Постанова № 18440116, 15.07.2011, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 15.07.2011

Справа № 4-1639/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

15 июля 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Крамаренко И.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области майора налоговой милиции Холод Н.Ю. о проведении выемки оригиналов финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, -

У С Т А Н О В И Л:

Согласно представления в производстве следственного отдела налоговой милиции ГНА в Запорожской области находится уголовное дело № 561101, возбужденное в отношении ОСОБА_2 и ОСОБА_3, по факту совершения фиктивного предпринимательства, т.е. создания юридического лица с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 205 КК Украины.

В ходе проведения досудебного следствия установлено, что ОСОБА_3 действуя по предварительному сговору с ОСОБА_2, имея умысел на фиктивное предпринимательство, а именно на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица), с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов, в январе 2010 года осуществили государственную регистрацию фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Укрдрон»(код ЕГРПОУ 36911228) при следующих обстоятельствах.

ОСОБА_3 действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_2, находясь в дружественных отношениях со ОСОБА_4, уговорили последнюю за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект хозяйственной деятельности ЧП «Укрдрон», без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.

Согласно преступного плана ОСОБА_3 и ОСОБА_2, ОСОБА_4 должна была формально выступить учредителем и директором предприятия ЧП «Укрдрон», одновременно быть подконтрольной, а также исполнять преступные указания ОСОБА_3 и ОСОБА_2

Так, 26.01.2010 г. в дневное время суток ОСОБА_4, будучи неосведомленной о преступном плане ОСОБА_2 и ОСОБА_3, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_5, подписала устав ЧП «Укрдрон».

После чего, 26.01.2010 года устав ЧП «Укрдрон»был зарегистрирован отделом регистрации и единого реестра исполнительного комитета Запорожского городского совета под № 11031020000026657.

После регистрации ЧП «Укрдрон», следуя преступному плану ОСОБА_2 и ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности различных предприятий, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов, используя печать и реквизиты подконтрольного предприятия ЧП «Укрдрон», в период времени с 26.01.2010 г. по 31.12.2010 г. незаконно сформировали налоговый кредит по НДС предприятиям ООО «НПО Инженер», ЧП НПК «Электрощитовик - М», ООО «Южспецэнерго 2001», ЧП НПКО «Тата»и ООО «Завод стальной дроби»на общую сумму 554143, 12 грн., чем причинили крупный материальный ущерб государству.

Кроме того, следствием установлено, что ОСОБА_2 и ОСОБА_3 осуществляют контроль за незаконной деятельностью другого, созданного ими фиктивного предприятия ООО «Комиком»(ЕГРПОУ 36277223).

В ходе проведения анализа налоговой отчетности ООО «Комиком»и его контрагентов покупателей установлено, что в период с 01.01.2009 года по 31.03.2010 года ООО «Комиком»безосновательно сформирован налоговый кредит по НДС для следующих предприятий: ООО «ОТК «Спутник»(код ЕГРПОУ 19279080); ОАО «Ясиноватский машиностроительный завод»(код ЕГРПОУ 211197); ООО «Киевской завод буровой техники»(код ЕГРПОУ 33595863); ООО «Проммашспецдеталь»(код ЕГРПОУ 35596586); ЧП «Сфинкс»(код ЕГРПОУ 24903847); ООО «ПТОППБ «Пирант ЛТД»(код ЕГРПОУ 13604969); КО «Донтехгума и компания»(код ЕГРПОУ 152342); ОАО «Керченский металлургический комбинат»(код ЕГРПОУ 191493); КП «Водоканал»(код ЕГРПОУ 3327121); ГП «ЗМКБ «Прогресс»имени академика Ивченко О.Г. (код ЕГРПОУ 14312921); ГП «ДНПК «Электровозостроение» (код ЕГРПОУ 32495626); ООО «Градострой-2005 (код ЕГРПОУ 33869865); ЧП «Спецдорстрой»(код ЕГРПОУ 32875527); ООО «Техкомпдеталь»(код ЕГРПОУ 34790152); ООО «Ремондис Запорожье»(код ЕГРПОУ 35924440); ОАО «УНИИПиСОГ»(код ЕГРПОУ 220658); ЧАО «ХКП «Котлоэнергопроект»(код ЕГРПОУ 31631883); ДУПО «Луч»УОС (код ЕГРПОУ 3967576); ООО НПП «Алмет»(код ЕГРПОУ 31197615); ЗАО «АТП-0801»(код ЕГРПОУ 5521264); ЧАО «Промвзрыв»(код ЕГРПОУ 32613399); ПАО «Электробытприбор»(код ЕГРПОУ 14312447); ОАО «Славгородский Арматурный завод»(код ЕГРПОУ 14308859); ООО «Компания Аурис» (код ЕГРПОУ 35164625); ПАО «Запорожский кабельный завод»(код ЕГРПОУ 5755625); ООО ПНЦ «Трубосталь»(код ЕГРПОУ 13419172); ООО «МК «Антарес»(код ЕГРПОУ 20056770); ООО «Макеевский завод «Перфопрес»(код ЕГРПОУ 30962827); ООО «Интерпром»(код ЕГРПОУ 31583710); ООО «Эльтон» (код ЕГРПОУ 19265209); ЧП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1);ООО «Техпромсервис ЛТД»(код ЕГРПОУ 30531000); НПК «Прима»(код ЕГРПОУ 6955289); ОАО «Судностроительный завод «Залив»(код ЕГРПОУ 14307251);ЧП ОСОБА_8 (код НОМЕР_2); КП «ЦПКО «Дубовая роща»(код ЕГРПОУ 24908307); КП «Санитарная очистка города»(код ЕГРПОУ 32313770); ПАО «Мелитопольский компрессор»(код ЕГРПОУ 217840); АТП 082801 «Коммунсантрансэкология»(код ЕГРПОУ 3345685); ООО «Спецстальэлектрочермет»(код ЕГРПОУ 20481964); ООО «Проминвестэкскавация»(код ЕГРПОУ 33273087);ООО «Завод сталевой дроби»(код ЕГРПОУ 32804063); Концерн «Городские тепловые сети»(код ЕГРПОУ 32121458); ЧП НПКО «Тата»(код ЕГРПОУ 19264196); ООО «Практика»(код ЕГРПОУ 25486067); ООО «Фирма Сиат-ЛТД»(код ЕГРПОУ 21052254); ЧП «Агро-Тера»(код ЕГРПОУ 33892145); ЗКПГЭТ «Запорожэлектротранс»(код ЕГРПОУ 3328379); ЧОА «ЛСПППАОС «Спецавтоматика»(код ЕГРПОУ 4671406); ОАО «ПГОК» (код ЕГРПОУ 191282); ООО «Агротехпоставка»(код ЕГРПОУ 32561147); ЧАО «ЧОФ «Берегиня»(код ЕГРПОУ 308376); ГТОО «Юго-западная железная дорога»(код ЕГРПОУ 4713033); ОАО «Донецкий Энергозавод»(код ЕГРПОУ 213411).

Принимая во внимание, что у следствия имеются достаточно оснований, а также для установления истины по делу и исследования доказательств, следователь просит вынести мотивированное постановление о проведении выемки оригиналов документов финансово-хозяйственной деятельности ООО «ОТК «Спутник»(код ЕГРПОУ 19279080); ОАО «Ясиноватский машиностроительный завод»(код ЕГРПОУ 211197); ООО «Киевской завод буровой техники»(код ЕГРПОУ 33595863); ООО «Проммашспецдеталь»(код ЕГРПОУ 35596586); ЧП «Сфинкс»(код ЕГРПОУ 24903847); ООО «ПТОППБ «Пирант ЛТД» (код ЕГРПОУ 13604969); КО «Донтехгума и компания»(код ЕГРПОУ 152342); ОАО «Керченский металлургический комбинат»(код ЕГРПОУ 191493); КП «Водоканал»(код ЕГРПОУ 3327121); ГП «ЗМКБ «Прогресс»имени академика Ивченко О.Г. (код ЕГРПОУ 14312921); ГП «ДНПК «Электровозостроение»(код ЕГРПОУ 32495626); ООО «Градострой-2005 (код ЕГРПОУ 33869865); ЧП «Спецдорстрой»(код ЕГРПОУ 32875527); ООО «Техкомпдеталь»(код ЕГРПОУ 34790152); ООО «Ремондис Запорожье»(код ЕГРПОУ 35924440); ОАО «УНИИПиСОГ»(код ЕГРПОУ 220658); ЧАО «ХКП «Котлоэнергопроект»(код ЕГРПОУ 31631883); ДУПО «Луч»УОС (код ЕГРПОУ 3967576); ООО НПП «Алмет»(код ЕГРПОУ 31197615); ЗАО «АТП-0801»(код ЕГРПОУ 5521264); ЧАО «Промвзрыв»(код ЕГРПОУ 32613399); ПАО «Электробытприбор»(код ЕГРПОУ 14312447); ОАО «Славгородский Арматурный завод» (код ЕГРПОУ 14308859); ООО «Компания Аурис»(код ЕГРПОУ 35164625); ПАО «Запорожский кабельный завод»(код ЕГРПОУ 5755625); ООО ПНЦ «Трубосталь»(код ЕГРПОУ 13419172); ООО «МК «Антарес»(код ЕГРПОУ 20056770); ООО «Макеевский завод «Перфопрес»(код ЕГРПОУ 30962827); ООО «Интерпром»(код ЕГРПОУ 31583710); ООО «Эльтон»(код ЕГРПОУ 19265209); ЧП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1);ООО «Техпромсервис ЛТД»(код ЕГРПОУ 30531000); НПК «Прима»(код ЕГРПОУ 6955289); ОАО «Судностроительный завод «Залив»(код ЕГРПОУ 14307251);ЧП ОСОБА_8 (код НОМЕР_2); КП «ЦПКО «Дубовая роща»(код ЕГРПОУ 24908307); КП «Санитарная очистка города»(код ЕГРПОУ 32313770); ПАО «Мелитопольский компрессор»(код ЕГРПОУ 217840); АТП 082801 «Коммунсантрансэкология»(код ЕГРПОУ 3345685); ООО «Спецстальэлектрочермет»(код ЕГРПОУ 20481964); ООО «Проминвестэкскавация»(код ЕГРПОУ 33273087);ООО «Завод сталевой дроби»(код ЕГРПОУ 32804063); Концерн «Городские тепловые сети» (код ЕГРПОУ 32121458); ЧП НПКО «Тата»(код ЕГРПОУ 19264196); ООО «Практика»(код ЕГРПОУ 25486067); ООО «Фирма Сиат-ЛТД»(код ЕГРПОУ 21052254); ЧП «Агро-Тера»(код ЕГРПОУ 33892145); ЗКПГЭТ «Запорожэлектротранс» (код ЕГРПОУ 3328379); ЧОА «ЛСПППАОС «Спецавтоматика»(код ЕГРПОУ 4671406); ОАО «ПГОК»(код ЕГРПОУ 191282); ООО «Агротехпоставка»(код ЕГРПОУ 32561147); ЧАО «ЧОФ «Берегиня»(код ЕГРПОУ 308376); ГТОО «Юго-западная железная дорога»(код ЕГРПОУ 4713033); ОАО «Донецкий Энергозавод»(код ЕГРПОУ 213411) по взаимоотношениям с ООО «Комиком»за период с 01.01.2009 года по 31.03.2010 года для полноты и всесторонности исследования всех обстоятельств дела.

Исходя из Закона Украины «О банках и банковской деятельности»информация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьими лицами при предоставлении услуг банком является банковской тайной.

Согласно ч. 4 ст. 178 УПК Украины, принудительная выемка из жилища или иного владения лица, выемка документа исполнительного производства, а также выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных и/или бухгалтерских документов производится только по мотивированному постановлению судьи.

Судья изучив предоставленные материалы дела, считает представление безосновательным и не подлежащим удовлетворению поскольку в материалах дела не достаточно данных для необходимости выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерських документов.

Руководствуясь ч. 4 ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В удовлетворении представления старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области майора налоговой милиции Холод Н.Ю., о проведении выемки оригиналов документов отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течение трех суток.

Суддя: И.А. Крамаренко