: г.Мариуполь, АДРЕСА_2. Вместе с ней в кабинете находилось рабочее место секретаря ОСОБА_6. Должностная инструкция с должностными обязанностями была ей предъявлена в день принятия на работу и ею подписана. В ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности МЧП «Арес», контроль за использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, организация учета поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, ведение налоговой отчетности и другое. На ее рабочем месте находился компьютер, на котором было установлено программное обеспечение и подключена электронная система «Клиент-Банк», к которой она имела доступ и через которую она осуществляла операции перечисления денежных средств другим предприятиям и субъектам предпринимательской деятельности физическим лицам. Пояснила, что данной системой «Клиент-Банк»можно воспользоваться только через пароль, которым являлась дата ее дня рождения, а именно ІНФОРМАЦІЯ_1, данный пароль был установлен специалистом с банка ОАО «Банк «Финансы и Кредит»примерно в декабре 2007 года для работы с указанным банком, а пароль для работы с АКБ социального развития «Укрсоцбанк»был установлен ранее. МЧП «Арес»заключило договора на открытие счетов только с двумя банками: ОАО «Банк «Финансы и Кредит» и АКБ социального развития «Укрсоцбанк». ОСОБА_1 знал пароль к данной системе, но без нее не перечислял денежные средства. Примерно в 2006 году она познакомилась с субъектом предпринимательской деятельности ОСОБА_5, с которой договорилась об обналичивании денежных средств за определенный процент. Начиная с ноября 2007 года стала работать с субъектом предпринимательской деятельности ОСОБА_4, с которым так же договорилась об обналичивании денежных средств. С использованием электронной системы «Клиент-Банк»она перечислила с расчетного счета МЧП «Арес»№ НОМЕР_5, открытого в Мариупольском филиале ОАО «Банк «Финансы и Кредит»на расчетный счёт СПД «ОСОБА_4»- 36789,81 грн., после чего таким же способом перечислила на расчетный счет ЧП «ОСОБА_5» - 294210 грн. От ОСОБА_4 и ОСОБА_5 ею были получены наличными указанные денежные средства за вычетом денежных средств израсходованных на оплату за банковское обслуживание, которыми она распорядилась в личных интересах. При перечислении денежных средств на расчетный счет ОСОБА_4 в платежных банковских документах основанием для перечисления денежных средств она указывала выполнение ремонтно-строительных работ, которые фактически не проводились. При перечислении денежных средств на расчетный счет ОСОБА_5 в платежных банковских документах основанием для перечисления денежных средств она указывала транспортные экспедиторские услуги, которые фактически не проводились. От ОСОБА_5 и о ОСОБА_4 на получала счета и чистые бланки актов выполненных работ, которые были ими подписаны и скреплены печатями. ОСОБА_1 указанные документы не показывала. В содеянном чистосердечно раскаивается. Когда устраивалась на работу в МЧП «Арес», то не сообщила директору указанного предприятия о том, что была осуждена.

Суд, анализируя данные судебного следствия, и проведенного в деле досудебного расследования, считает, что, не смотря на признание вины подсудимой в судебном заседании, ее виновность в завладении чужим имуществом полностью подтверждается следующими исследованными доказательствами:

Показаниями потерпевшего ОСОБА_1, данными суду, органу досудебного следствия и исследованными судом, который пояснил, что он, являлся единственным учредителем и директором малого частного предприятия «Арес», юридический адрес которого: г. Мариуполь, ул. Лепсе, 13, фактический адрес, по которому находился офис, склады и в основном все имущество: г. Мариуполь, АДРЕСА_2. Основными видами деятельности предприятия на тот момент являлась торговля строительными материалами и выполнение ремонтно-строительных работ. 14.11.2007 года на должность главного бухгалтера МЧП «Арес» принял ОСОБА_2, издав соответствующий приказ и ознакомив ее под роспись с должностной инструкцией главного бухгалтера, сделав соответствующую запись в ее трудовую книжку. Ее рабочее место находилось на втором этаже здания, расположенного по адресу: г.Мариуполь, АДРЕСА_2. Вместе с ОСОБА_2 в кабинете находилось рабочее место ОСОБА_6, она являлась одновременно секретарем и специалистом по кадрам. В должностные обязанности ОСОБА_2 входило ведение бухгалтерского и налогового учета на предприятии, подготовка и сдача в контролирующие органы и другие официальные учреждения, предусмотренные законодательством справки, отчеты, декларации, работа с банками, в том числе сдача наличных денежных средств предприятия для зачисления их на расчетный счет, проведение необходимых платежей с использованием системы «Клиент-Банк». Для работы в системе «Клиент-Банк» у МЧП «Арес»с банковскими учреждениями Мариупольскими филиалами «Укрсоцбанка»и «Банка «Финансы и кредит»были заключены соответствующие договора, на основании которых работники указанных банковских учреждений установили на персональный компьютер, находившийся на рабочем месте главного бухгалтера, соответствующее программное обеспечение и передали ОСОБА_2 цифровые электронные подписи, так как согласно приказа по предприятию, именно за ней была закреплена обязанность работы в системе «Клиент-Банк». Входить в программу «Клиент-Банк», чтобы просмотреть данные можно было по паролю, но чтобы провести платежи, нужен был ключ. С паролем он ознакомлен не был, ключа у него так же не было. Он лично контролировал проведение оплаты поставленных в их адрес товаров и оказанных услуг, и он ежедневно, давал указания ОСОБА_2, какую денежную сумму и какому предприятию перечислить. По результатам каждого рабочего дня ОСОБА_2 приносила ему реестр платежных документов, в котором указывались сальдо на начало и на конец рабочего дня, а также реквизиты получателей платежей, назначение платежа и суммы денежных средств, перечисленных в этот день. 01.06.2009 года ОСОБА_2 не вышла на работ, прищел ее сын и сказал, что у нее произошла неприятность с дочерью и она не может выйти на работу. 02.06.2009 года и последующие дни ОСОБА_2 на работу не вышла, в связи с чем была уволена за прогул. В тот же день, когда ОСОБА_2 не вышла на работу, ему по телефону позвонил один из поставщиков - руководитель ЧП «Сонант»г. Одесса, который стал упрекать его в том, что МЧП «Арес»в течение длительного периода не производило оплату за отгруженную в их адрес продукцию на сумму 17493,40 грн. Он удивился такой претензии, так как хорошо помнил о том, что примерно месяц тому назад, а именно в начале мая 2009 года лично давал указание ОСОБА_2 произвести оплату в сумме 17493,40 грн. указанному поставщику. Он позвонил в банк, где ему подтвердили, что действительно, за указанный период времени с мая 2009 года по 01.06.2009 года денежные средства на расчетный счет ЧП «Сонант»его предприятием не перечислялись. После этого он был вынужден обратиться в Мариупольские филиалы «Укрсоцбанка»и «Банка «Финансы и кредит»с просьбой о предоставлении распечаток движения денежных средств по расчетным счетам МЧП «Арес». Изучением полученных распечаток он установил, что в течении времени с 21.11.2007 года по 28.05.2009 года с расчетных счетов МЧП «Арес»производилось систематическое перечисление денежных средств на расчетные счета двух субъектов предпринимательской деятельности- физическим лицам ОСОБА_5 и ОСОБА_4 С данными лицами он лично не знаком и никаких взаимоотношений с ними МЧП «Арес»никогда не имело - договора не заключались, никакие товары у них не приобретались и никаких услуг указанные лица его предприятию не оказывали. Доступ к системе «Клиент Банк»у него на предприятии имела только ОСОБА_2 и только ею производилось проведение оплат. После увольнения, на рабочем месте ОСОБА_2 были обнаружены счета на оплату диспетчерских авто-услуг и чистые бланки актов выполненных работ, подписанные и скрепленные оттиском круглой печати физического лица-предпринимателя ОСОБА_5 и ОСОБА_4 Наличие этих документов на его предприятии и без его ведома, свидетельствует о том, что ОСОБА_2 в период времени с 14.11.2007 года по 01.06.2009 года, работая в должности главного бухгалтера МЧП «Арес», являясь должностным лицом, злоупотребляя своим служебным положением, вступив в преступный сговор с другими лицами, совершила хищение денежных средств предприятия в общей сумме 330999,81 грн., причинив материальный ущерб на указанную сумму, которую просил суд взыскать с подсудимой и таким образом удовлетворить гражданский иск. Пояснил, что данные деньги были похищены ОСОБА_2 за два года, похищались ею частями, поэтому он не смог сразу выявить данную кражу. От имени МЧП «Арес»договора заключал только он лично, не доверяя это делать никому из своих подчиненных, на счетах обязательно должна быть его резолюция об оплате с его подписью, а без его резолюции никакой оплаты быть не могло. ОСОБА_2 занималась преступной деятельностью без его ведома, указанные денежные средства ему не передавала, предприятие не нуждалось в незаконном обналичивании денежных средств, так как имело их в достаточном количестве.

/т.2, л.д.61-64/

Показаниями свидетеля ОСОБА_6, данными суду, органу досудебного следствия и исследованными судом, которая пояснила, что она работает инспектором отдела кадров малого частного предприятия «Арес», а также секретарем. Приказом директора МЧП «Арес» ОСОБА_1 14.11.2007 года ОСОБА_2 была принята на должность главного бухгалтера МЧП «Арес». Согласно должностной инструкции главного бухгалтера № 5 от 25.01.2005 года, с которой ОСОБА_2 была ознакомлена в первые дни ее работы в ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского и налогового учета на предприятии, подготовка и сдача в контролирующие органы и другие официальные учреждения предусмотренные законодательством справки, отчеты, декларации, работа с банками, в том числе сдача наличных денежных средств предприятия для зачисления их на расчетный счет, проведение необходимых платежей с использованием системы «Клиент-Банк». Рабочее место главного бухгалтера предприятия находится в одной комнате с её рабочим местом, в здании, расположенном по адресу: г. Мариуполь, АДРЕСА_2. поэтому ей известно, что для работы в системе «Клиент-Банк»у МЧП «Арес»с банковскими учреждениями Мариупольскими филиалами «Укрсоцбанка»и «Банка «Финансы и кредит» были заключены соответствующие договора, на основании которых работники указанных банковских учреждений установили на персональный компьютер, находившийся на рабочем месте главного бухгалтера, соответствующее программное обеспечение и передали ОСОБА_2 цифровые электронные подписи, так как согласно приказа по предприятию, именно за ОСОБА_2 была закреплена обязанность работы в системе «Клиент-Банк». Чтобы кто то ознакамливался с ключем и кодом доступа к системе «Клиент-Банк»кроме ОСОБА_2, она не видела. В данной программе она работать не умеет. Директор предприятия ОСОБА_1 лично контролировал проведение оплаты поставленных в их адрес товаров и оказанных услуг, и он ежедневно давал указания ОСОБА_2, какую денежную сумму и какому предприятию перечислить. 01.06.2009 года ОСОБА_2 позвонила ей на мобильный телефон и сказала, что не выйдет на работу, так как что то случилось с ее дочерью. 02.06.2009 года и последующие дни ОСОБА_2 на работу не вышла, в связи с чем последняя и была уволена за прогулы с 12.06.2009 года. Так же ей известно, что после увольнения ОСОБА_2 директор предприятия был вынужден обратиться в Мариупольские филиалы «Укрсоцбанка»и «Банка «Финансы и кредит»с просьбой о предоставлении распечаток движения денежных средств по расчетным счетам МЧП «Арес». Изучением полученных распечаток директор установил, что в течение времени с начала декабря 2007 года по июнь 2009 года с расчетных счетов МЧП «Арес»производилось систематическое, ничем не обоснованное перечисление денежных средств на расчетные счета двух субъектов предпринимательской деятельности- физическим лицам ОСОБА_5 и ОСОБА_4, с которыми МЧП «Арес»не имело никаких договоров. Доступ к системе «Клиент Банк»у них на предприятии имела только ОСОБА_2 и только ею производилось проведение оплат. Таким образом, перечисление денежных средств МЧП «Арес»на счета ОСОБА_5 и ОСОБА_4 производилось лично ОСОБА_2, что подтверждается так же и тем фактом, что после увольнения ОСОБА_2, на рабочем месте последней были обнаружены счета на оплату диспетчерских авто-услуг и чистые бланки актов выполненных работ, подписанные и скрепленные оттиском круглой печати физического лица-предпринимателя ОСОБА_5

/т.1, л.д.121-122/

Показаниями свидетеля ОСОБА_5, данными суду, органу досудебного следствия и исследованными судом, которая пояснила, что весной 2008 года ей позвонила ранее незнакомая ОСОБА_2, последняя при встрече около магазина «Тысячи мелочей», который расположен по пр. Ленина в г. Мариуполе, представилась работником МЧП «Арес», что является главным бухгалтером данного предприятия и предложила ей обналичивать денежные средства данного предприятия. При этом ОСОБА_2 сообщила механизм обналичивания, а именно через электронную банковскую систему «Клиент-Банк». ОСОБА_2 должна была с расчетного счета МЧП «Арес»перечислять денежные средства на её расчетный счет в Мариупольском филиале «Укрсоцбанка». После этого поступившие денежные средства она должна была снять по карточке со своего счета и, забрав из них причитающийся ей процент, передать наличные денежные средства ОСОБА_2 С предложением последней она согласилась, так как воспитывая без мужа двоих несовершеннолетних детей, испытывает недостаток в денежных средствах. С ОСОБА_2 они договорились, что её услуги по обналичиванию будут составлять 6% от суммы, которая будет обналичена. Достигнув договоренности, они с ОСОБА_2 обменялись номерами контактных телефонов, она ей оставила свои банковские реквизиты для безналичного перечисления денежных средств. После этого, примерно с марта 2008 года до конца мая 2009 года, на её расчетный счет в Мариупольском филиале «Укрсоцбанка»с расчетного счета МЧП «Арес»регулярно перечислялись денежные средства в различных суммах: 1800 гривен, 3000 гривен, а самая максимальная была около 6000 гривен. В день перечисления денежных средств ОСОБА_2 направляла ей СМС - сообщение на мобильный телефон, о том, что деньги перечислены и в какой сумме. Поступившие на её счет денежные средства зачислялись на её карточный счет и уже с электронной пластиковой карты через банкомат она снимала указанные денежные средства и тут же, около банкомата, передавала ОСОБА_2, лично из рук в руки полученные денежные средства за вычетом 6%, из которых 5% составлял её заработок за посредничество в обналичивании, а 1% составляла услуга банку за выдачу наличных денежных средств. Для того, чтобы данные операции по обналичиванию денежных средств имели какой-то законный вид, она выписывала на МЧП «Арес»и передавала ОСОБА_2 счета на оплату диспетчерских авто-услуг, передавала чистые бланки актов выполненных работ, которые сама подписывала и скрепляла своей печатью. Она не знала, что ОСОБА_2 похищала с МЧП «Арес» денежные средства. Ей стало об этом известно лишь после вызова ее к следователю. При этом с МЧП «Арес»она подписала договор об оказании экспедиторских услуг, однако не знала, кто со стороны МЧП «Арес»подписал указанный договор, так как ей ОСОБА_2 дала уже готовый договор с подписью и печатью. В офис МЧП «Арес»она никогда не приезжала, когда хотела отправить по факсу документ на предприятие, то ОСОБА_2 ей сообщила, что факс не работает. О том, что ОСОБА_2 не является директором МЧП «Арес»ей было известно, однако ОСОБА_2 представилась ей как представитель директора. ОСОБА_2 ей пояснила, что обналичивать деньги предприятию надо для командировок и других расходов. Никакие диспетчерские авто-услуги данному предприятию не оказывала ни сама, ни через других предпринимателей и субъектов предпринимательской деятельности. Никаких подтверждающих документов о том, что она передавала ОСОБА_2 денежные средства ОСОБА_2 ей не представляла, а она у неё их и не требовала. Всего с её участием были обналичены денежные средства в сумме более 270000 грн. О том, что ОСОБА_2 похищала переданные последней обналиченные денежные средства она не знала и считала, что ОСОБА_2 вносит указанные деньги в предприятие МЧП «Арес».

/т.2, л.д.39,72/

Показаниями свидетеля ОСОБА_4, данными суду, органу досудебного следствия и исследованными судом, который пояснил, что осенью 2007 года ему позвонила ранее знакомая ОСОБА_2, которая попросила сделать ремонтные работы, при этом пояснила, что она является представителем директора предприятия МЧП «Арес», и встречи, иные расчёты будет осуществляться ею. По ее словам денежные средства за работы будут переводиться через электронную банковскую систему «Клиент-Банк», с расчетного счета МЧП «Арес» на его расчетный счет в Мариупольском филиале «ПриватБанка». Достигнув договоренности с ОСОБА_2, он ей оставил свои банковские реквизиты для безналичного перечисления денежных средств. После этого, примерно с конца ноября 2007 года по март 2008 года, он осуществлял ремонтные работы в квартирах, на которые указывала ОСОБА_2, при этом он заключал с МЧП «Арес»договора на выполнение ремонтных работ, в данных договорах подписи были от имени директора МЧП «Арес», на актах выполненных работ так же были его подписи, то есть ему давали уже подписанные указанные документы, но на данный момент, в связи с тем, что с марта 2008 года его предприятие закрылось, договора у него не сохранились, утерялись. Адреса квартир, где его предприятие осуществляло ремонтные работы по договорённости с МЧП «Арес», он на данный момент не помнит, так как прошёл большой период времени. Запомнилась одна квартира, которая находилась на пересечении пр. Ленина и пр. Строителей в г. Мариуполе, данная квартира находилась в многоэтажке, в которой расположено кафе «Червона рута». На его расчетный счет в Мариупольском филиале «ПриватБанка»с расчетного счета МЧП «Арес»регулярно перечислялись денежные средства. В день перечисления денежных средств ОСОБА_2 звонила ему по мобильному телефону и сообщала, о том, что деньги перечислены и в какой сумме и за что, то есть за какой объём работ. Поступившие на его счет денежные средства зачислялись на его счет на следующий после перечисления день, с электронной пластиковой карты через банкомат он снимал указанные денежные средства. Однако очень часто ОСОБА_2 отменяла назначенный объём работы, хотя деньги за указанные работы, были уже перечислены ему, и она просила его, чтобы он ей наличными деньгами возвращал денежные средства. Тогда, он снимал со своей пластиковой карты денежные средства, которые ему были перечислены с МЧП «Арес»и отдавал ОСОБА_2, при этом вычитывал из них деньги за работу, которую его предприятие осуществило по договоренности с МЧП «Арес». Никаких подтверждающих документов о том, что он передавал ОСОБА_2 денежные средства ОСОБА_2 ему не представляла, а он у неё их и не требовал. Всего таким образом он с предприятием МЧП «Арес», в лице которого выступала ОСОБА_2 работал примерно с конца ноября 2007 года по март 2008 года, тем самым на протяжении указанного времени на его расчётный счёт ОСОБА_2 перечислила примерно более 30000 гривен, точно не помнит, из которых, он ей возвращал наличными при снятии со счёта, деньги в сумме примерно 5000- 6000 гривен. О том, что ОСОБА_2 похищала переданные им обналиченные денежные средства он достоверно не знал, об этом ему стало известно впоследствии от работников милиции. В МЧП «Арес»он никогда не был, с ОСОБА_2 встречался лишь на объектах, где обо всем договаривались и передавали деньги.

/т.2, л.д.67/

Оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_7, данными органу досудебного следствия и исследованными судом, который пояснил, что он в период с 2002 года по 05.08.2009 года работал в Мариупольской дирекции Банка «Финансы и Кредит», начальником сектора информационных технологий. В ноябре 2007 года, согласно дополнительного соглашения к договору на расчётно-кассовое обслуживание, отделом автоматизации Донецкого РУ Банка «Финансы и Кредит», были сгенерированы установочные файлы для системы «Клиент-Банк»их клиенту МЧП «Арес». Им была произведена установка системы «Клиент-банк»непосредственно в офисе клиента, на компьютер, находящийся на рабочем месте главного бухгалтера МЧП «Арес» ОСОБА_2 в присутствии последней. Доступа к системе «Клиент банк»в указанном предприятии с других компьютеров данного предприятия не было. При этом главному бухгалтеру ОСОБА_2 лично были переданы электронные ключи для работы с системой «Клиент банк», а также пароли к ним и пароль для входа в систему «Клиент-банк». Было проведено обучение ОСОБА_2 по работе в системе, в том числе указано, как меняются пароли. Другие работники МЧП «Арес»работе в системе «Клиент банк»не обучались. Для осуществления перечислений денежных средств в системе «Клиент-банк»необходимы ключи цифровой электронной подписи, которые имелись только у главного бухгалтера МЧП «Арес»ОСОБА_2 Лишь 3 июня 2009 года по заявке МЧП «Арес»была произведена перегенерация электронных ключей и добавлен пользователь системы.

/т.2, л.д.70-71/

Другими оглашенными и исследованными судом письменными доказательствами:

- заявлением директора МЧП «Арес»ОСОБА_1 о привлечении к уголовной ответственности главного бухгалтера МЧП «Арес»ОСОБА_2, совершившую завладение денежными средствами;

/т.1, л.д.5/

- договором № 96264 от 14.11.2007 года, дополнительным соглашением к нему о расчётно-кассовом обслуживании, заключёнными между МЧП «Арес»и Мариупольским филиалом ОАО «Банк «Финансы и Кредит», в соответствии с которым в банке открыт текучий счет для МЧП «Арес»;

/т.1, л.д.38-42/

- договором № 215/10/175 от 5.11.2002 года о расчётно-кассовом обслуживании, заключённым между МЧП «Арес»и Донецким областным филиалом Акционерно-коммерческого банка социального развития «Укрсоцбанк», согласно которого банк предоставил комплекс услуг МЧП «Арес» с использованием электронной системы «Клиент-Банк»;

/т.1, л.д.43/

- приказом № 40 от 14.11.2007 года по личному составу МЧП «Арес», на основании которого на должность главного бухгалтера МЧП «Арес»принята ОСОБА_2;

/т.1, л.д.44/

- приказом № 41 от 15.11.2007 года о назначении ответственного, на основании которого главный бухгалтер ОСОБА_2 назначена ответственной по электронной системы «Клиент-Банк»;

/т.1, л.д.45/

- должностной инструкцией главного бухгалтера МЧП «Арес» № 5 от 25.01.2005 года, в соответствии с которой ОСОБА_2 обязана выполнять работу по организации бухгалтерского учёта хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов; организовывать учет поступающих денежных средств, ТМЦ и основных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, учет издержек производства и обращение, исполнение смет расходов, реализация продукции, выполнение работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Кроме того, согласно инструкции, ОСОБА_2, как главный бухгалтер несёт ответственность за причинение материального ущерба, в пределах, определённых действующих законодательством Украины;

/т.1, л.д.47-49/

- протоколом выемки и осмотра от 20.08.2009 года, в процессе которого у ОСОБА_1 изъяты и осмотрены выписки по расчётным счетам МЧП «Арес»(Код ЄДРПОУ 20342101) из Донецкого филиала АКБ «Укрсоцбанк»и филиала Донецкого РУ «ОАО Банк Финансы и Кредит», бланки актов выполненных работ от имени исполнителя ЧП «ОСОБА_5», счетов ЧП «ОСОБА_5», в последующем признанные и приобщенные к делу в качестве вещественных доказательств;

/т.1, л.д.124-417/

- протоколом очной ставки между потерпевшим ОСОБА_1 и подозреваемой ОСОБА_2 от 28.09.2009 года, в процессе которой, ОСОБА_1 последовательно отстаивал свои показании о виновности подсудимой в завладении чужим имуществом МЧП «Арес»;

/т.2, л.д.37-38/

- протоколом очной ставки между свидетелем ОСОБА_5 и подозреваемой ОСОБА_2 от 28.09.2009 года, в процессе которой ОСОБА_5 последовательно настаивала на своих показаниях об участии подсудимой в обналичивании денег;

/т.2, л.д.42-43/

- протоколом очной ставки между свидетелем ОСОБА_4 и подозреваемой ОСОБА_2 от 4.11.2009 года, при проведении которой последняя отстаивала свои показания о помощи ОСОБА_4 в обналичивании денег;

/т.2, л.д.68-69/

- заключением судебно-экономической экспертизы № 2/77/2009 от 25.10.2009 года, в соответствии с которой необоснованным перечислением денежных средств с расчетных счетом МЧП «Арес», ОСОБА_2 причинила материальный ущерб МЧП «Арес»на общую сумму 330999,81грн.

/т.2, л.д.9-26/

Оценивая исследованные доказательства в их совокупности, суд считает, что событие преступления имело место, вина ОСОБА_2 доказана в полном объеме и действия ее правильно квалифицированы по ст.191 ч.5 УК Украины, как завладение чужим имуществом в особо крупном размере путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, совершенное повторно.

Назначая ОСОБА_2 наказание, суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного подсудимой, конкретные обстоятельства дела, данные о ее личности, которая ранее неоднократно судима за тяжкие преступления, на учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, посредственно характеризуется по месту жительства, положительно характеризуется по прежнему месту работы, а также по месту нахождения под стражей; в содеянном чистосердечно раскаивается, что является смягчающим вину обстоятельством.

При таких обстоятельствах, суд считает, что исправление ОСОБА_2 возможно только в условиях изоляции от общества, определив ей наказание необходимое и достаточное для ее исправления, в пределах санкции статьи закона с лишением права занимать должности главного бухгалтера и бухгалтера сроком на три года с конфискацией всего принадлежащего ей имущества.

Согласно ч. 5 ст. 72 УК Украины срок наказания ОСОБА_2 исчислять со дня взятия ее под стражу - с 01 июня 2009 года.

Приговором Жовтневого районного суда г. Мариуполя от 09.07.2009 года ОСОБА_2 осуждена по ст.ст.191 ч.5, 70 ч.4 УК Украины к семи годам лишения свободы с лишением права занимать должности главного бухгалтера сроком на 3 года с конфискацией имущества. После провозглашения приговора установлено, что подсудимая виновна в преступлении, совершенном ею до вынесения предыдущего приговора, поэтому на основании ст. 70 ч.4 УК Украины суд считает необходимым назначить ОСОБА_2 окончательное наказание по совокупности преступлений, путем поглощения менее строго наказания более строгим.

Гражданский иск к подсудимой ОСОБА_2 о возмещении материального ущерба на сумму 330999,81 грн. подлежит полному удовлетворению, так как по вине подсудимой причинен ущерб на указанную сумму, которая подлежит взысканию с ОСОБА_2 в пользу МЧП «Арес».

Судебные расходы по делу - затраты по проведению судебно-экономической экспертизы подлежат взысканию с подсудимой в пользу судебного эксперта.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии с требованиями ст. 81 УПК Украины.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 323,324 УПК Украины, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

ОСОБА_2 признать виновной и назначить ей наказание по ст. 191 ч.5 УК Украины в виде семи лет одного месяца лишения свободы с лишением права занимать должности главного бухгалтера и бухгалтера сроком на 3 года с конфискацией всего принадлежащего ей имущества.

На основании ст. 70 ч. 4 УК Украины по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания, назначенного приговором Жовтневого районного суда г.Мариуполя от 09.07.2009 года более строгим наказанием, назначенным по настоящему приговору, окончательно назначить ОСОБА_2 наказание в виде семи лет одного месяца лишения свободы с лишением права занимать должности главного бухгалтера и бухгалтера сроком на три года с конфискацией всего принадлежащего ей имущества.

Меру пресечения ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу оставить содержание под стражей в СИ №7 г.Мариуполя, а срок отбытия наказания исчислять ей с 01.06.2009 года.

Взыскать с ОСОБА_2 причиненный материальный ущерб в пользу МЧП «Арес»(ОКПО 20342101) в сумме 330999,81 гривен.

Взыскать с ОСОБА_2 судебные издержки за проведение судебно-экономической экспертизы № 2/77/2009 от 25.10.2009 года в сумме 1242,80 гривен в пользу судебного эксперта ОСОБА_8 (ИНН НОМЕР_1, расчетный счет НОМЕР_4 в ВАТ Государственный Экспортно-импортный банк Украины филиал в г.Мариуполе , МФО 335957).

Вещественные доказательства:

- выписки по расчётным счетам МЧП «Арес»(Код ЄДРПОУ 20342101) из Донецкого филиала АКБ «Укрсоцбанк»и филиала Донецкого РУ «ОАО Банк Финансы и Кредит», бланки актов выполненных работ от имени исполнителя ЧП «ОСОБА_5», счетов ЧП «ОСОБА_5», находящиеся в материалах уголовного дела хранить при уголовном деле.

На приговор может быть подана апелляционная жалоба в Апелляционный суд Донецкой области через Жовтневый районный суд г.Мариуполя в течении 15 суток после его провозглашения, а осужденной ОСОБА_2 - в тот же срок со дня вручения ей копии приговора.

Судья С.В. Степанова