Постанова № 18589239, 13.09.2011, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-802/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2011 року Соломянський районний суд м. Києва в складі:

головуючогосудді Горбатовської С.А.

при секретаряхБурдейній М. П., Паламарчук І. О.,

за участю:

прокурораВівдиченко О. І.,

захисникаОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальну справу по обвинуваченню:

ОСОБА_2,

ІНФОРМАЦІЯ_1,

уродженця м. Києва, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, маючого: неповнолітню дитину, ІНФОРМАЦІЯ_4, малолітню дитину, ІНФОРМАЦІЯ_5, працюючого інженером - проектувальником ТОВ «Укрпрогрестех», зареєстрованого і проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого,

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Підсудний ОСОБА_2 наказом № 462 начальника Київської регіональної митниці від 28.09.2006 року призначений на посаду старшого інспектора сектору оперативного обліку та звітності відділу митних платежів Київської регіональної митниці з наступними функціональними обовязками: відповідальність за правильність оформлення простих та авальованих векселів по сплаті ввізного мита та податку на додану вартість; ведення архіву по вексельній формі сплати; в разі необхідності виконувати обов'язки головного інспектора, який здійснює ведення обліку по нарахованим коштам в розрізі вексельної форми сплати; здійснювати облік сум за простими векселями, векселедержателями яких є митний орган; здійснювати підготовку звітів про митні та інші платежі в зоні діяльності митниці в порядку, за формами та в терміни, що визначаються Державною митною службою України; відповідати на запити щодо ведення розрахунку митних (обов'язкових) платежів та правильності їх нарахування. ОСОБА_2 зобов'язаний був не допускати дій і вчинків, які можуть зашкодити інтересам державної служби чи негативно вплинути на репутацію державного службовця. ОСОБА_2 мав право вимагати від підрозділів інформацію щодо нарахування сум митних податків і зборів для виконання завдань в межах своєї компетенції. ОСОБА_2 у відповідності до Законів України «Про державну службу», «Про боротьбу з корупцією». Дисциплінарного статуту митної служби України, відповідав за невиконання або неналежне виконання своїх службових обов'язків; достовірність документів, звітів та інших матеріалів, які ним готуються; порушення вимог законодавчих актів щодо дотримання фінансово-господарської дисципліни, що призвело до грошових або матеріальних збитків.

Таким чином, ОСОБА_2, будучи державним службовцем, працівником Держаної митної служби України, в силу покладених на нього прав та обов'язків, відповідно до примітки 1 статті 364 КК, являвся службовою особою.

Так, 18.12.2007 року ТОВ «Корвет-ТМ»(ЄДРПОУ 34761472) ввезено на митну територію України майно відповідно до вантажної митної декларації №100000005/7/018617 на загальну суму 159 083,15 євро. Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 6969,77 євро ТОВ «Корвет - ТМ»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, простий вексель серії АА № 0390487 від 18.12.2007 року з терміном погашення до 16.01.2008 року.

Відповідно до ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»від 19.03.1996 року вексель погашається і ввізне мито не справляється, якщо у період, на який дається відстрочення платежу, зазначене майно зараховане на баланс підприємства і податковоюінспекцією за місцезнаходженням підприємства зроблена відмітка про це на примірнику векселя.

Відповідно до «Порядку видачі, обліку і погашення векселів, виданих під тс ввезення в Україну майна як внеску іноземного інвестора до статутного фонду підприємства з іноземними інвестиціями, а також за договорами (контрактами) про спільну інвестиційну діяльність, та сплати ввізного мита у разі відчуження цього майна», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 07.08.1996 року якщо вексель не погашено протягом 30 календарних днів з дня оформлення ввізної митної декларації відповідно до п.п. 7-9 цього Порядку, векселедавець зобов'язаний внести плату за векселем протягом п'яти календарних днів (п. 11 Порядку). Якщо протягом п'яти календарних днів після настання терміну внесення плати за векселем векселедавець не звернувся до векселедержателя із заявою про його погашення, останній подає до відповідного банку вексель та розпорядження про безсгйрне стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум (п. 13 Порядку.)

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи на території Київської регіональної митниці, що по бул. І. Лепсе, 8-А у м. Києві, діючи умисно в інтересах третіх осіб, а саме, ТОВ «Корвет-ТМ», використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11, 13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, після закінчення строку, на який дається відстрочення платежу по векселю, а саме, після 16.01.2008 року, вчинив напис на векселі серії АА № 0390487 про його погашення без стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум. Вказаний напис датований ОСОБА_2 16.01.2008 року.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ТОВ «Корвет-ТМ»ввізного мита за простим векселем серії АА №0390487 в розмірі 6969,77 євро, що за курсом гривні до іноземних валют, встановленого Національним Банком України станом на 16.01.2008 року становить 52 391,76 грн., що в 100 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а також у підриві авторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

Крім того, 12.12.2008 року ТОВ «Корвет-ТМ»(ЄДРПОУ 34761472) ввезено на митну територію України майно відповідно до ВМД №100000005/8/727986 на загальну суму 121 439, 36 євро.

Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 4 973,08 євро ТОВ «Корвет-ТМ»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, простий вексель серії АА № 0390488 від 12.12.2008 року з терміном погашення до 10.01.2009 року.

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи на території Київської регіональної митниці, що по бул. І. Лепсе, 8-А у м. Києві, діючи умисно в інтересах третіх осіб, а саме, ТОВ «Корвет-ТМ», використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11,13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, після закінчення строку, на який дається відстрочення платежу по векселю, після 10.01.2009 року, вчинив напис на векселі серії АА № 0390488 про його погашення без стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум. Вказаний напис датований ОСОБА_2 10.01.2009 року.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ТОВ «Корвет-ТМ»ввізного мита за простим векселем серії АА № 0390488 в розмірі 4973,08 євро, що за курсом гривні до іноземних валют, встановленого Національним Банком України станом на 10.01.2009 року становить 52 142,74 грн., що в 100 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а також у підриві авторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

Крім того, 05.02.2007 року ТОВ «Терра Пласт»(ЄДРПОУ 30043876) ввезено на митну територію України майно відповідно до ВМД № 100000007/7/078072 на загальну суму 45 000 євро.

Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 4 500 євро ТОВ «Терра Пласт»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, простий вексель серії АА № 0410468 від 05.02.2007 року з терміном погашення до 06.03.2007 року.

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи на території Київської регіональної митниці, що по бул. І. Лепсе, 8-А у м. Києві діючи умисно, в інтересах третіх осіб, а саме, ТОВ «Терра Пласт», використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11,13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, після закінчення строку, на який дається відстрочення платежу по векселю, після 06.03. 2007 року вчинив напис на векселі серії АА № 0410468 про його погашення без стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум. Вказаний напис датований ОСОБА_2 06.03.2007 року.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ТОВ «Терра Пласт»ввізного мита за простим векселем серії АА № 0410468 в розмірі 4 500 євро, що за курсом гривні до іноземних валют, установленого Національним Банком України станом на 06.03. 2007 року становить 29 727, 00 грн., що в 100 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а також у підриві авторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

Крім того, 06.04.2009 року ЗАТ «Гьольнер Експедиція»(СДРПОУ 20073320) ввезено на митну територію України майно відповідно до ВМД №100000011/9/308550 на загальну суму 6 000 євро.

Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 2 500 євро ЗАТ «Гьольнер Експедиція»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, простий вексель серії АА № 0893057 від 06.04.2009 року з терміном погашення до 05.05.2009 року.

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи на території Київської регіональної митниці, що по бул. І. Лепсе, 8-А у м. Києві діючи умисно, в інтересах третіх осіб, а саме, ЗАТ «Гьольнер Експедиція», використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11,13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, після закінчення строку, на який дається відстрочення платежу по векселю, після 05.05.2009 року, вчинив напис на векселі серії АА № 0893057 про його погашення без стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум. Вказаний напис датований ОСОБА_2 30.04.2009 року.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ЗАТ «Гьольнер Експедиція»ввізного мита за простим векселем серії АА № 0893057 в розмірі 2 500 євро, що за курсом гривні до іноземних валют, установленого Національним Банком України станом на 05.05.2009 року складає 25 552,50 грн., а також у підриві авторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

Крім того, 04.06.2009 року ТОВ «Елла Ойл»(ЄДРПОУ 36387563) ввезено на митну територію України майно відповідно до ВМД №100000007/9/111593 на загальну суму 5000,00 євро та відповідно до ВМД №10000007/11/111598 на загальну суму 30 000,00 євро.

Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 500,00 євро та 3 000.00 євро ТОВ «Елла Ойл»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, прості векселі серії АА № 1590816 від 04.06.2009 року з терміном погашення до 03.07.2009 року та серії АА № 1590815 з терміном погашення до 03.07.2009 року.

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи на території Київської регіональної митниці, що по бул. І. Лепсе, 8-А у м. Києві, діючи умисно, в інтересах третіх осіб, а саме, ТОВ «Елла Ойл», використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11, 13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, не вжив заходів до стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум, а саме, пропустив передбачені законом терміни для пред'явлення векселів до установи банку з метою стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум, в результаті чого ТОВ «Елла Ойл»не сплатило суму ввізного мита в загальному розмірі 3 500,00 євро.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ТОВ «Елла Ойл»ввізного мита за простим векселем серії АА № 1590816 в розмірі 500 євро, що за курсом гривні до іноземних валют, установленого Національним Банком України станом на 03.07.2009 року становить 5 365, 00 грн., та за простим векселем серії АА № 1590815 в розмірі 3000, 00 євро, що за курсом гривні до іноземних валют, установленого Національним Банком України станом на 03.07. 2009 року становить 32 190,00 грн., що в 100 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а також у підриві авторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

Крім того, 10.01.2007 року ТОВ «Компанія «Екотранс»(ЄДРПОУ 14288977) ввезено на митну територію України майно відповідно до ВМД №100000007/7/075220 на загальну суму 13 170,00 доларів США.

Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 3 292,50 доларів США ТОВ «Компанія «Екотранс»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, простий вексель серії АА № 0091513 від 10.01.07 з терміном погашення до 08.02.2007 року.

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи на території Київської регіональної митниці, що по бул. І. Лепсе, 8-А у м. Києві, діючи умисно, в інтересах третіх осіб, а саме, ТОВ «Компанія «Екотранс», використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11, 13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, прийняв копію векселя серії АА № 0091513, що не відповідала вимогам, встановленим п. 8 Порядку, та вчинив напис про погашення даного векселя без стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ТОВ «Компанія «Екотранс»ввізного мита за простим векселем серії А А № 0091513 в розмірі 3 292,50 доларів США, що за курсом гривні до іноземних валют, установленого Національним Банком України станом на 08.02.2007 року складає 16 627, 12 грн., а також у підриві авторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

Крім того, 30.01.2007 року ТОВ «Компанія «Екотранс»(СДРПОУ 34288977) ввезено на митну територію України майно відповідно до ВМД №100000007/7/077151 на загальну суму 4 620,00 доларів США.

Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 1155,00 доларів США ТОВ «Компанія «Екотранс»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, простий вексель серії АА № 0091515 від 30.01.2007 року з терміном погашення до 28.02.2007 року.

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи на території Київської регіональної митниці, що по бул. І. Лепсе, 8-А у м. Києві, діючи умисно, в інтересах третіх осіб, а саме, ТОВ «Компанія «Екотранс», використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11, 13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, прийняв копію векселя серії АА № 0091515, що не відповідала вимогам, встановленим п. 8 Порядку, та вчинив напис про погашення даного векселя без стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ТОВ «Компанія «Екотранс»ввізного мита за простим векселем серії А А № 0091515 в розмірі 1 155,00 доларів США, шо за курсом гривні до іноземних валют, установленого Національним Банком України станом на 28.02.2007 року складає 5 832,75 грн., а також у підриві двторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

Крім того, 15.04.2008 року ПзІІ «Білла-Україна»(ЄДРПОУ 25288083) ввезено на митну територію України майно відповідно до ВМД №1000000008/8/360777 на загальну суму 76 745,62 євро.

Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 7 228,75 євро ПзІІ «Білла-Україна»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, простий вексель серії АА № 0424943 від 15.04.2008 року з терміном погашення до 14.05.2008 року.

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи на території Київської регіональної митниці, що по бул. І. Лепсе, 8-А у м. Києві, діючи умисно, в інтересах третіх осіб, а саме ПзІІ «Білла-Україна», використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11, 13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, після закінчення строку, на який дається відстрочення платежу по векселю, після 14.05.2008 року, вніс до простого векселя серії АА № 0424943 завідомо неправдиві відомості про дату його погашення: 14.05.2008 року, чим неправомірно погасив його без стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ПзІІ «Білла-Україна»ввізного мита за простим векселем серії АА № 0424943 в розмірі 7 228,75 євро, що за курсом гривні до іноземних валют, установленого Національним Банком України станом на 14.05.2008 року складає 56 456,53 грн., що в 100 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а також у підриві авторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

Крім того, 18.04.2008 року ПзІІ «Білла-Україна»(ЄДРПОУ 25288083) ввезено на мигну територію України майно відповідно до ВМД №1000000008/8/361138 на загальну суму 74 080,73 євро.

Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 5 276, 33 євро ПзІІ «Білла-Україна»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, простий вексель серії АА № 0424947 від 18.04.2008 року з терміном погашення до 17.05.2008 року.

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи на території Київської регіональної митниці, що по бул. І. Лепсе, 8-А у м. Києві, діючи умисно, в інтересах третіх осіб, а саме, ПзІІ «Білла-Україна», використовуючи своє елужбеве становище всупереч інтересам служби»в порушення вимог ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11, 13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, після закінчення строку, на який дається відстрочення платежу по векселю, а саме після 17.05.2008 року, вніс до простого векселя серії АА № 0424947 завідомо неправдиві відомості про дату його погашення 17.05.2008 року, чим неправомірно погасив його без стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум,

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ПзІІ «Білла-Україна»ввізного мита за простим векселем серії АА № 0424947 в розмірі 5 276,33 євро, що за курсом і гривні до іноземних валют, установленого Національним Банком України станом на 17.05.2008 року становить 41 208,13 грн., що в 100 і більше разів перевищувало неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а також у підриві авторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

18.12.2007 року ТОВ «Корвет-ТМ»(код ЄДРПОУ 34761472) ввезено на митну територію України майно відповідно до вантажної митної декларації №100000005/7/018617 на загальну суму 159 083,15 євро.

Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 6969,77 євро ТОВ «Корвет-ТМ»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, простий вексель серії АА № 0390487 від 18.12.2007 року з терміном погашення до 16.01.2008 року.

Відповідно до ст. 1 Закону України «Про акцизний збір на алкогольні чапої та тютюнові вироби»від 15.09.1995 року простий вексель - письмове боргове зобов'язання встановленої форми, що дає право його власнику (векселедержателю) вимагати від боржника (векселедавця) безумовної сплати зазначеної у векселі суми грошей у визначений термін.

Форма простого векселя встановлена Положенням про вимоги до стандартної (типової) форми виготовлення вексельних бланків, затвердженого Рішення N 338 Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22.11.2001 року, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11.04.2002 року за N 360/6648.

Згідно ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»від 19.03.1996 року майно, що ввозиться в Україну як внесок іноземного інвестора до статутного фонду підприємства з іноземними інвестиціями (крім товарів для реалізації або власного споживання), звільняється від обкладення митом. При ньому, митні органи здійснюють пропуск такого майна на територію України на підставі виданого підприємством простого векселя на суму мита з відстроченням їлатежу не більш як на 30 календарних днів з дня оформлення ввізної митної декларації.

Таким чином, простий вексель, виданий підприємством на суму мита з відстроченням платежу не більш як на 30 календарних днів з дня оформлення ввізної митної декларації, є офіційним документом.

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи на території Київської регіональної митниці, що по бул. І.Лепсе, 8-А у м. Києві, діючи умисно, в інтересах третіх осіб, а саме, ТОВ «Корвет-ТМ», використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11, 13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, після закінчення строку, на який дається відстрочення платежу по векселю, після 16 січня 2008 року, вніс до простого векселя серії АА № 0390487 завідомо неправдиві відомості про дату його погашення: «16.01.08», чим неправомірно погасив його без стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ТОВ «Корвет- ТМ»ввізного мита за простим векселем серії АА № 0390487 в розмірі 6969,77 євро, що за курсом гривні до іноземних валют, установленого Національним Банком України станом на 16.01.2008 року становить 52 391,76грн., що в 100 і більше разів перевищувало неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а також у підриві авторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

Крім того, 12.12.2008 року ТОВ «Корвет-ТМ»ввезено на митну територію України майно відповідно до ВМД №100000005/8/727986 на загальну суму 121 439, 36 євро.

Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 4 973,08 євро ТОВ «Корвет-ТМ»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, простий вексель серії АА № 0390488 від 12.12.2008 року з терміном погашення до 10.01.2009 року.

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи на території Київської регіональної митниці, що по бул. І. Лепсе, 8-А у м. Києві, діючи умисно, в інтересах третіх осіб, а саме, ТОВ «Корвет-ТМ», використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11, 13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, після закінчення строку, на який дається відстрочення платежу по векселю, після 10.01.2009 року, вніс до простого векселя серії АА № 0390488 завідомо неправдиві відомості про дату його погашення: «10 січня 2009 року», чим неправомірно погасив його без стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ТОВ «Корвет - ТМ»ввізного мита за простим векселем серії АА № 0390488 від 12.12.2008 року в розмірі 4973,08 євро, що за курсом гривні до іноземних валют, установленого Національним Банком України станом на 10.01.2009 року, складає 52 142,74 грн., що в 100 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а також у підриві авторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

Крім того, 5 лютого 2007 року ТОВ «Терра Пласт»(ЄДРП6У 30043876) ввезено на митну територію України майно відповідно до ВМД №100000007/7/078072 на загальну суму 45 000 євро.

Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 4 500 євро ТОВ «Терра Пласт»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, простий вексель серії АА № 0410468 від 05.02.2007 року з терміном погашення до 06.03.2007 року.

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи на території Київської регіональної митниці, що по бул. І. Лепсе, 8-А у м. Києві, діючи умисно, в інтересах третіх осіб, а саме, ТОВ «Терра Пласт», використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11, 13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, після закінчення строку, на який дається відстрочення платежу по векселю, після 06.03. 2007 року, вніс до простого векселя серії АА № 0410468 завідомо неправдиві відомості про дату його погашення: «6 березня 2007 року», чим неправомірно погасив його без стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ТОВ «Терра Пласт»ввізного мита за простим векселем серії АА № 0410468 в розмірі 4 500 євро, що за курсом гривні до іноземних валют, установленого Національним Банком України станом на 06.03. 2007 року складає 29 727, 00 грн., що в 100 і більше разів перевищувало неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а також у підриві авторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

Крім того, 06.04. 2009 року ЗАТ «Гьольнер Експедиція»(СДРПОУ 20073320) ввезено на митну територію України майно відповідно до ВМД № 100000011/9/308550 на загальну суму 6 000 євро.

Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 2 500 євро ЗАТ «Гьольнер Експедиція»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, простий вексель серії АА № 0893057 від 06.04.2009 року з терміном погашення до 05.05.2009 року.

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи на території Київської регіональної митниці, що по бул. І. Лепсе, 8-А у м. Києві, діючи умисно, в інтересах третіх осіб, а саме, ЗАТ «Тьольнер Експедиція», використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог- ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11, 13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, після закінчення строку, на який дається відстрочення платежу по векселю, після 05.05.2009 року, вніс до простого векселя серії АА № 0893057 завідомо неправдиві відомості про дату його погашення: «5 травня 2009 року», чим неправомірно погасив його без стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ЗАТ «Гьольнер Експедиція»ввізного мита за простим векселем серії АА № 0893057 в розмірі 2 500 євро, що за курсом гривні до іноземних валют, установленого Національним Банком України станом на 05.05.2009 року становить 25552,50 грн., що в 100 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а також у підриві авторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

Крім того, 15.04.2008 року ПзІІ «Білла-Україна»(ЄДРПОУ 25288083) ввезено на митну територію України майно відповідно до ВМД №1000000008/8/360777 на загальну суму 76 745,62 євро.

Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 7 228,75 євро ПзІІ «Білла-Україна»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, простий вексель серії АА № 0424943 від 15.04.2008 року з терміном погашення до 14.05.2008 року.

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи па території Київської регіональної митниці, що по бул. І. Лепсе, 8-А у м. Києві, діючи умисно, в інтересах третіх осіб, а саме, ПзІІ «Білла-Україна», використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11,13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, після закінчення строку, на який дається відстрочення платежу по векселю, після 14.05.2008 року, вніс до простого векселя серії АА № 0424943 завідомо неправдиві відомості про дату його погашення: «14 травня 2008 року», чим неправомірно погасив його без стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ПзІІ «Білла-Україна»ввізного мита за простим векселем серії АА № 0424943 в розмірі 7 228,75 євро, що за курсом гривні до іноземних валют, установленого Національним Банком України станом на 14.05.2008 року становить 56 456,53 грн., що в 100 і більше разів перевищувє неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а також у підриві авторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

Крім того, 18.04.2008 року ПзІІ «Білла-Україна»(ЄДРПОУ 25288083) ввезено на митну територію України майно відповідно до ВМД №1000000008/8/361138 на загальну суму 74 080,73 євро.

Під час митного оформлення на суму ввізного мита у розмірі 5 276, 33 евро ПзІІ «Білла-Україна»видано Київської регіональній митниці, як векселедержателю, простий вексель серії АА № 0424947 від 18.04.2008 року з терміном погашення до 17.05.2008 року.

Підсудний ОСОБА_2, перебуваючи на території Київської регіональної митниці, що по бул. І. Лепсе, 8-А у м. Києві, діючи умисно, в інтересах третіх осіб, а саме, ПзІІ «Білла-Україна», використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в порушення вимог ч. 3 ст. 18 Закону України «Про режим іноземного інвестування»та п.п. 11,13 Порядку, затвердженого Постановою КМ України від 07.08.1996 року, після закінчення строку, на який дається відстрочення платежу по векселю, після 17.05.2008 року, вніс до простого векселя серії АА 0424947 завідомо неправдиві відомості про дату його погашення «17 травня 2008 року», чим неправомірно погасив його без стягнення з векселедавця непогашених вексельних сум.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_2 державі заподіяно матеріальних збитків у вигляді несплати ПзІІ «Білла-Україна»ввізного мита за простим векселем серії АА № 0424947 в розмірі 5 276,33 євро, що за курсом гривні до іноземних валют, установленого Національним Банком України станом на 17.05.2008 року складає 41 208,13 грн., що в 100 і більше разів перевищувало неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а також у підриві авторитету та престижу органу виконавчої влади Державної митної служби України.

В судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 свою вину визнав частково, щиро розкаявся та пояснив, що з 01.06.1998 року він працював на посаді інспектора, потім на посаді старшого інспектора сектору оперативного обліку та звітності відділу митних платежів Київської регіональної митниці. Субєкт ЗЕД при ввезенні на територію України товару звертався до відділу митного оформлення та надавав пакет документів і копії векселя на суму мита. Вексель брався на облік, дві його копії повертались субєкту ЗЕД для подальшого оформлення у ДПІ та відповідному відділі КМДА. Після взяття на облік у ДПІ, якому передувало реєстрація інвестиції в КМДА, вексель з відповідною відміткою ДПІ субєкту ЗЕД передавався до митниці, а саме до нього, для відмітки про його погашення. Якщо вексель подавався у строк, вказаний у ньому, то він погашався, якщо подавався пізніше строку або не подавався взагалі, то вексель, який залишався у митниці, направлявся до банку, який обслуговував субєкта ЗЕД, для безспірного списання мита.

З приводу погашення векселів ТОВ «Корвет ТМ»від 18.12.2007 року, строком погашення до 16.01.2008 року, та від 12.12.2008 року, строком погашення до 10.01.2009 року, то він отримав дані векселі з відміткою ДПІ в день закінчення строку для їх погашення, про що зробив відповідну відмітку з проставлянням дати надходження векселів. Після передав векселі на підпис керівництву. Оформлення векселів у митниці відбувається протягом трьох днів.

З приводу погашення векселя ТОВ «Терра Пласт»від 05.02.2007 року, строком погашення до 06.03.2007 року, то він отримав даний вексель з відміткою ДПІ вчасно, в день отримання зробив відмітку на векселі з проставлянням дати та передав вексель на підпис керівництву. Він бачив, що у векселі була виправлена дата постановки на облік в ДПІ.

З приводу погашення векселя ЗАТ «Гьолнер експедиція»від 06.04.2009 року, строком погашення до 05.05.2009 року, то він отримав даний вексель або 06.05.2009 року, або 30.04.2009 року. В день отримання зробив відмітку на векселі, поставив дату та передав на підпис керівництву.

З приводу погашення векселів ТОВ «Елла Ойл», то два векселі проходили митне оформлення в період перебування його у відпустці. По виходу з відпустки в електронному журналі обліку та реєстрації векселів він побачив, що векселі погашені, але платіжних доручень не було. Хто ставив відмітку про погашення векселів у журналі він не знає. Як зясувалось в ході перевірки векселі товариством оплачені не були.

З приводу погашення векселів ТОВ «Компанія «Екотранс», то векселі до нього були подані вчасно, про те, що вони не зареєстровані в КМДА і не поставлені на облік у ДПІ, він дізнався в ході досудового слідства, оскільки митні органи позбавлені можливості перевірити відомості по оформленню векселів в інших державних органах.

З приводу погашення векселів ПзІІ «Білла Україна», то векселі він отримав вчасно до закінчення строку для їх погашення, про що зробив відповідні відмітки з проставлянням дати. Векселі передав на підпис керівництву.

Надалі, підсудний ОСОБА_2 пояснив, що дійсно векселі ТОВ «Корвет ТМ», ТОВ «Терра Пласт», ЗАТ «Гьолнер експедиція», ПзІІ «Білла Україна»були отримані ним пізніше, ніж у строки, вказані у векселях для їх погашення. Оскільки відповідні відмітки ДПІ на даних векселях були поставлені до закінчення строку оплати за векселями, тому він і поставив на векселях дати закінчення строків для погашення векселів.

Не зважаючи на часткове визнання підсудним ОСОБА_2 своєї вини у вчиненні інкримінованих йому злочинів, його вина повністю підтверджується наступними доказами.

Показами свідка ОСОБА_5 в суді, про те, що вона є заступником начальника ДПІ у Дарницькому районі м. Києва, у 2008 році їй на підпис був поданий вексель ТОВ «Терра Пласт», іноземна інвестиція за яким була зареєстрована в КМДА.

Показами свідка ОСОБА_6 в суді про те, що він працював на посаді заступника Київської регіональної митниці, йому на підпис подавались векселі з відміткою про їх погашення. Відповідальність за оформлення векселів несе інспектор митниці.

Показами свідка ОСОБА_7 в суді про те, що вона є заступником начальника ДПІ у Дарницькому районі м. Києва, вексель ЗАТ «Гьольнер Експедиція» був виданий представнику товариства після взяття на облік у ДПІ - 08.05.2009 року для передачі до митниці.

Показами свідка ОСОБА_8 в суді про те, що вона працює на посаді начальника відділу контролю за фінансовими установами та операціями у сфері ЗЕД ДПІ у Дарницькому районі м. Києва, вексель ЗАТ «Гьольнер Експедиція»був виданий директору товариства 08.05.2009 року для надання до митниці. Векселі ПзІІ «Білла Україна»були видані представнику підприємства 19.05.2008 року, про що зафіксовано в журналі.

Листом ДПІ у Голосіївському районі м. Києва від 19.11.2009 року ( а.с. 2 Т. 2)

Листом ДПІ у Святошинському районі м. Києва від 04.12.2009 року (а.с. 160 Т. 2)

Листом ДПІ у Святошинському районі м. Києва від 04.12.2009 року (а.с. 201 Т. 2)

Листом ДПІ у Печерському районі м. Києва від 19.11.2009 року (а.с. 163 Т. 3)

Листом Головного управління економіки та інвестицій КМДА від 18.12.2009 року (а.с. 204 Т. 3)

Наказом № 462-к від 28.09.2006 року начальника Київської регіональної митниці (а.с. 100-101 Т. 9)

Наказом № 755-к від 20.11.2009 року начальника Київської регіональної митниці (а.с. 139 Т. 9)

Посадовою інструкцією старшого інспектора сектору оперативного обліку та звітності відділу митних платежів київської регіональної митниці (а.с. 248-249, 252-256 Т. 3)

Київської регіональної митниці від 14.05.2010 року (а.с. 158-159 Т. 4)

Вантажною митною декларацією ТОВ «Корвет ТМ»від 18.12.2007 року з додатками (а.с. 11-63 Т. 5)

Вантажною митною декларацією ТОВ «Корвет ТМ»від 12.12.2008 року з додатками (а.с. 64-125 Т. 5)

Вантажною митною декларацією ПзІІ «Білла Україна»від 18.04.2008 року з додатками (а.с. 126-186 Т. 5)

Вантажною митною декларацією ПзІІ «Білла Україна»від 15.04.2008 року з додатками (а.с. 187-228 Т. 5)

Вантажною митною декларацією ТОВ «Компанія «Екотранс»від 30.01.2007 року з додатками (а.с. 1-34 Т. 56)

Вантажною митною декларацією ТОВ «Терра Пласт»від 05.02.2007 року з додатками (а.с. 35-73 Т. 6)

Вантажною митною декларацією ТОВ «Компанія «Екотранс»від 10.01.2007 року з додатками (а.с. 74-103 Т. 6)

Вантажною митною декларацією ЗАТ «Гьольнер Експедиція»від 06.04.2009 року з додатками (а.с. 106-145 Т. 6)

Вантажною митною декларацією ТОВ «Елла Ойл»від 04.06.2009 року з додатками (а.с. 149-193 Т. 6)

Вантажною митною декларацією ТОВ «Елла Ойл»від 04.06.2009 року з додатками (а.с. 194-214 Т. 6)

Актом від 03.02.2010 року позапланової документальної перевірки дотримання ПзІІ «Білла Україна»законодавства України з питань митної справи за період з 01.01.2007 року по 29.12.2009 року (а.с. 4-50 Т. 7)

Листом ДПІ у Дарницькому районі м. Києва від 30.07.2009 року (а.с. 68 Т. 7)

Актом від 03.02.2010 року позапланової документальної перевірки дотримання ТОВ «Корвет ТМ» законодавства України з питань митної справи за період з 01.01.2007 року по 29.12.2009 року (а.с. 141-147 Т. 7)

Поданням № 135 Київської регіональної митниці від 20.11.2009 року до ДПІ у Печерському районі м. Києва (а.с. 177 Т. 7)

Оригіналами векселів та їх копіями: ТОВ «Компанія «Екотранс»- серія АА № 0091513 від 10.01.2007 року, серії АА № 0091515 від 30.01.2007 року; ТОВ «Терра Пласт»- серія АА № 0410468 від 05.02.2007 року; ТОВ «Корвет ТМ»- серія АА № 0390487 від 18.12.2007 року, серія АА № 0390488 від 12.12.2008 року; ПзІІ «Білла Україна»- серія АА № 0424943 від 15.04.2008 року, серія АА № 0424947 від 18.04.2008 року; ЗАТ «Гьольнер Експедиція»- серія АА № 0893057 від 06.04.2009 року; ТОВ «Елла Ойл»- серія АА № 1590815 від 04.06.2009 року, серія АА № 1590816 від 04.06.2009 року (а.с. 220-247 Т. 7)

Документами реєстраційної справи ГУ економіки та інвестицій КМДА щодо ТОВ «Корвет ТМ»(а.с. 4-46 Т. 10)

Документами реєстраційної справи ГУ економіки та інвестицій КМДА щодо ЗАТ «Гьольнер Експедиція»(а.с. 47-101 Т. 10)

Документами реєстраційної справи ГУ економіки та інвестицій КМДА щодо ТОВ «Терра Пласт»(а.с. 102-167 Т. 10)

Документами реєстраційної справи ГУ економіки та інвестицій КМДА щодо ТОВ «Елла Ойл» (а.с. 168-223 Т. 10)

Документами реєстраційної справи ГУ економіки та інвестицій КМДА щодо ПзІІ «Білла Україна»(а.с. 224-283 Т. 10)

Журналами реєстрації іноземних інвестицій ГУ економіки та інвестицій КМДА за 2005 2009 роки (а.с. 284-298 Т. 10)

Заявою ТОВ «Корвет ТМ»від 15.01.2008 року (а.с. 4 Т. 11)

Актом № 1 приймання передачі від 19.12.2007 року ТОВ «Корвет ТМ»(а.с. 5 Т. 11)

Журналом реєстрації відміток про зарахування на баланс іноземної інвестиції за 2008 - 2009 роки (а.с. 29-31 Т. 11)

Журналом реєстрації відміток на векселях за 2008 - 2009 роки (а.с. 32-35 Т. 11)

Заявою ТОВ «Компанія Екотранс»від 25.12.2006 року (а.с. 39 Т. 11)

Актом приймання передачі 26.10.2006 року ТОВ «Компанія Екотранс»(а.с. 41 Т. 11)

Журналом обліку інформаційних повідомлень за 2006 -2007 роки (а.с. 57 65 Т. 11)

Заявою ТОВ «Терра Пласт»від 12.02.2007 року (а.с. 70 Т. 11)

Заявою ЗАТ «Гьольнер Експедиція»від 23.04.2009 року (а.с. 84 Т. 11)

Заявою ЗАТ «Гьольнер Експедиція»від 30.04.2009 року (а.с. 85 Т. 11)

Листом ГУ економіки та інвестицій КМДА від 28.04.2009 року (а.с. 86 Т. 11)

Наказом № 14 ЗАТ «Гьольнер Експедиція»від 13.04.2009 року (а.с. 91 Т. 11)

Витягом з протоколу № 5 від 20.02.2009 року загальних зборів акціонерів ЗАТ «Гьольнер Експедиція»(а.с. 92 Т. 11)

Заявою ПзІІ «Білла Україна»від 15.05.2008 року (а.с. 104 Т. 11)

Рішенням ПзІІ «Білла Україна»від 15.04.2008 року (а.с. 104 Т. 11)

Рішеннями ПзІІ «Білла Україна»від 18.04.2008 року (а.с. 107-110 Т. 11)

Журналом взяття на облік іноземних інвестицій за 2008 2009 роки (а.с. 148- 152 Т. 11)

Заявою ТОВ «Елла Ойл» від 09.06.2009 року (а.с. 170 Т. 10)

Журналом обліку векселів по миту за 2006, 2007, 2008 роки (а.с. 4-17 Т. 12)

Журналом реєстрації ВМД імпортних вантажів (а.с. 18-30 Т. 12)

Показами свідка ОСОБА_10, оголошеними в суді (а.с. 32-36 Т. 12)

Показами свідка ОСОБА_11, оголошеними в суді (а.с. 41-45 Т. 12)

Показами свідка ОСОБА_12, оголошеними в суді (а.с. 52-54 Т. 12)

Показами свідка ОСОБА_13, оголошеними в суді (а.с. 143-148 Т. 13)

Показами свідка ОСОБА_14, оголошеними в суді (а.с. 140-147 Т. 14)

Показами свідка ОСОБА_15, оголошеними в суді (а.с. 164-168 Т. 14)

Іншими матеріалами справи в своїй сукупності.

Підсудний ОСОБА_2 раніше не судимий (а.с. а.с. 240 Т. 12), має: неповнолітню дитину, ІНФОРМАЦІЯ_4 (а.с. 222 Т. 12), малолітню дитину, ІНФОРМАЦІЯ_5 (а.с. 220 Т. 12), батьків пенсіонерів (а.с. 223-224 Т. 12), за місцем проживання характеризується позитивно (а.с. 225 Т. 12), на обліку у лікарів нарколога (а.с. 239 Т. 12) і психіатра (а.с. 237 Т. 12) не перебуває.

В судовому засіданні захисник підсудного заявив клопотання про звільнення підсудного від кримінальної відповідальності на підставі п. в) ст. 1 Закону України “Про амністію у 2011 році” від 08.07.2011 року, оскільки він має двох дітей, яким не виповнилось 18 років, відносно яких батьківських прав не позбавлений.

В судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 підтримав клопотання захисника.

Підсудному судом розяснено: порядок застосування амністії, передбачений ст. 9 Закону України “Про амністію у 2011 році” від 08.07.2011 року і ч. 4 ст. 6 КПК України; про відсутність реабілітуючих підстав при звільненні особи від кримінальної відповідальності на підставі акту амністії.

В судовому засіданні прокурор не заперечувала проти задоволення клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі п. в) ст. 1 Закону України “Про амністію у 2011 році” від 08.07.2011 року.

Заслухавши думку учасників процесу, вивчивши матеріали справи, суд вважає, що клопотання захисника підсудного підлягає задоволенню з наступних підстав.

П. в) ст. 8 Закону України “Про амністію у 2011 році” від 08.07.2011 року передбачено, що питання про застосування амністії до осіб, кримінальні справи про злочини щодо яких перебувають у провадженні судів, суд вирішує за власною ініціативою або за заявою самої особи, її захисника чи законного представника.

До переліку осіб, щодо яких застосовується амністія згідно Закону України “Про амністію у 2011 році” від 08.07.2011 року, у відповідності до п. в) ст. 1 Закону включені особи, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виповнилось 18 років, відносно яких не позбавлені батьківських прав.

В судовому засіданні встановлено, що підсудний ОСОБА_2 має неповнолітню дитину, ІНФОРМАЦІЯ_4 (а.с. 222 Т. 12), малолітню дитину, ІНФОРМАЦІЯ_5 (а.с. 220 Т. 12.)

Таким чином, суд вважає, що підсудний ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України, на підставі п. в) ст. 1 Закону України “Про амністію у 2011 році” від 08.07.2011 року, а порушена відносно нього кримінальна справа підлягає закриттю.

За викладеним, керуючись ст. ст. 85, 86 КК України, п. 4 ч. 1 ст. 6 КК України, ст. ст. 81, 248 КПК України, п. в) ст. 1, 8, 9, 10, 12 Закону України “Про амністію у 2011 році” від 08.07.2011 року, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, передбаченого ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України закрити.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_2 у виді підписки про невиїзд з постійного місця проживання скасувати.

На постанову може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду м. Києва через Соломянський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня винесення постанови

Суддя: