Постанова № 18965097, 10.08.2011, Слобідський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Комінтернівський районний суд м. Харкова)

Коминтерновский районный суд г. Харькова

Дело № 1-317/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

10.08.2011 Коминтерновский районный суд города Харькова

в составе: председательствующего судьи Григорьева Б.П.

при секретаре - Листопад И.Г.

с участием прокурора - Тугайбей В.А., Терпелюк Е.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г.Венев, Тульской области, русской, гражданки Украины, с высшим образованием, вдовы, работающей директором ООО «Лаурусс», проживающей по АДРЕСА_1, ранее не судимой,

в совершении преступления, предусмотренного ст. 366 ч.1 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1 обвиняется в том, что она, работая в должности директора ООО «Лаурусс», совершила должностной подлог при следующих обстоятельствах:

ОСОБА_1 согласно протокола общего собрания учредителей ООО «Лаурусс»№3 от 14.08.09. с 17.08.09. назначена на должность директора ООО «Лаурусс»(код 35699526). Согласно п.10.2 Устава ООО «Лаурусс»ОСОБА_1 решает все вопросы деятельности Предприятия, кроме тех, которые относятся к компетенции Собрания Участников Общества. Согласно п.10.5 Устава ООО «Лаурусс»ОСОБА_1 имеет право без доверенности действовать от имени предприятия, представлять его в государственных и иных органах, организациях, учреждениях, распоряжаться имуществом и средствами общества, выдавать доверенности, открывать текущие, валютные и другие банковские счета общества, принимать на работу и увольнять с работы работников предприятия согласно действующего законодательства, определять функциональные обязанности работников, в рамках своих полномочий, издавать приказы, обязательные для выполнения всеми работниками предприятия, заключать коллективные договоры и нести ответственность за их исполнение, утверждать правила внутреннего трудового распорядка, применять меры морального и материального поощрения, привлекать к дисциплинарной ответственности работников согласно с действующим законодательством, решать иные вопросы в рамках прав, которыми она наделена решением Собрания Учредителей, таким образом занимает на предприятии должность, связанную с выполнением административно-хозяйственных, организационных функций и является должностным лицом.

В начале марта 2010 года ОСОБА_1 действуя в интересах руководимого предприятия в части занижения суммы дохода, подлежащей налогообложению, преследуя цель завышения сумы налогового кредита в официальной отчетности предприятия, совершила должностной подлог.

Так, в начале марта 2010 года ОСОБА_1 получила от неустановленного следствием лица договор поставки № 08 от 01.02.10. на поставку товаров технического назначения, по которому поставщиком является ЧП «Бонус»(код 31468918) с оттиском печати ЧП «Бонус»и исполненной на нем подписью от имени директора указанного предприятия ОСОБА_2, после чего, достоверно зная о том, что поставки товара по указанному договору производиться не будут, исполнила на договоре свою подпись как директор ООО «Лаурусс»и поставила печать возглавляемого предприятия.

При этом, при указанных выше обстоятельствах ОСОБА_1 получила от неустановленного следствием лица расходные накладные на товар и налоговые накладные к ним, выписанные якобы ЧП «Бонус»во исполнение договора поставки № 08 от 01.02.10., на которых имелись оттиски печати ЧП «Бонус»и были исполнены подписи от имени директора указанного предприятия ОСОБА_2, а именно:

- налоговая накладная № 0225/01 от 25.02.10. на общую сумму 8358,60 грн.;

- налоговая накладная № 0224/01 от 24.02.10. на общую сумму 8761,20 грн.;

- налоговая накладная № 0223/01 от 23.02.10. на общую сумму 2860,10 грн.;

- налоговая накладная № 0222/01 от 22.02.10. на общую сумму 1478,30 грн.;

- налоговая накладная № 0219/01 от 19.02.10. на общую сумму 9270,36 грн.;

- налоговая накладная № 0217/01 от 17.02.10. на общую сумму 3639,70 грн.;

- налоговая накладная № 0216/01 от 16.02.10. на общую сумму 3273,54 грн.;

- налоговая накладная № 0215/02 от 15.02.10. на общую сумму 5319,60 грн.;

- налоговая накладная № 0215/01 от 15.02.10. на общую сумму 1847,76 грн.;

- налоговая накладная № 0211/02 от 11.02.10. на общую сумму 9708,00 грн.;

- налоговая накладная № 0211/01 от 11.02.10. на общую сумму 8712,00 грн.;

- налоговая накладная № 0210/02 от 10.02.10. на общую сумму 6405,38 грн.;

- налоговая накладная № 0210/01 от 10.02.10. на общую сумму 516,12 грн.;

- налоговая накладная № 0209/01 от 09.02.10. на общую сумму 237,00 грн.;

- налоговая накладная № 0205/01 от 05.02.10. на общую сумму 5236,20 грн.;

- налоговая накладная № 0205/02 от 05.02.10. на общую сумму 18240,00 грн.;

- налоговая накладная № 0203/01 от 03.02.10. на общую сумму 1423,62 грн.;

- налоговая накладная № 0203/02 от 03.02.10. на общую сумму 5482,52 грн.;

- расходная накладная № 0225/01 от 25.02.10. на общую сумму 8358,60 грн.;

- расходная накладная № 0224/01 от 24.02.10. на общую сумму 8761,20 грн.;

- расходная накладная № 0223/01 от 23.02.10. на общую сумму 2860,10 грн.;

- расходная накладная № 0222/01 от 22.02.10. на общую сумму 1478,30 грн.;

- расходная накладная № 0219/01 от 19.02.10. на общую сумму 9270,36 грн.;

- расходная накладная № 0217/01 от 17.02.10. на общую сумму 3639,70 грн.;

- расходная накладная № 0216/01 от 16.02.10. на общую сумму 3273,54 грн.;

- расходная накладная № 0215/02 от 15.02.10. на общую сумму 5319,60 грн.;

- расходная накладная № 0215/01 от 15.02.10. на общую сумму 1847,76 грн.;

- расходная накладная № 0211/02 от 11.02.10. на общую сумму 9708,00 грн.;

- расходная накладная № 0210/02 от 10.02.10. на общую сумму 6405,38 грн.;

- расходная накладная № 0210/01 от 10.02.10. на общую сумму 516,12 грн.;

- расходная накладная № 0209/01 от 09.02.10. на общую сумму 237,00 грн.;

- расходная накладная № 0205/01 от 05.02.10. на общую сумму 5236,20 грн.;

- расходная накладная № 0205/02 от 05.02.10. на общую сумму 18240,00 грн.;

- расходная накладная № 0203/02 от 03.02.10. на общую сумму 5482,52 грн.;

- расходная накладная № 0203/01 от 03.02.10. на общую сумму 1423,62 грн.;

Получив указанные документы ОСОБА_1, являясь директором ООО «Лаурусс», будучи должностным лицом, действуя умышленно, достоверно зная о том, что указанные документы по своему содержанию не соответствуют действительности и товар по ним фактически от ЧП «Бонус»в период действия договора не поставлялся, проставила на вышеуказанных расходных накладных печать ООО «Лаурусс» и исполнила свою подпись, тем самым придала им форму надлежаще оформленных бухгалтерских документов, имеющих все признаки настоящего, что подтверждается заключением почерковедческой экспертизы № 230 от 07.12.10. согласно которой подписи от имени директора ООО «Лаурусс»(код 35699526) ОСОБА_1 на расходных накладных №№ 0225/01, 0224/01,0223/01, 0222/01, 0219/01, 0217/01, 0216/01, 0215/02, 0215/01, 0211/02, 0211/01, 0210/02, 0210/01, 0209/01, 0205/01, 0205/02, 0203/02, 0203/01 и в договоре поставки № 08 от 01.02.10., заключенном между предприятиями ЧП «Бонус и ООО «Лаурусс», исполнены ОСОБА_3.

Далее, реализуя свой преступный умысел ОСОБА_1 передала договор № 08 от 01.02.10. на поставку товаров технического назначения от ЧП «Бонус», выше указанные расходные и налоговые накладные в бухгалтерию ООО «Лаурусс», вследствие чего они были проведены по бухгалтерскому учету, на основании которого в последующем была составлена налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Лаурусс»за февраль 2010 года с расшифровкой налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за февраль 2010 года.

При этом ОСОБА_1 являясь директором ООО «Лаурусс», будучи должностным лицом, действуя умышленно, достоверно зная о том, что в строку 10.1 колонки А налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Лаурусс»за февраль 2010 года, форма которой утверждена приказом ГНА Украины № 166 от 30.05.1997 года (в редакции приказа ГНА Украины от 17.03.08. № 159) и которая является официальным документом, внесены данные не соответствующие действительности в части возникновения налогового кредита по взаимоотношениям с ЧП «Бонус», в графах «руководитель»и «главный бухгалтер»исполнила свою подпись и проставила печать ООО «Лаурусс». В дальнейшем указанная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Лаурусс»за февраль 2010 года за входящим № 12352 от 22.03.10. зарегистрирована в государственной налоговой инспекции в Киевском районе г. Харькова.

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_1 заявила ходатайство, в котором просила применить к ней Закон Украины «Об амнистии» от 08.07.2011 года в связи с тем, что она достигла возраста 73 года.

Суд, выслушав мнение прокурора, который не возражал против применения к подсудимой Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года, подсудимой ОСОБА_1, которая просила удовлетворить заявленное ходатайство, исследовав материалы дела, характеризующие ее личность, считает, что ходатайство подлежит удовлетворению, поскольку ОСОБА_1 достигла возраста 73 года.

Согласно ст. 12 УК Украины данное преступление не является тяжким либо особо тяжким преступлением.

Гражданские иск по делу не заявлен.

Вещественные доказательства: договор поставки № 08 от 01.02.2010 года заключенный между ЧП «Бонус» и ООО «Лаурусс», налоговую накладную № 0225\01 от 25.02.2010, налоговую накладную №0224\01 от 24.02.2010, налоговую накладную №0223\01 от 23.02.2010, налоговую накладную №0222\01 от 22.02.2010, налоговую накладную №0219\01 от 19.02.2010, налоговую накладную №0217\01 от 17.02.2010, налоговую накладную №0216\01 от 16.02.2010, налоговую накладную №0215\02 от 15.02.2010, налоговую накладную №0215\01 от 15.02.2010, налоговую накладную №0211\02 от 11.02.2010, налоговую накладную №0211\01 от 11.02.2010, налоговую накладную №0210\02 от 10.02.2010, налоговую накладную №0210\01 от 10.02.2010, налоговую накладную №0209\01 от 09.02.2010, налоговую накладную №0205\01 от 05.02.2010, налоговую накладную №0205\02 от 05.02.2010, налоговую накладную №0203\01 от 03.02.2010, налоговую накладную №0203\02 от 03.02.2010, расходную накладную №0225\01 от 25.02.2010, расходную накладную №0224 \01 от 24.02.2010, расходную накладную №0223\01 от 23.02.2010, расходную накладную №0222\01 от 22.02.2010, расходную накладную №0219\01 от 19.02.2010, расходную накладную №0217\01 от 17.02.2010, расходную накладную №0216\01 от 16.02.2010, расходную накладную №0215\02 от 15.02.2010, расходную накладную №0215\01 от 15.02.2010, расходную накладную №0211\02 от 11.02.2010, расходную накладную №0211\01 от 11.02.2010, расходную накладную №0210\02 от 10.02.2010, расходную накладную №0210\01 от 10.02.2010, расходную накладную №0209\01 от 09.02.2010, расходную накладную №0205\01 от 05.02.2010, расходную накладную №0205\02 от 05.02.2010, расходную накладную №0203\02 от 03.02.2010, расходную накладную №0203\01 от 03.02.2010, налоговую декларацию о налогу на добавленную стоимость ООО «Лаурусс»за февраль 2010 года, расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе конгтрагентов за февраль 2010 года необходимо хранить в материалах дела.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 6 п. 4, 273 УПК Украины, п. «г»ст.1, ст.6 Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_3 в совершении преступления, предусмотренного ст. 366 ч.1 УК Украины на основании п. «1»ст.1, ст. 6 Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года производством прекратить.

ОСОБА_3 от уголовной ответственности освободить.

Вещественные доказательства: договор поставки № 08 от 01.02.2010 года заключенный между ЧП «Бонус» и ООО «Лаурусс», налоговую накладную № 0225\01 от 25.02.2010, налоговую накладную №0224\01 от 24.02.2010, налоговую накладную №0223\01 от 23.02.2010, налоговую накладную №0222\01 от 22.02.2010, налоговую накладную №0219\01 от 19.02.2010, налоговую накладную №0217\01 от 17.02.2010, налоговую накладную №0216\01 от 16.02.2010, налоговую накладную №0215\02 от 15.02.2010, налоговую накладную №0215\01 от 15.02.2010, налоговую накладную №0211\02 от 11.02.2010, налоговую накладную №0211\01 от 11.02.2010, налоговую накладную №0210\02 от 10.02.2010, налоговую накладную №0210\01 от 10.02.2010, налоговую накладную №0209\01 от 09.02.2010, налоговую накладную №0205\01 от 05.02.2010, налоговую накладную №0205\02 от 05.02.2010, налоговую накладную №0203\01 от 03.02.2010, налоговую накладную №0203\02 от 03.02.2010, расходную накладную №0225\01 от 25.02.2010, расходную накладную №0224 \01 от 24.02.2010, расходную накладную №0223\01 от 23.02.2010, расходную накладную №0222\01 от 22.02.2010, расходную накладную №0219\01 от 19.02.2010, расходную накладную №0217\01 от 17.02.2010, расходную накладную №0216\01 от 16.02.2010, расходную накладную №0215\02 от 15.02.2010, расходную накладную №0215\01 от 15.02.2010, расходную накладную №0211\02 от 11.02.2010, расходную накладную №0211\01 от 11.02.2010, расходную накладную №0210\02 от 10.02.2010, расходную накладную №0210\01 от 10.02.2010, расходную накладную №0209\01 от 09.02.2010, расходную накладную №0205\01 от 05.02.2010, расходную накладную №0205\02 от 05.02.2010, расходную накладную №0203\02 от 03.02.2010, расходную накладную №0203\01 от 03.02.2010, налоговую декларацию о налогу на добавленную стоимость ООО «Лаурусс»за февраль 2010 года, расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе конгтрагентов за февраль 2010 года - хранить в материалах дела.

Меру пресечения ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде с постоянного места жительства - отменить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области в течение 7 суток.

Судья - Б . П. Григор'єв