Постанова № 18411661, 22.09.2011, Центральний районний суд м. Миколаєва

4-1573/11

Центральний районний суд м. Миколаєва

______________

Справа № 4-1573/2011р.

П О С Т А Н О В А

16 вересня 2011 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Селіванова О.О., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області Кутіна С.О., узгоджене з начальником СВ ПМ ДПА у Миколаївській області підполковником податкової міліції Басалаєвим Д.В., про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа №11800031, порушена 01.08.2011, за фактом фіктивного підприємництва, стосовно створення ТОВ "Ликиф-Агрострой" з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Проведеною дослідною перевіркою по даному факту встановлено, що ТОВ «Ликиф-Агрострой», код ЄДРПОУ 36954759, зареєстровано 09.02.2010 за юридичною адресою м. Миколаїв, вул. Спаська, 75а, на обліку ДПІ у Центральному районі м.Миколаєва.

Згідно з показаннями ОСОБА_3, яка відповідно до реєстраційних та уставних документів значиться засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Ликиф-Агрострой», встановлено, що вона до реєстрації ТОВ «Ликиф-Агрострой»та здійснення фінансово-господарської діяльності на підприємстві жодного відношення не має, організаційно-розпорядчих обов'язків на підприємстві не виконувала, наміру займатися підприємницької діяльністю не мала. В лютому 2010 року вона на проханням знайомого на ім'я Олександр, за грошову винагороду, здійснила реєстрацію вказаного підприємства на своє ім'я, в присутності нотаріуса та Олександра, ОСОБА_3 підписала пакет документів, необхідних для реєстрації ТОВ «Ликиф-Агрострой», не усвідомлюючи їх суті та значення. Ніяких документів фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «Ликиф-Агрострой»не складала і не підписувала, печатки підприємства ніколи не отримувала, де можуть знаходити первинні документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Ликиф-Агрострой»їй невідомо.

З метою ідентифікації підпису ОСОБА_3 на реєстраційних та податкової звітності документах від імені ТОВ «Ликиф-Агрострой», проведено почеркознавче дослідження, згідно з висновком якого (№927 від 25.07.2011) підписи від імені ОСОБА_3 на документах податкової звітності ТОВ «Ликиф-Агрострой»виконані, ймовірно, на ОСОБА_3, а іншою особою.

Відповідно до висновку №17 від 07.07.2011 «Про результати розгляду матеріалів щодо фактів формування окремими платниками податків податкового кредиту з ПДВ за 2010-2011 роки із сум податку, нарахованого (сплаченого) у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Ликиф-Агрострой»», складеного фахівцями відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПА у Миколаївській області, вбачається, що вищезазначені дії невстановлених осіб по створенню (реєстрації) фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Ликиф-Агрострой»з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема, ухилення від сплати податків, спричинили велику матеріальну шкоду державі у вигляд несплаченого до бюджету іншими реально діючими суб'єктами господарювання, їх посадовими особами - платниками податків, ПДВ за звітні (податкові) періоди з квітня 2010 року по квітень 2011 року на загальну суму 2 593 276,57 грн., що у тисячу і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину.

В ході досудового слідства встановлено, що у ТОВ «Ликиф-Агрострой», в філії ПАТ «ПУМБ»в м. Миколаєві (МФО 326126, юридична адреса: м. Миколаїв, вул. Чкалова, 20/8) було відкрито рахунок №26007901026658, рух коштів по якому дає можливість встановити дійсні обороти грошових коштів, відповідність сум по рахунку з даними звітних документів підприємства та повноту сплати підприємством до бюджету держави податку на додану вартість та податку з доходів фізичних осіб.

Відповідно до ст. 62 ЗУ № 2121-III от 07.12.2000 р., інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Приймаючи до уваги, що для повного, обєктивного і всебічного дослідження обставин справи виникла необхідність в вивченні даних про рух грошових коштів по рахунку: №26007901026658; документів, підтверджуючих зарахування та списання грошових коштів по вказаному рахунку; інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а також те, що вказані документи містять банківську таємницю, слідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки.

Вивчивши надані суду матеріали кримінальної справи, вважаю, що є підстави для задоволення подання. Керуючись ст.ст.178-183 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в філії ПАТ «ПУМБ»в м. Миколаєві (МФО 326126, юридична адреса: м. Миколаїв, вул. Чкалова, 20/8) наступних документів що мають відношення до рахунку ТОВ «Ликиф-Агрострой»(код 36954759): №26007901026658, а саме:

- роздрукованої на паперовому носії, а також в електронному вигляді на магнітному носії виписки стосовно руху грошових коштів по рахунку: №26007901026658, що належать ТОВ «Ликиф-Агрострой»(код 36954759) за період з 18.02.2010р. по дату оголошення постанови із зазначенням: назви контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, ідентифікаційних номерів; рахунків контрагентів; назв банків кореспондентів; дат та часу проведення операцій; сум та призначення платежів, кодів валют платежів; номерів чеків, дат їх виписки, згідно яких через рахунок знімались готівкові кошти;

- квитанцій, які підтверджують оплату за відкриття рахунку;

- чеків за період з 18.02.2010р. по дату оголошення постанови;

- усіх наявних карток із зразками підписів і відбитків печатки;

- заяв на відкриття рахунку; усіх наявних договорів з банком; заяв про користування рахунком без печатки; всіх наявних рішень та наказів ТОВ «Ликиф-Агрострой »;

- заяв про переоформлення рахунків на інших осіб;

- доручень на розпорядження рахунком іншими особами;

- рішень учасників договору про визначення особи, якій дається право розпорядницького підпису при проведенні грошових операцій по зазначеному рахунку;

- повідомлень про відкриття рахунку, що направляється в податкову інспекцію;

- тимчасових карток із зразками підпису тимчасово уповноваженої особи здійснюючої операції по рахункам і копії відповідних документів (протоколів, наказів, розпоряджень й інших), що підтверджують ці повноваження;

- заяв на закриття зазначеного рахунку; доручення на перерахування коштів на рахунки в інші установи банку; довідки про закриття рахунку; платіжних доручень за період з 18.02.2010р. по дату оголошення постанови;

- видаткових касових ордерів за період з 18.02.2010р. по дату оголошення постанови;

- оригіналів та/або копій векселів; стосовно виданих і переданих векселів: супровідних документів, доручення на інкасування, доручення на зберігання, заявки на купівлю (продаж); заяв: про авалювання векселів, щодо предявлення векселів до врахування;договорів (генеральних угод): про авалювання векселів, про врахування векселів; реєстрів: предявлених до авалювання векселів, предявлених до врахування векселів; розписок про врахування векселів;

- інших документів (листування, заяв, довідок, розрахунків, протоколів, наказів, розпоряджень), що мають відношення до філії ПАТ «ПУМБ»в м. Миколаєві (МФО 326126, юридична адреса: м. Миколаїв, вул. Чкалова, 20/8).

2. Під час оголошення постанови суду надати довідку про залишок грошових коштів на вищезазначеному рахунку.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Центрального

районного суду м. Миколаєва О.О. СЕЛІВАНОВА