Постанова № 18596641, 22.08.2011, Дарницький районний суд міста Києва

Дата ухвалення
22.08.2011
Номер справи
4-825а/11
Номер документу
18596641
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 4-825а/11

П О С Т А Н О В А

"22" серпня 2011 р. Суддя Дарницького районного суду м. Києва Сизова Л.А., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва Острик М.М. про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Бриз Груп Україна»(код 34648308),

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва Острик М.М. погоджене з в.о. начальником СВ ПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва, про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Бриз Груп Україна»(код 34648308).

Кримінальна справа №52-2788, порушена прокуратурою Дарницького району м. Києва за відносно службових осіб ТОВ «Стайл Інтерєр» за ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «Стайл Інтерєр»(код 32488518) у період 2008 року, умисно, в порушення норм ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств»та ЗУ «Про податок на додану вартість», шляхом створення видимості фінансово-господарських операцій з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Сьомий Буд Трест»завищили податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємства, ухилились від сплати податків у відповідні періоди, в результаті чого до державного бюджету не надійшли кошти в особливо великих розмірах. ТОВ «Стайл Інтерєр»(код 32488518) перебуває на обліку у ДПІ у Дарницькому районі м. Києва.

ТОВ «Сьомий Буд Трест»(код 34961481) зареєстроване 13.03.2007 року Вишгородською районною Державною адміністрацією та перебувало на обліку у ДПІ у Вишгородському районі.

Директор та засновник ТОВ «Сьомий Буд Трест», громадянин Республіки Білорусь, що зареєстрований та проживає там же ОСОБА_4, дав показання, що наприкінці лютого 2007 року у звязку з потребою в грошах пристав на пропозицію зїздити до Києва та за винагороду підписати якісь документи, при цьому змістом цих документів та іншими питаннями з цього приводу він не цікавився. По приїзді до м. Києва ОСОБА_4 разом з на даний час не встановленими слідством особами поїхали до нотаріальної контори, де він підписав відповідні документи, потім отримав грошові кошти за вищевказані дії згідно домовленості. Підписуючи документи за вказівкою невстановлених на даний час слідством особами, він не знав, що тим самим виступає засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Сьомий Буд Трест»(34961481) про це підприємство чує вперше, його розміщення та вид фінансово-господарської діяльності йому не відомі. Грошові кошти або інше майно до статутного фонду даного підприємства не вносив, та не знає яким чином було сформовано його статутний фонд. Печатку ТОВ «Сьомий Буд Трест» ОСОБА_4 ніколи не отримував та її ніколи не бачив.

ОСОБА_4 дав показання, що якщо за підписаними ним за грошову винагороду та за вказівкою невстановлених на даний час осіб він і став засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Сьомий Буд Трест», проте на території України він не мав за мету здійснювати жодної підприємницької діяльності, а документи підписав лише за вказівкою не знайомих йому осіб за винагороду. Чим мало займатися вказане підприємство, чи діє воно яким не будь чином досі та взагалі де знаходиться не знає, до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сьомий Буд Трест»ОСОБА_4 ніколи жодного відношення не мав та не має на даний час. Родичів на території України ОСОБА_4 не має та не мав у вищевказаний період, на території України ніде не проживав, після підписання документів у нотаріуса ОСОБА_4 отримував відповідні грошові кошти та одразу відправлявся назад до Білорусії. Йому не відомо, де знаходяться документи ТОВ «Сьомий Буд Трест», печатка підприємства, оскільки фактично він не мав жодного відношення до діяльності ТОВ «Сьомий Буд Трест», довіреностей від свого імені на право здійснення управління ТОВ «Сьомий Буд Трест»він також не давав.

ОСОБА_4 стверджує, що окрім вказаних документів, підписаних ним в нотаріальній конторі щодо ТОВ «Сьомий Буд Трест»більше жодних документів він не підписував.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Бриз Груп Україна»(код 34648308) задекларувало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Сьомий Буд Трест». Службовим особам ТОВ «Бриз Груп Україна»(підприємство перебуває на податковому обліку у ДПІ у Дарницькому районі м. Києва) була оголошена постанова слідчого про проведення виїмки завірених належним чином копій документів щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ «Сьомий Буд Трест», проте службові особи ТОВ «Бриз Груп Україна»відмовились виконувати вказану постанову слідчого.

Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що дане подання підлягає задоволенню, оскільки з метою встановлення дійсних податкових зобовязань ТОВ «Бриз Груп Україна» за результатами фінансово-господарських відносин з ТОВ «Сьомий Буд Трест», враховуючи, що «документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється у разі отримання постанову суду (ухвалу суду) про призначення перевірки (п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового Кодексу України), керуючись ст. 4, 22, 65, 66 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Бриз Груп Україна»(код 34648308) по фінансово-господарським відносинам з ТОВ «Сьомий Буд Трест»(код 34961481) за весь період діяльності, коли дані відносини мали місце.

Проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Бриз Груп Україна»(код 34648308) доручити ревізорам - інспекторам ДПI у Дарницькому районі м. Києва.

Зобовязати посадових осіб ДПІ у Дарницькому районі м. Києва з моменту отримання постанови Дарницького районного суду негайно видати наказ на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Бриз Груп Україна»(код 34648308) по фінансово-господарським відносинам з ТОВ «Сьомий Буд Трест» (код 34961481) за весь період діяльності, коли дані відносини мали місце.

Зобовязати посадових осіб ДПІ у Дарницькому районі м. Києва до початку проведення зазначеної перевірки у строк протягом трьох днів з моменту винесення відповідного наказу вручити під розписку службовим особам ТОВ «Бриз Груп Україна»(код 34648308) копію наказу про проведення документальної позапланової перевірки, після чого негайно розпочати документальну позапланову перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Стайл Інтерєр»(код 32488518) по фінансово-господарським відносинам з ТОВ «Сьомий Буд Трест»(код 34961481).

Результат проведеної документальної позапланової перевірки (акт) ТОВ «Бриз Груп Україна»(код 34648308) направити до СВ ПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:

Попередній документ : 18596639
Наступний документ : 18596642