YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди місто Київ

/

Господарський суд м. Києва

Ухвала суду № 18853693, 19.10.2011, Господарський суд м. Києва

Дата ухвалення

19.10.2011

Номер справи

15/335-б

Номер документу

18853693

Форма судочинства

Господарське

Компанії, зазначені в тексті судового документа

1) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ІНВЕСТГРУП - ХХІ"

Єдиний державний реєстр судових рішень

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД міста КИЄВА

01030, м.Київ, вул.Б.Хмельницького,44-Б тел.230-31-34 УХВАЛА Справа № 15/335-б19.10.11 За позовом Публічного акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк "Київ" до Товариства з обмеженою відповідальністю "Інвестгруп - ХХІ" про про визнання банкрутом

Суддя Хоменко М.Г.

Представники :

від заявника Прядко А.М.

від боржника не з»явилися

керуючий санацією Білик Ю.М.

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Заявник звернувся до суду з заявою про визнання боржника банкрутом, оскільки останній неспроможний сплатити борг у сумі.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 05.10.2010 порушено провадження у справі № 15/335-б.

20.10.2010 Господарським судом міста Києва винесено ухвалу підготовчого засідання у справі № 15/335-б, якою визнано розмір вимог ініціюючого кредитора Публічного акціонерного товариства "Акціонерний комерційний банк "Київ", який подав заяву про порушення справи про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Інвестгруп-ХХІ" в сумі 1407332,09 грн., зобов`язано ініціюючого кредитора подати до офіційного друкованого органу Верховної Ради України (газета "Голос України") чи Кабінету Міністрів України (газета "Урядовий курєр") оголошення про порушення справи про банкрутство боржника, призначено розпорядником майна боржника арбітражного керуючого Білика Юрія Миколайовича.

02.03.2011 Господарським судом міста Києва винесено ухвалу попереднього засідання у справі № 15/335-б, якою затверджено реєстр вимог кредиторів боржника на загальну суму 54 035 039,79 грн.

До Господарського суду міста Києва надійшло клопотання розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Інвестгруп-ХХІ" арбітражного керуючого Білика Юрія Миколайовича про припинення процедури розпорядження майном боржника, перехід до процедури санації боржника та призначення керуючим санації арбітражного керуючого Білика Юрія Миколайовича.

В поданому клопотанні розпорядник майна повідомляє, що комітет кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "Інвестгруп - ХХІ" на своєму засіданні погодив пропозицію про перехід до процедури санації боржника, у зв"язку із наявністю в останнього ряду майнових активів, а також погодив і призначив керуючим санацією Білика Ю.М. Розпорядник майна просить суд припинити процедуру розпорядження майна боржника та ввести процедуру санації Товариства з обмеженою відповідальністю "Інвестгруп - ХХІ" і призначити його керуючим санацією.

Ухвалою Господарського суду м.Києва від 25.05.2011 відкрито процедуру санації Товариства з обмеженою відповідальністю "Інвестгруп - ХХІ", керуючим санацією призначено арбітражного керуючого Білика Ю.М.., якого зобов"язано скласти план санації боржника відповідно до вимог ст. 18 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”та подати його комітету кредиторів для схвалення у строк до 25.08.2011. Крім того, вищезазначеною ухвалою керуючого санацією Пінчука Юрія Анатолійовича зобов"язано подати господарському суду на затвердження схвалений комітетом кредиторів план санації боржника та протокол засідання комітету кредиторів у строк не пізніше пяти днів з дня проведення засідання комітету кредиторів.

До Господарського суду міста Києва надійшли протокол засідання комітету кредиторів від 05-19 вересня.2011 та план санації Товариства з обмеженою відповідальністю "Інвестгруп - ХХІ".

Відповідно до вказаного протоколу комітет кредиторів просить затвердити план санації Товариства з обмеженою відповідальністю "Інвестгруп - ХХІ" розроблений за участю керуючого санацією Білика Ю.И і схвалений Головою комітету кредиторів на наступних умовах:

«1. Мета та завдання плану санації ТОВ «Інвестгру-ХХІ».

1.1. Основна мета плану санації

Головна мета даного плану санації це якомога повніше задовольнити претензії кредиторів визнаних судо завдяки поліпшенню фінансового стану боржника.

Основною метою даного плану санації є відновлення платоспроможності боржника, задоволення вимог конкурсних кредиторів, забезпечення стабільного фінансового стану боржника, відповідно до заходів і процедур наведених нижче.

Завданням санації підприємства є покриття поточних збитків та усунення причин їх виникнення, поновлення або збереження ліквідності й платоспроможності підприємства, скорочення всіх видів заборгованості, поліпшення структури оборотного капіталу та формування фондів фінансових ресурсів, необхідних для проведення санаційних заходів.

Виходячи з цього, план санації ТОВ «Інвестгруп-ХХІ»зорієнтований на реалізацію основних принципів відновлення платоспроможності, закладених у Законі України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”.

1.2.Причини фінансової кризи підприємства.

Світова фінансова криза, яка розпочалась у 2007 році, призвела до значних змін умов іпотечного кредитування (підвищення ставок та посилення вимог), внаслідок чого багато потенційних покупців не змогли отримати іпотечний кредит. Також значна їх частина зайняла вичікувальну позицію щодо завершення іпотечної кризи в Україні і відповідне зниження цін на житло. Це є наслідком інформаційної війни, яка фактично розгорілась між ріелторами і будівельниками з однієї сторони, і експертами та потенційними покупцями з іншої, і яка ще більш негативно впливає на даний ринок.

Обвал ринку нерухомості, стрімке зростання кількості неповернених кредитів, банкрутство кредитних фондів, списання світовими банками сотень мільярдів доларів збитків, обвал фондових ринків, ріст цін на енергоносії, прискорення темпів світової інфляції та зниження темпів росту світової економіки всі ці події є взаємоповязані і відбулися за період менше одного року. Фактично, надзвичайно тісна взаємоповязаність та переплетеність фінансових систем призвела до того, що криза на американському ринку переросла у кризу світової економіки.

Відповідно, криза такого масштабу не могла не зачепити економіку України, яка інтегрована у світову економіку. По-перше, українські банки зіштовхнулися із кризою ліквідності через обмеження доступу до закордонних кредитів, які кілька останніх років були основним джерелом збільшення обсягів кредитування. По-друге, криза в житловому будівництві, викликана значним скороченням іпотечного кредитування банками та побоюванням щодо повторення американської іпотечної кризи в Україні. По-третє, ріст цін на енергоносії надзвичайно серйозно впливає на всю економіку України, оскільки автоматично призводить до зростання цін на більшість товарів та послуг, вироблених в Україні. І по-четверте, через досить значний рівень інтегрованості економіки України в загальносвітову економіку, зростання рівня світової інфляції суттєво вплинули на ріст інфляції в Україні.

Основним видом діяльності ТОВ «Інвестгруп-ХХІ»було інвестування будівництва об`єктів нерухомості (житлового фонду) для продажу чи здавання в оренду, а також будівництво, ремонтно-будівельне виробництво, виконання спеціальних видів робіт у проектуванні та будівництві, а також інші види діяльності, що не заборені чинним законодавством .

Основними джерелами фінансування будівництва об`єктів нерухомості за весь час існування компанії були фінансові установи, інвестори. Надходження коштів на інвестування будівництва об`єктів нерухомості від банківських установ остаточно припинилось в жовтні 2008 року. Таким чином, фінансування будівництва об`єктів нерухомості підприємством не проводиться починаючи з 2009 року. В той же час право власності на проінвестовані об`єкти підприємством-боржником досі не отримано, що унеможливлює їх реалізацію, з метою отримання прибутків та подальшого інвестування в нові проекти.

2. Інформація про підприємство.

2.1. Загальні відомості про підприємство.

Повне найменуванняТовариство з обмеженою відповідальністю «Інвестгруп-ХХІ»

Скорочене найменуванняТОВ «Інвестгруп-ХХІ»

Ідентифікаційний код33396140

Територіям. Київ

Код території (КОАТУУ)8038900000

Код виду економічної діяльності (КВЕД)45.21.1

Форма власностіПриватна

Код форми власності (КФВ)10

Адреса підприємства03151, м. Київ, вул. Молодогвардійська, 22

Дата порушення справи про банкрутство05.10.2010 р. 2.2. Історія розвитку підприємства.

Товариство з обмеженою відповідальністю “Інвестгруп-ХХІ”, на ринку нерухомості починаючи з лютого 2005 року. Зареєстровано Соломянською районною державною у м. Києві адміністрацією. Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи від 09.02.2005р., номер запису про державну реєстрацію 1073102 0000 002803.

Засновниками товариства були громадяни України: ОСОБА_2 паспорт серії НОМЕР_3 виданий Дарницьким РУ ГУ МВС України в м. Києві 08 грудня 2000 року, адреса реєстрації: АДРЕСА_2, інд. код НОМЕР_4 та ОСОБА_3, паспорт серії НОМЕР_5, виданий Овруцьким РВ УМВС України в Житомирській обл. 12 листопада 2001 року адреса реєстрації АДРЕСА_3, інд. код НОМЕР_6.

На підставі рішення зборів ТОВ «Інвестгруп-ХХ1»протокол №7-2008 від 01 грудня 2008 року засновником товариства стає ОСОБА_1 паспорт серії НОМЕР_1 виданий Ватутінським РУ МВС м. Києва 10 червня 1997 року., адреса реєстрації: АДРЕСА_1. інд. код НОМЕР_2.

Першим Директором ТОВ «Інвестгруп-ХХ1»був його засновник ОСОБА_2. На підставі Протоколу №2 від 27 листопада 2006 р. його було звільнео та призначено Директором товариства ОСОБА_4. У відповідності до Протоколу зборів учасників ТОВ «Інвестгруп-ХХІ»від 07 лютого 2009 р. ОСОБА_4 також було звільнено з займаної посади і призначено на її місце ОСОБА_7, яка виконувала обовязки керівника підприємства до введення судової процедури санації.

З початку своєї діяльності підприємство займалось інвестуванням у будівництво житла, як в місті Києві, так і в Київській обл. Це головний напрямок діяльності ТОВ «Інвестгруп-ХХІ».

На сьогоднішній день підприємством проінвестовано будівництво наступних об`єктів житлового фонду по м. Києву:

- квартири у житловому будинку на розі вулиць Димитрова та А.Барбюса;

- квартири у житловому будинку по АДРЕСА_5;

- квартири у житловому будинку по АДРЕСА_4.

Всього з 2005 року підприємством проінвестовано будівництво близько 10000 квадратних метрів житла, в містах Києві та Василькові.

2.3. Групи кредиторів та розмір їх вимог.

Ухвалою господарського суду м. Києва від 05.10.2010 року порушено провадження у справі про банкрутство ТОВ «Інвестгруп-ХХІ». 11.11.2010 року в офіційному друкованому органі газеті «Голос України»№212 було опубліковано оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство ТОВ «Інвестгруп-ХХІ».

Ухвалою господарського суду м.Києва від 02.03.2011 р. по справі №15/335-б про банкрутство ТОВ «Інвестгруп-ХХІ»затверджено реєстр вимог кредиторів.

Загальна сума визнаних вимог становить 54035 039, 79 грн., з яких:

№

п/пНайменування кредитора та його адресаСума визнаних вимог, грн.підлягають задоволенню у першу чергу грн.підлягають задоволенню у четверту чергу грн. підлягають задоволенню у шосту чергу грн.

1ПАТ «АКБ «КИЇВ»

01601 м. Київ

вул. Б. Хмельницького, 16-2253963039, 7952149735, 611656611, 09156693, 09 Окремо внесено до реєстру вимог кредиторів вимоги кредиторів щодо виплати заробітної плати з гршовими вимогами на суму 72000, 00 грн., з яких 9000, 00 грн. вимоги першої черги, 63000 грн. вимоги другої черги.

Оскільки в процедурі банкрутства продовжується нарахування відсотків на кредити банку, станом на 05.09.2011 року існує поточна заборгованість перед ПАТ «АКБ «Київ»по сплаті відсотків за користування всіма кредитами у розмірі 6 061 576,74 грн. (з моменту порушення провадження у справі про банкрутство).

Таким чином, для повного відновлення платоспроможності боржник повинен закумулювати кошти у розмірі 60096616,53 грн. Ця сума є орієнтовною, оскільки буде збільшуватись внаслідок нарахування відсотків.

3. Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства.

3.1. Майновий стан боржника до початку санації.

ТОВ «Інвестгру-ХХІ»здійснює діяльність у відповідності з чинним законодавством України і Статутом, зареєстрованим у Соломянській районній у місті Києві державній адміністрації.Майно та майнові активи підприємства належать йому на праві власності.

Джерелами формування майна і коштів підприємства є:

-внески учасників в статутний капітал;

-доходи від власної виробничо-господарської діяльності;

-кредити банків та інших кредиторів;

-інші джерела, не заборонені законодавством.

За даними бухгалтерського обліку станом на 01.07.2011 року оборотні активи підприємства складають 50808 тис.грн.; необоротні активи 0, 0 тис.грн., в тому числі:

Нерухомість: відсутня

Транспортні засоби: відсутні

Інше майно (оргтехніка, меблі та інше): відсутнє

Майнові права:

-майнові права на квартири загальною площею 3009, 76 кв. м. за адресою: АДРЕСА_5;

-майнові права на квартири загальною площею 690, 52 кв. м. за адресою: м. Київ, на розі вулиць Димитрова та А.Барбюса

-майнові права на квартири загальною площею 5613, 74 кв.м за адресою: АДРЕСА_4

Господарська діяльність підприємством не проводиться через брак обігових коштів.

3.2. Аналіз фінансово-господарської діяльності.

Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства проводився Керуючим санацією підприємства Арбітражним керуючим Біликом Ю.М..

Для проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства було використано бухгалтерську звітність ТОВ «Інвестгру-ХХІ»за період 31.12.2007 - 01.07.2011 р.р.

Аналіз фінансово-господарської діяльності здійснюється шляхом розрахунку фінансових показників (коефіцієнтів) за наступними напрямками:

Аналіз динаміки валюти балансу та його структури;

Аналіз ліквідності підприємства;

Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) підприємства;

3.2.1. Аналіз динаміки валюти балансу та його структури.

За період 01.01.2008-01.07.2011 рр. валюта балансу підприємства в цілому зменшилась на 9807, 00 тис. грн. або на 16%, що обумовлюється зменшенням обсягів фінансування господарської діяльності та погіршанням майнового стану підприємства. Так станом на 01.01.08 р. валюта балансу дорівнювала 60614,7 тис. грн., а станом на 01.07.2011р. 50 808,0 тис. грн. Динаміка валюти балансу за період 01.01.08-01.07.2011рр. наведена на малюнку 1.1.

Малюнок 1.1.

Зменшення валюти балансу за період, який досліджується, свідчить про згортання підприємством господарської діяльності.

3.2.2. Аналіз динаміки та структури активу балансу підприємства.

Відповідно до змін валюти балансу відбувалися зміни активу балансу. Так в період з 01.01.07-01.07.11 рр. спостерігається зменшення активу балансу на 9806,7 тис. грн. Або, як зазначалось вище на 16%.

Динаміка та структура активу балансу Боржника за період 01.01.07 - 01.07.2011 рр. наведені на малюнку 1.2.

Малюнок 1.2.

Як видно з вищенаведеного малюнку станом на 01.01.07 р. необоротні активи займали 0, 00% активу балансу банкрута, оборотні активи - 84, 9%, витрати майбутніх періодів - 15, 1 %, а станом на 01.07.2011 р. - 0, 00%, 100, 0% та 0, 00% відповідно.

Відповідно можна зробити висновок, що в самій структурі активу балансу підприємства відбулися зміни. Станом на 01.07.2011 р. його займає один показник - "Оборотні активи".

Актив балансу ТОВ «Інвестгру-ХХІ» за період 01.01.2008-01.07.2011 рр.Таблиця 1.1.

АКТИВКод рядка01.01.200801.01.200901.01.201001.01.201101.07.2011

12

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість 10

первісна вартість 11

накопичена амортизація 12

Незавершене будівництво 20

Основні засоби:

залишкова вартість 30

первісна вартість 31

знос 32

Цовгострокові біологічні активи:

справедлива (залишкова) вартість 35

первісна вартість 36

накопичена амортизація 37

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших 40

інші фінансові інвестиції 45

Дошострокова дебіторська заборгованість 50

Справедпива (залишкова) вартість Інвестиційної нерухомості 55

первісна вартісіь інвестиційної нерухомості 56

знос інвестиційної нерухомості 57

Відстрочені податкові активи 60

Гудвіл 65

Інші необоротні активи 70

Усього за розділом 1 80

II. Оборотні активи - - -

Виробничі запаси 100

Поточні біологічні активи 110

Незавершене виробництво 120

Готова продукція 130

Товари 140

Векселі одержані 150

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги : 48 982,9 48 982,9 - - -

Чиста реалізаційна вартість 160 48 982,9 48 982,9

первісна варі їсть 161 48 982,9 48 982,9 - - -

резерв сумнівних боргів 162

Дебіторська заборгованість за розрахунками 2 260,7 2 260,3 51 007,1 50 803,3 50 803,0

з бюджетом 170 0,4 1,6 1,6

за виданими авансами 180

із нарахованих доходів 190

Із внуїрішніх розрахунків 200

Інша поточна дебіторська заборгованість 210 1 260,7 1 260,3 51 006,7 50 801,7 50 801,4

Поточні фінансові інвестиції 220 1 000,0 1 000,0

Грошові кошти та їх еквіваленти: 198,2 313,3 - 5,0 5,0

в національній валюті 230 197,8 312,9 5,0 5,0

у т ч в касі 231

в Іноземній валюті 240

Інші оборотні активи 250 0,4 0,4

Усього за розділом II 260 51 441,8 51 556,5 51 007,1 50 808,3 50 808,0

III. Витрати майбутніх періодів 270 9 172,9 19 771,5

IV. Необоротні активи та групи вибуття 275

БАЛАНС 280 60 614, 7 71 328, 0 51 007, 1 50 808, 3 50 808, 0

3.2.3. Аналіз динаміки та структури пасиву балансу підприємства.

Аналіз динаміки та структури пасиву балансу проведено за період 01.01.2008 - 01.07.2011 рр. Відповідно до зміни валюти балансу відбувалися і зміни пасиву балансу. Так, в період 01.01.07-01.07.11 рр. спостерігається зменшення пасиву на 9806, 7 тис. грн. або на 16%., що свідчить про зменшення джерел формування активів підприємства.

Структура та динаміка пасиву балансу за період 01.01.2008 - 01.07.2011рр. відображені на малюнку 1.6.

Малюнок 1.6.

Станом на 01.01.2008 р. власний капітал займав - 0,12% пасиву балансу, забезпечення майбутніх витрат і платежів - 0, 00%, довгострокові зобов'язання - 00, 0%, поточні зобов'язання - 99, 88%, а станом на 01.07.2011 р. власний капітал займає вже - 80, 95%, забезпечення майбутніх витрат і платежів - 00, 00%, довгострокові зобов'язання - 114, 04% та поточні зобов'язання - 66, 90%.

В самій структурі пасиву балансу теж відбулися зміни. Так станом на 01.07.2011 р. його займають три показника „Власний капітал”, „Поточні зобов'язання", та „Довгострокові зобов'язання”.

В структурі першого розділу пасиву балансу "Власний капітал" протягом періоду 01.01.2008-01.07.2011 рр.:

нерозподілений прибуток змінився на непокритий збиток та дорівнює (- 41 155, 8 тис. грн.)

статутний капітал не змінився та дорівнює 26, 2 тис. грн.;

неоплачений капітал дорівнює 0, 00 тис. грн.;

інший додатковий капітал дорівнює 0, 00 тис.грн.

Взагалі перший розділ пасиву балансу "Власний капітал" протягом 01.01.2008 - 01.07.2011 рр. зменшився у - 567, 3 рази або на - 40 634, 8 тис. грн.

Другий розділ пасиву балансу "Забезпечення майбутніх витрат і платежів" дорівнює 0, 00 тис.грн.

Третій розділ пасиву балансу "Довгострокові зобов'язання" протягом 01.01.2008 - 01.07.2011 рр. збільшився на 100% або 57942, 2 тис. грн.

Четвертий розділ пасиву балансу "Поточні зобов'язання" протягом 01.01.2008 - 01.07.2011рр. збільшився на 56, 2% або на 26 546,5 тис. грн.

Структура та динаміка поточних зобов'язань підприємства в період з 01.01.2008 - 01.07.2011 рр. наведені на малюнку 1.8.

Малюнок 1.8.

В структурі поточних зобов'язань станом на 01.07.2011 р. 0, 02% - займає кредиторська заборгованість за товари, роботи та послуги, 99,98% - поточні зобов'язання за розрахунками.

В структурі поточних зобов'язань протягом періоду 01.01.2008 - 01.07.2011рр. відбулися наступні зміни:

- короткострокові кредити банків зменшилися на 100% та дорівнюють 0.

- кредиторська заборгованість підприємства за товари, роботи, послуги збільшилася на 100% та складає 7, 4 тис.грн.;

- поточні зобов'язання за розрахунками збільшилися на 100% та дорівнюють 33988,3 тис. грн.;

На підприємстві протягом 01.01.2008 - 01.07.2011рр. розмір поточних зобов'язань за розрахунками збільшилися на 100% та дорівнюють 33988, 3 тис. грн.. Станом на 01.01.2008р. сума поточної заборгованості за розрахунками складала 0, 00 тис. гри., а станом на 01.07.2011 р. - 33988, 3 тис. грн..

Слід зазначити, що протягом періоду 01.01.2008 - 01.07.2011рр. в розділі «поточні зобов'язання за розрахунками»відбулися наступні зміни:

- з одержаних авансів зменшилися на 100%;

- з бюджетом збільшилися на 100% та дорівнюють 10, 6 тис. грн.;

- зі страхування збільшилися на 100% або на 17, 4 тис.грн.;

- з оплати праці збільшилася на 100% 59, 9 тис. грн.

В загальному вигляді пасив балансу підприємства за 01.01.2008 - 01.07.2011 рр. наведено в таблиці 1.2.

Пасив балансу ТОВ «Інвестгруп-ХХІ» за період 01.01.2008 - 01.07.2011рр.Таблиця 1.2.

ПАСИВКод рядка01.01.200801.01.200901.01.201001.01.201101.07.2011

1. Власний капітал Статутний капітал30026,226,226,226,226,2 Пайовий капітал310- Додатковий вкладений капітал320- Інший додатковий капітал330- Резервний капітал340- Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)35046,3- 353,7- 29 192,6- 37 443,8- 41 155,8 Неоплачений капітал360- Вилучений капітал370- Усього за розділом 138072,5- 327,5-29 166,4- 37 417,6- 41 129,6 II. Забезпечення наступних витрат і платежів Забезпечення виплат персоналу400---- Інші забезпечення410---- 415---- 416---- Цільове фінансування420---- Усього за розділом II430 III. Довгострокові забов'язання Довгострокові кредити банків44021 664,057 942,257 942,257 942,2 Інші довгострокові фінансові зобов'язання450 Відстрочені податкові зобов'язання460 Інші довгострокові зобов'язання470 Усього за розділом III480-21 664,057 942,257 942,257 942,2 IV. Поточні зобов'язання Короткострокові кредити банків50058 002,236 278,2 Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями5102 540,010 940,0 Векселі видані520 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги530 7,47,4 Поіочні зобов'язання за розрахунками:- з одержаних авансів540- - з бюджетом550 10,6 з позабюджетних платежів560 зі страхування570 0,30,317,4 з оплати праці580 59,9 з учасниками590 Із внутрішніх розрахунків600 - Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу605- - Інші поточні зобов'язання6102 773,322 231,030 276,033 900,4 Усього за розділом IV62060 542,249 991,522 231,330 283,733 995,7 V. Доходи майбутніх періодів 630 Баланс 64060 614,771 328,051 007,150 808,350 808,3 3.2.4. Аналіз ліквідності підприємства. Аналіз ліквідності підприємства здійснюється за даними балансу та дозволяє визначити спроможність підприємства сплачувати свої поточні зобов'язання. Аналіз ліквідності підприємства здійснюється шляхом розрахунку таких показників (коефіцієнтів): коефіцієнта покриття; коефіцієнта швидкої ліквідності; коефіцієнта абсолютної ліквідності; чистого оборотного капіталу. Коефіцієнт покриття розраховується як відношення оборотних активів до поточних зобов'язань підприємства та показує достатність ресурсів підприємства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов'язань. Нормативне значення цього показника повинно бути більше 1. Динаміка коефіцієнту покриття наведена на малюнку 1.10. Малюнок 1.10. Як видно з малюнку 1.10. протягом періоду, який досліджується, коефіцієнт покриття в період 01.01.08-01.07.11 зменшувався. Критичне значення коефіцієнта покриття - 1. Станом на 01.07.2011р. значення цього коефіцієнта по підприємству дорівнює 0, 55, що значно менше критичного, тобто Боржник не має достатньо ресурсів для погашення поточних боргів. Коефіцієнт швидкої ліквідності розраховується, як відношення найбільш ліквідних оборотних засобів (грошових засобів та їх еквівалентів, поточних фінансових інвестицій та дебіторської заборгованості) до поточних зобов'язань підприємства. Коефіцієнт швидкої ліквідності відображає платіжні можливості підприємства, щодо сплати поточних зобов'язань за умови своєчасного проведення розрахунків з дебіторами. Нормативне значення цього показника повинно знаходитися в межах 0, 6 - 0,8 тобто на 1 гривню поточних зобов'язань повинно приходитися від 60 до 80 копійок ліквідних активів. Динаміка коефіцієнту швидкої ліквідності наведена на малюнку 1.11. Малюнок 1.11. Як видно з малюнку 1.11. протягом періоду 01.01.2008 - 01.07.2011 рр. на підприємстві коефіцієнт швидкої ліквідності збільшується. Станом на 01.07.2011р. величина коефіцієнта швидкої ліквідності дорівнює 1, 49, що більше за нормативне значення. Це свідчить про те, що підприємство має можливість погасити свою заборгованість за умови своєчасного проведення розрахунків із дебіторами. Коефіцієнт абсолютної ліквідності обчислюється, як відношення грошових засобів та їхніх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій до поточних зобов'язань. Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яка частина боргів підприємства може бути сплачена негайно. Нормативне значення цього показника повинно бути у межах 0, 2 - 0, 35. Значення менше ніж 0, 2 - це зовнішня ознака неплатоспроможності. Динаміка коефіцієнта абсолютної ліквідності наведена на малюнку 1.12. Малюнок 1.12 Як видно з малюнку 1.12. на протязі всього періоду 01.01.2008 - 01.07.2011 рр. цей показник має значення менше 0,2, що свідчить про наявність ознак зовнішньої неплатоспроможності. На 01.07.2011р. коефіцієнт абсолютної ліквідності дорівнює 0. Чистий оборотний капітал розраховується, як різниця між оборотними активами підприємства та його поточними зобов'язаннями. Наявність чистого оборотного капіталу та його величина свідчать про спроможність підприємства сплачувати свої поточні зобов'язання та розширювати подальшу діяльність. Динаміка чистого оборотного капіталу наведена на малюнку 1.13. Малюнок 1.13. Як видно з малюнку 1.13. майже протягом усього періоду з 01.01.2008 - 01.07.2011рр. величина чистого оборотного капіталу зменшується та має значення (- 495 тис. грн.). Це свідчить про те, що ТОВ «Інвестгруп-ХХІ»не здатне сплатити власні поточні зобов'язання та розширювати подальшу діяльність. Таким чином, станом на 01.07.2011р. ТОВ «Інвестгруп-ХХІ»не має ліквідного балансу та не має можливість погасити свою заборгованість за умови своєчасного проведення розрахунків з кредиторами. На підприємстві відсутній чистий оборотний капітал, тобто підприємство не здатне сплатити власні поточні зобов'язання та розширювати подальшу діяльність без застосування судових процедур передбачених ЗУ „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” 3.2.5. Аналіз платоспроможності підприємства. Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) підприємства здійснюється за даними балансу підприємства та характеризує структуру джерел фінансування ресурсів підприємства, ступінь фінансової стійкості і незалежності підприємства від зовнішніх джерел фінансування діяльності. Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) підприємства здійснюється шляхом розрахунку таких показників (коефіцієнтів): - коефіцієнта платоспроможності (автономії); коефіцієнта фінансування; коефіцієнта фінансової стійкості; коефіцієнта забезпечення власними оборотними засобами; коефіцієнта маневреності власного капіталу. Коефіцієнт платоспроможності (автономії) розраховується як відношення власного капіталу підприємства до підсумку балансу підприємства і показує питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у його діяльність. Коефіцієнт платоспроможності характеризує можливість підприємства виконати свої зовнішні зобов'язання за рахунок використання власних коштів, незалежність його функціонування від позикових коштів. Практикою встановлено, що загальна сума заборгованості не повинна перевищувати суму власних джерел фінансування. Критичне значення коефіцієнта платоспроможності - 0, 5. Динаміка коефіцієнта платоспроможності (автономії) наведена на малюнку 1.14. Малюнок 1.14. Як видно з малюнку 1.14. на підприємстві протягом періоду, що аналізується, існує тенденція зменшення коефіцієнта платоспроможності. Станом на 01.07.2011 р. цей показник має значення 0, 0001, тобто нижче критичного. Чим нижче значення коефіцієнту платоспроможності, тим більше залежність підприємства від зовнішніх джерел. Таким чином, у підприємства не існує можливості виконати свої зовнішні зобов'язання за рахунок використання власних коштів. Функціонування ТОВ «Інвестгруп-ХХІ» залежало і залежить від позичкових коштів. Коефіцієнт фінансування (фінансового ліверіджу) розраховується, як співвідношення залучених та власних засобів і характеризує залежність підприємства від залучених засобів. Динаміка коефіцієнту фінансування наведена на малюнку 1.15. Малюнок 1.15 Станом на 01.07.2011р. коефіцієнт фінансування має значення (-0, 45) Це свідчить про те, що підприємство знаходиться в залежності від зовнішніх джерел фінансування, тобто у ТОВ «Інвестгруп-ХХІ»втрачена платоспроможність. Коефіцієнт забезпечення власними оборотними засобами розраховується, як відношення величини чистого оборотного капіталу до величини оборотних активів підприємства і показує забезпеченість підприємства власними оборотними засобами. Нормативне значення цього показника повинно бути більше - 0, 1. Динаміка коефіцієнту забезпечення власними оборотними засобами наведена на малюнку 1.16. Малюнок 1.16. Як видно з малюнку 1.16., на підприємстві протягом періоду, що аналізується, коефіцієнт забезпечення власними оборотними засобами має тенденцію до зменшення. Станом на 01.07.2011р. коефіцієнт забезпечення власними оборотними засобами має значення (- 0, 81), що значно менше нормативного. Це обумовлюється насамперед тим, що на підприємстві відсутній чистий оборотний капітал. Коефіцієнт маневреності власного капіталу показує, яка частина власного капіталу використовується для фінансування поточної діяльності, тобто вкладена в оборотні засоби, а яка - капіталізована. Коефіцієнт маневреності власного капіталу розраховується як відношення чистого оборотного капіталу до власного капіталу. Нормативне значення коефіцієнту маневреності власного капіталу повинно бути більше 0. Динаміка коефіцієнта маневренності наведена на малюнку 1.17. Малюнок 1.17. Як видно з малюнку 1.17., на підприємстві протягом періоду, що аналізується, коефіцієнт маневреності власного капіталу не зменшується. Станом на 01.07.2011р. він дорівнює 1, 00, що відповідно вище нормативного значення. Це свідчить про те, що поточна діяльність підприємства постійно фінансувалась. Коефіцієнт фінансової стійкості показує співвідношення власного капіталу підприємства до поточних зобов'язань та відстроченої податкової заборгованості. Нормативне значення цього показника повинно бути більше 1. Динаміка коефіцієнта фінансової стійкості наведена на малюнку 1.18. Малюнок 1.18. Як видно з малюнку 1.18. на підприємстві за період, що аналізується існує тенденція до зменшення цього показника. Станом на 01.07.2011р. коефіцієнт фінансової стійкості дорівнює - (-1, 21). Тобто підприємство не в змозі виконати свої поточні зобов'язанн за рахунок наявного власного капіталу. Станом на 01.07.2011р. (на момент відкриття процедури санації) ТОВ «Інвестгруп» не в змозі виконати свої зовнішні зобов'язання за рахунок використання власних коштів. При цьому підприємство забезпечено власними оборотними засобами однак поточна діяльність підприємства на даний момент не фінансується. 3.3. Висновки. Аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інвестгру-ХХІ»показав наявність у підприємста певної бази (хоч і не матеріального характеру) та наявність фінансового потенціалу для подальшого самостійного функціонування після проведення розрахунків з кредиторами визнаними судом. Тому, задоволення визнаних судом вимог кредиторів ТОВ «Інвестгруп-ХХІ»можливе через застосування процедури санації згідно положень Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом». 4. Планові заходи по відновленню платоспроможності ТОВ «Інвестгруп-ХХІ». Процедура санації за своїм визначенням може передбачати здійснення організаційно-господарських, фінансово-економічних, правових, технічних заходів, спрямованих не тільки на фінансове оздоровлення, але й на відновлення дієздатності підприємства після закінчення терміну санації. Внаслідок фінансової санації має бути погашена заборгованість перед кредиторами, покриті збитки і ліквідовані передумови для виникнення останніх у подальшому. При розробці Плану санації передбачається, що на хід його виконання впливає дія багатьох факторів, напрямок та результат яких передбачити в довгостроковому періоді можливо лише з невеликою ймовірністю. Враховуючи це, всі розрахунки, які наведені у цьому розділі є орієнтовними, підлягають в процесі виконання плану санації коригуванню з урахуванням змін кон`юнктури ринку нерухомості, впливу внутрішніх та зовнішніх факторів, фактичних результатів від здійснення заходів щодо відновлення платоспроможності виконуваних в процедурі санації підприємства безпосередньо керуючим санацією, який концентрує фінансові ресурси для проведення капіталовкладень в здійснення заходів, передбачених планом санації. У порядку, визначеному ст. 18 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника, або визнання його банкрутом" будуть здійснені заходи для відновлення платоспроможності боржника, а саме реструктуризація активів з метою погашення кредиторської заборгованності. Заходи, що запропоновані цим розділом, розподілено на групи з урахуванням специфіки активів, які задіяні у реструктуризації. ·Погашення частини боргу за рахунок майнових прав на квартири загальною площею 3009,76 кв. м. за адресою: АДРЕСА_5. ·Погашення частини боргу за рахунок майнових прав на квартири загальною площею 690,52 кв. м. за адресою: м. Київ, на розі вулиць Димитрова та А.Барбюса. ·Погашення частини боргу за рахунок майнових прав на квартири загальною площею 5613,74 кв.м за адресою: АДРЕСА_4. 4.1. Погашення частини боргу за рахунок відчуження майнових прав на квартири за адресою: АДРЕСА_5. 4.1.1. В забезпечення кредитного договору №153/06 від 05.12.2006 р. було укладено договір іпотеки між боржником та АКБ «Київ»від 25.12.2006 р. Предметом іпотеки є майнові права на 27 квартир загальною площею 3009,76 кв. м. в об`єкті будівництва за адресою АДРЕСА_5. 4.1.2. Предмет іпотеки буде запропоновано ПАТ «АКБ «Київ»прийняти на баланс в рахунок погашення кредиторської заборгованості. 4.1.3. У випадку відмови банку у прийнятті майна на баланс, буде здійснено продаж майнових прав на квартири шляхом проведення аукціону. При цьому строки виконання плану санації будуть відкориговані з урахуванням строків оцінки та продажу майнових прав. 4.2. Погашення частини боргу за рахунок відчуження майнових прав на квартири за адресою: м. Київ, на розі вулиць Димитрова та А.Барбюса. 4.2.1. В забезпечення кредитного договору №162/06 від 22.12.2006 р. було укладено договір іпотеки між боржником та ПАТ «АКБ «Київ»від 30.12.2006 р. Предметом іпотеки є майнові права на 5 квартир загальною площею 690,52 кв. м. в житловому будинку, який будується на розі вулиць Димитрова та Анрі Барбюса у м.Києві. Незважаючи на обтяження цього активу, права вимоги за інвестиційними договорами на фінансування будівництва 4-х із зазначених квартир були незаконно передані громадянці ОСОБА_5 з укладанням відповідних угод. Отже, необхідно керуючому санацією Боржника разом з ПАТ «АКБ «Київ»оскаржити передачу прав вимоги на майнові права громадянці ОСОБА_5. Це дозволить повернути майнові права на зазначений актив Боржникові. 4.2.2. У разі повернення майнових прав на квартири боржникові, предмет іпотеки буде запропоновано ПАТ «АКБ «Київ»прийняти на баланс в рахунок погашення кредиторської заборгованості. 4.2.3. У випадку відмови банку у прийнятті майна на баланс, буде здійснено продаж майнових прав на квартири шляхом проведення аукціону. При цьому строки виконання плану санації будуть відкориговані з урахуванням строків оцінки та продажу майнових прав. 4.3. Погашення частини боргу за рахунок майнових прав на квартири загальною площею 5613,74 кв.м за адресою: АДРЕСА_4. 4.3.1. В забезпечення кредитного договору №38/07 від 27.04.2007 р. було укладено договори іпотеки між боржником та ПАТ «АКБ «Київ»від 23.08.2007 р. та від 30.05.2007 р. Предметом іпотеки є майнові права на 71 квартиру загальною площею 5613,74 кв. м. в житловому будинку, який будується за адресою: АДРЕСА_4. Відповідно до договору про відступлення права вимоги від 13.08.2009 р. ПАТ «АКБ «Київ»відступило ТОВ «Фінансовва компанія «Кивщина-Капітал»всі права вимоги за зобов`язаннями за кредитним договором №38/07 від 27.04.2007 р. та за договорами іпотеки від 23.08.2007 р. та від 30.05.2007 р. У свою чергу, відповідно до договору про відступлення права вимоги № 02/10 від 01.10.2009 р. ТОВ «Фінансовва компанія «Кивщина-Каптіал»відступило громадянину ОСОБА_6. всі права вимоги за зобов`язаннями за кредитним договором №38/07 від 27.04.2007 р., але не відступило права вимоги за договорами іпотеки від 23.08.2007 р. та від 30.05.2007 р. ОСОБА_6. не заявив до боржника свої вимоги як кредитор у встановлений законодавством термін, отже його вимоги вважаються погашеними. Проте, з метою зняття обтяжень, які виникли внаслідок передачі майнових прав на квартири в іпотеку, необхідно припинити іпотеку. 4.3.2. З метою отримання коштів для погашення вимог кредиторів, буде здійснено продаж майнових прав на квартири шляхом проведення аукціону. При цьому строки виконання плану санації будуть відкориговані з урахуванням строків оцінки та продажу майнових прав. . 5. Реалізація активів ТОВ «Інвестгруп-ХХІ» та прогноз надходжень від продажу. 5.1. Порядок продажу. З метою відновлення платоспроможності боржника та задоволення вимог кредиторів підлягає продажу майно боржника (майнові права на квартири). Згідно ч. 1 ст. 20 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», заходи по забезпеченню вимог кредиторів стосовно частини майна боржника, яке підлягає продажу згідно з планом санації, скасовується ухвалою господарського суду. Реалізація майна ТОВ «Інвестгруп-ХХІ»буде здійснюватись шляхом проведення відкритих торгів (аукціону). Початкова ціна продажу майна буде визначена шляхом проведення експертної оцінки вартості майна. Переможець торгів зобов`язаний буде заплатити ціну продажу майна боржника в строк, передбачений протоколом торгів або договором купівлі-продажу, але не пізніше місяця після дати проведення торгів. Майно боржника, не продане на перших торгах, буде виставлене на повторні торги зі зниженням ціни. Майно боржника, не продане на повторних торгах, може бути реалізовано керуючим санацією за згодою Комітету кредиторів на підставі договору купівлі-продажу, укладеного без проведення торгів. 5.2. Продаж майнових прав на квартири. Єдиним шляхом отримання коштів для погашення заборгованості за кредитами та поточної заборгованості є продаж майнових прав на квартири у зазначених будинках. Попередній прогноз надходження коштів від продажу майнових прав ґрунтується на інформації про вартість продажу майнових прав на квартири в цих будинках в даний час, а також на дослідженнях продажу майнових прав на аналогічні активи в м.Києві (первинний ринок нерухомості). Джерелами інформації щодо вартості квартир були інтернет-портали нерухомості та спеціалізовані друковані рекламні засоби. Результат аналізу представлений у таблицях: Об`єкт нерухомостіПлоща, м.кв. 1-к2-к3-к4-квсього По вул. Драгомірова, 4Б136,481 178,581 694,703 009,76 На розі Барбюса-Димитрова83,30425,42181,80690,52 Васильків, вул. 1-го Травня, 1292,764 148,351 265,28107,355 613,74 Об`єкт нерухомостіРинова вартість майнових прав на 1 м.кв., грн.Ринкова вартість всього, грн. 1-к2-к3-к4-к По вул. Драгомірова, 4Б10 35010 30010 30031 007 352 На розі Барбюса-Димитрова13 00012 80012 8008 855 316 Васильків, вул. 1-го Травня, 12550050004500450026 918 585 Всього 66 781 253 5.3. Прогноз надходжень коштів від продажу та порядок їх розподілу. Таким чином, за попередніми розрахунками продаж майнових прав на квартири дозволить отримати достатню суму коштів для погашення вимог кредиторів згідно реєстру та поточних вимог і продовжити господарську діяльність, а саме: у разі продажу майнових прав на квартири, буде погашено 54035 039,79 грн. заборгованості, включеної до реєстру вимог кредиторів, а також поточні вимоги, які станом на 05.09.2011 р. складають 6 061 576,74 грн. Плановий строк реалізації цього варіанту 12 місяців з моменту затвердження господарським судом плану санації; 6. Погашення кредиторської заборгованості та відновлення господарської діяльності. Для проведення санації та розрахунків із кредиторами керуючим санацією відкривається спеціальний рахунок. Кошти, одержані в результаті заходів, передбачених даним планом санації, будуть спрямовуватись на задоволення вимог кредиторів в порядку черговості, визначеної законодавством. Вимоги кожної наступної черги задовольняються в міру надходження коштів на санаційний рахунок боржника після повного задоволення вимог попередньої черги. У разі недостатності коштів для повного задоволення вимог однієї черги вимоги задовольняються пропорційно сумі вимог, що належить кожному кредиторові однієї черги. Оскільки відсотки за кредитами банку ПАТ «АКБ «Київ»продовжуватимуть нараховуватись протягом строку виконання цього плану санації, необхідно врахувати, що сума поточних вимог (відсотки нараховані після порушення провадження у справі про банкрутство) можуть ще зрости орієнтовно на 5 млн.грн. У такому разі, у розпорядженні боржника після здійснення виплат кредиторам залишиться близько 1 млн.грн. обігових коштів, які він може задіяти для відновлення господарської діяльності. 7. Контроль за виконанням плану санації. В разі схвалення Комітетом кредиторів плану санації та затвердження його господарським судом він вважається обов`язковим для виконання боржником та кожним із кредиторів. Контроль за виконанням затвердженого плану санації боржника здійснюється Керуючим санацією, Комітетом кредиторів та господарським судом. За п`ятнадцять днів до закінчення санації, а також при наявності підстав для дострокового припинення санації, Керуючий санацією зобов”язаний надати зборам кредиторів письмовий звіт і повідомити їх про час і місце проведення зборів. Звіт керуючого санацією повинен містити інформацію, передбачену п.2 ст.21 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”. За результатами розгляду звіту керуючого санацією зборів кредиторів повинні прийняти одне із наступних рішень: про виконання плану санації, закінчення процедури санації і відновлення платоспроможності боржника;

про звернення до господарського суду із клопотанням про продовження терміну санації;

про звернення до господарського суду із клопотанням про дострокове припинення процедури санації в зв”язку з відновленням платоспроможності боржника і переходом до розрахунків із кредиторами;

про укладення мирової угоди.

Затвердження господарським судом звіту керуючого санацією є підставою для винесення ухвали про припинення провадження у справі.

В разі порушення сторонами умов угод, укладених згідно з планом санації під час проведення процедури санації захист порушеного права, що виникло у зв”язку з проведенням процедури санації, здійснюється у справі про банкрутство.

Висновок

Таким чином, план санації ТОВ «Інвестгруп-ХХІ» являє собою систему заходів, що здійснюються під час провадження у справі про банкрутство з метою запобігання визнання боржника банкрутом та його ліквідації, спрямована на оздоровлення фінансово-господарського становища боржника, а також задоволення вимог кредиторів. Після завершення виконання плану санації платоспроможність підприємства буде повністю відновлена та боржник зможе продовжити ефективну господарську діяльність у відповідності до свого статуту.

План санації складений відповідно до вимог чинного законодавства, схвалений повноважною особою голови комітету кредиторів та підписаний керуючим санацією боржника Біликом Ю.М.

За наведених обставин, у суду є підстави для затвердження плану санації Товариства з обмеженою відповідальністю «Інвестгруп-ХХІ».

Виходячи з викладеного, керуючись ст.18 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст.86 Господарського процесуального кодексу, суд -

УХВАЛИВ:

1. Затвердити план санації Товариства з обмеженою відповідальністю «Інвестгруп-ХХІ»(03151, м.Київ, вул. Молодогвардійська,22, код ЄДРПОУ 33396140) розроблений за участю керуючого санацією Білика Ю.М. і схвалений Головою комітету кредиторів на наступних умовах: