Постанова № 18658277, 23.08.2011, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 4-806/11

П О С Т А Н О В А

18 серпня 2011 року Шевченківський районний суд м.Чернівці в складі:

головуючого судді Чебан В.М.

при секретарі Костащук І.І.

за участю прокурора Тимчука В.В.

розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ СУ УМВС України в Чернівецькій області Беженаря О.Ф. про накладення арешту на кошти, що знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «Італобоніфіка»,-

в с т а н о в и в :

18.08.2011 року старший слідчий в ОВС СВ СУ УМВС України в Чернівецькій області Беженар О.Ф., звернувся з поданням, яке погоджено з заступником прокурора Чернівецької області Васильчуком О.К., про накладення арешту на кошти, які належать ТОВ фірма «Італобоніфіка»(код ЄДРПОУ 25078186), зареєстрованому за адресою: Чернівецька область, м.Вижниця, вул..Українська, 87, що знаходяться на розрахунковому рахунку №26001010000406 в філії ПАТ «УніКредит Банк»в м.Києві, МФО 300744.

Зокрема, слідчий в поданні зазначає, що головний бухгалтер ТОВ фірма “Італобоніфіка” (юридична адреса: м. Вижниця, вул. Українська, 87, Вижницького району, Чернівецької області) ОСОБА_1 в період з 01.07.2009 року по 31.03.2011 року, діючи умисно, в порушення пп.5.2.1 п. 5.2, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року №334/94-ВР „Про оподаткування прибутку підприємств” ухилилась від сплати товариством податку на прибуток у сумі 6182762,25 грн., а також в порушення п.п. 1.2, 1.15 ст. 1, п.п. 8.1.1, 8.1.2 п. 8.1. ст. 8, п.п. 19.2 а п. 19.2 ст. 19, п.п. 20.3.2 п. 20.3 ст. 20 Закону України № 889-IV від 22.05.2003 р. “Про податок з доходів фізичних осіб” не утримала та не перерахувала до бюджету податок з доходів фізичних осіб в сумі 3480398,75 грн., що призвело до не поступлення коштів до бюджету на загальну суму 9663 161 грн. при таких обставинах:

ТОВ фірма “Італобоніфіка” займається заготівлею та придбанням горіхів, афинів, грибів та насіння гарбузового в населення та приватних підприємців з подальшою реалізацією за кордон.

З метою умисного ухилення від сплати податків, головний бухгалтер ТОВ фірма “Італобоніфіка” ОСОБА_1, зловживаючи службовим становищем, знаючи, що працівники товариства придбавають горіхи, афини, гриби та насіння гарбузове у невстановлених осіб, вносила завідомо неправдиві дані в накладні щодо придбання вказаної продукції у приватних підприємців-фізичних осіб, з яких не утримується податок з доходів фізичних осіб, а також в закупівельні відомості щодо придбання с/г продукції у громадян.

Так, відповідно до наданих показів приватних підприємців фізичних осіб та громадян сіл Вінницької області не підтверджується продаж ТОВ фірмі “Італобоніфіка” продукції на загальну суму 24069675,35 грн.

В період з 01.07.2009 року по 31.03.2011 року ТОВ «Італобоніфіка»нараховано та утримано до бюджету податок з доходів фізичних осіб в сумі 130052,55 грн.

Отже, з загальної суми 24069675, 35 грн., яка була виплачена за закупівлю продукції фізичним особам податковий агент - ТОВ фірма ”Італобоніфіка” повинна була утримати та перерахувати в бюджет 3610451,3 грн. (24069675,35 грн.*15%), однак в вказаний період головний бухгалтер цього підприємства - ОСОБА_1, зловживаючим своїм службовим становищем, не утримала та не перерахувала до бюджету податок з доходів фізичних осіб в сумі 3480398,75 грн. (3610451,3 грн. 130052,55 грн.).

Одночасно, ОСОБА_1, діючи в порушення пп.5.2.1 п. 5.2, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року №334/94-ВР „Про оподаткування прибутку підприємств” безпідставно віднесла до складу витрат на придбання товарів (робіт, послуг) вартість горіхів та насіння гарбузового на загальну суму 24720110 грн., що не підтверджено відповідними розрахунковими, платіжними та іншими документами, внаслідок чого не задекларовано та не сплачено до бюджету податок на прибуток в сумі 6182762,25 грн.

Таким чином, встановлено, що ОСОБА_1 будучи службовою особою ТОВ фірма ”Італобоніфіка” за період з 01.07.09 по 31.03.11 років, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем та службового підроблення офіційних документів, підприємством не нараховано та не сплачено до бюджетів 9663161 грн., в тому числі податок на прибуток в сумі 6182762,25 грн. та податок з доходів фізичних осіб в сумі 3480398,75 грн.

За вказаним фактом СВ СУ УМВС України в Чернівецькій області порушено кримінальні справи відносно ОСОБА_1 за ст..212 ч.3, 364 ч.2, 366 ч.2 та 358 ч.2 КК України.

16.08.2011 року ОСОБА_1 затримана в порядку ст..115 КПК України та в цей же день їй предявлено обвинувачення в скоєнні злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 364 ч.2, 366 ч.2 та 358 ч.2 КК України.

18.08.2011 року ТОВ «Італобоніфіка»визнано цивільним відповідачем у кримінальній справі.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що ТОВ «Італобоніфіка»має відкриті розрахункові рахунки в банківських установах.

З метою забезпечення збитків завданих злочинами, у вчиненні яких обвинувачується ОСОБА_1, просить суд накласти арешт на розрахунковий рахунок ТОВ «Італобоніфіка», згідно Закону України «Про банки та банківську діяльність».

Суд, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, який підтримав подання, вивчивши матеріали подання, вважає, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

В судовому засіданні обставини, наведені в поданні слідчого, знайшли своє підтвердження.

За вказаним в поданні фактами СВ СУ УМВС України в Чернівецькій області порушено кримінальні справи відносно ОСОБА_1 за ст.ст.212 ч.3, 364 ч.2, 366 ч.2 та 358 ч.2 КК України.

16.08.2011 року ОСОБА_1 затримана в порядку ст.115 КПК України та в цей же день їй предявлено обвинувачення в скоєнні злочинів, передбачених ст.ст.212 ч.3, 364 ч.2, 366 ч.2 та 358 ч.2 КК України.

18.08.2011 року ТОВ «Італобоніфіка»визнано цивільним відповідачем у кримінальній справі.

Таким чином, з метою забезпечення збитків завданих злочинами, у вчиненні яких обвинувачується ОСОБА_1, у відповідності до ст.59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд вважає, що слід накласти арешт на кошти, які належать ТОВ фірма «Італобоніфіка»(код ЄДРПОУ 25078186), зареєстрованому за адресою: Чернівецька область, м.Вижниця, вул..Українська, 87, що знаходяться на розрахунковому рахунку №26001010000406 в філії ПАТ «УніКредит Банк»в м.Києві, МФО 300744, що підтверджується матеріалами подання.

На підставі викладеного, керуючись ст.59 Закону України ”Про банки і банківську діяльність” та ст. 29, 126 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку №26001010000406, що належать ТОВ «Італобоніфіка»(код ЄДРПОУ 25078186), зареєстрованому за адресою: Чернівецька область, м.Вижниця, вул..Українська, 87, відкриті в філії ПАТ «УніКредит Банк»в м.Києві, МФО 300744, заборонивши їх відчужувати, крім розрахунків з бюджетом по податках, зборах, обовязкових платежах, розрахунків по заробітній платі та іншим обов»язковим соціальним виплатам.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: