Постанова № 18407245, 22.07.2011, Юзівський районний суд міста Донецька (до 25.04.2025 - Ворошиловський районний суд м. Донецька)

4-2348/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

г.Донецк22 июля 2011 г.

Судья Ворошиловского районного суда города Донецка Кутья С.Д., рассмотрев представление следователя по особо важным делам прокуратуры г. Донецка о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

Прокуратурой города Донецка расследуется уголовное дело № 06-15, возбужденное в отношении работников ЕНИ в Куйбышевском районе г. Донецка по признакам преступления, предусмотренного ст. 364 ч. 3 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что руководством ООО «Европроминвест компани», ЕЕРПОУ 34828086, 03.12.2008 г. за № 80115 в ЕНИ в Куйбышевском районе г. Донецка подано уточняющий расчёт к налоговой декларации за апрель 2008 г., согласно которому увеличены налоговые обязательства на налоговый кредит по НДС на сумму 266091 грн.

Согласно обязательному дополнению № 5 от 03.12.2008 г. № 80113 к указанному выше уточняющему расчёту к декларации по НДС за апрель 2008 г., в которой приведены расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов, по разделу II «Налоговый кредит», установлен факт включения плательщиком НДС - ООО «Европроминвест компани»суммы НДС в налоговый кредит от поставщика с условным несуществующим индивидуальным налоговым номером - 100000000000, что свидетельствует о формировании налогового кредита от субъекта, который не зарегистрирован как плательщик НДС в сумме 197905,46 грн.

ООО «Европроминвест компани»03.12.2008 г. за № 80173 в ЕНИ в Куйбышевском районе г. Донецка подано уточняющий расчёт к налоговой декларации за август 2008 г., согласно которому увеличены налоговые обязательства на налоговый кредит на сумму НДС -3616855 грн.

Аналогичные нарушения допущены руководством ООО «Европроминвест компани»в августе, сентябре, октябре, ноябре 2008 г., что привело к формированию налогового кредита от субъекта, не зарегистрированного как плательщик НДС на общую сумму 300681,62 грн.

Вместе с тем, должностными лицами ЕНИ в Куйбышевском районе г. Донецка в нарушение ст. 13 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине»№ 509-ХП от 04.12.1990 г. не были использованы предоставленные им права п.п. 4.1.2. п. 4.1. ст. 4 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетными и государственными целевыми фондами»№ 2181-III от 21.12.2000 г. и п. 1 ст. 11 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине»№ 509-ХП от 04.12.1990 г., п. 7.2. ст. 7 «Порядка заполнения и предоставления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость», утверждённого приказом ЕНА Украины № 166 от 30.05.1997 г., зарегистрированного в МЮ Украины за № 702/109 от 30.06.2005 г.

В результате указанных нарушений со стороны должностных лиц ЕНИ в Куйбышевском районе г. Донецка за налоговые периоды апрель, август, сентябрь, октябрь, ноябрь 2008 г. не были установлены нарушения п.п. 7.2.6. п. 7.2., п.п. 7.4.5. п. 7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 г., допущенные ООО «Европроминвест компани»и не доначислено указанному предприятию налог на добавленную стоимость в сумме 2945582,27 грн.

Определением Хозяйственного суда Донецкой области от 11.02.2009 г. по делу № 42/1806 ООО «Европроминвест компани»ликвидировано в связи с банкротством и таким образом возможность доначислисть налог на добавленную стоимость на указанную выше сумму утрачена.

Следователь по особо важным делам прокуратуры г. Донецка обратился в Ворошиловский районный суд г. Донецка с представлением о проведении выемки в отделении «Донецкий региональный департамент»АО «Родовид Банк», МФО 394512, г. Донецк, документов, составляющих банковскую тайну, а именно: юридических, учётных дел, договоров об открытии банковских счетов ООО «Европроминвест компани», ЕГРПОУ 34828086; отчёта о движении денежных средств с указанием назначения платежа, наименования и реквизитов контрагентов по счету № 2600800967 с 01.01.2008 г. по 31.12.2008 г., что имеет значение по делу и позволит установить истину.

Принимая во внимание, что у следствия имеется необходимость в проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, руководствуясь ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить проведение выемки в отделении «Донецкий региональный департамент» АО «Родовид Банк», МФО 394512, г. Донецк, документов, составляющих банковскую тайну, а именно: юридических, учётных дел, договоров об открытии банковских счетов ООО «Европроминвест компани», ЕГРПОУ 34828086; отчёта о движении денежных средств с указанием назначения платежа, наименования и реквизитов контрагентов по счету № 2600800967 с 01.01.2008 г. по 31.12.2008 г., что имеет значение по делу и позволит установить истину. Постановление обжалованию не подлежит. Судья Ворошиловского районного суда г. Донецка Постановление объявление: « »2011г.