Постанова № 18345145, 13.09.2011, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

4-429/11

П О С Т А Н О В А

13 вересня 2011 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Шиян В.В.,

за участю прокурора Резницького С.А., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Маріуполі Яковлева А.М. про проведення обшуку по кримінальній справі № 2011-01-016-0062, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ ПМ ДПІ в м. Маріуполі знаходиться кримінальна справа №2011-01-016-0062, порушена за ознаками злочину, передбаченого ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України відносно директора ТОВ «Азовальфапромтранс» ОСОБА_3

В ході проведення досудового слідства у кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_3, являючись директором ТОВ «Азовальфапромтранс» (код ЄДРПОУ 33760331), зареєстрованого рішенням виконкому Маріупольської міської ради №12741020000002999 від 22.09.2005 р. за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Станіславського, буд.1, що знаходиться на податковому обліку в ДПІ Орджонікідзевського району м. Маріуполя, у період з 2008-2010р.р., в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4 п7.4 ст.7 Закону України «Про податок про додану вартість» від 03.04.1997р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та п.5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткуванню прибутку підприємств» від 28.12.1994р. №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), шляхом відображення недостовірних відомостей в офіційних документах підприємства - деклараціях з податку на додану вартість, розшифровках податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додатках № 5 до декларацій з податку на додану вартість) про наявність податкового кредиту та деклараціях з податку на прибуток підприємства про наявність валових видатків по фінансово-господарським взаємовідносинам, які фактично є безтоварними операціями, повязаними з поставкою товарно-матеріальних цінностей та надання послуг на будівельних майданах за допомогою спецтехніки, тощо з ТОВ «Велтон-торг» (код ЄДРПОУ 37005748, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Компанія Алмакс» (код ЄДРПОУ 37213333, м. Дніпропетровськ), ПП «Автопромресурс Н09» (код ЄДРПОУ 36699553, м. Новомосковськ, Дніпропетровська обл..), ТОВ «Рест Групп» (код ЄДРПОУ 35793463, м. Донецьк), ТОВ «Рамєр» (код ЄДРПОУ 36103432, м. Донецьк), ТОВ «Авто-сплінт» (код ЄДРПОУ 36061047, м. Донецьк), ТОВ «Сутон» (код ЄДРПОУ 36103427, м. Донецьк), ТОВ «Стилькомтраст» (код ЄДРПОУ 37042224, м. Донецьк), ТОВ «БРФ» (код ЄДРПОУ 36981447, м. Донецьк), ПП «Клайн-Комп-Ест» (код ЄДРПОУ 33620255, м. Луганськ), ТОВ «Демарк Спектр» (код ЄДРПОУ 35543026, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Універсал ТДС» (код ЄДРПОУ 35933663, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сігма-Імпекс» (код ЄДРПОУ 34974113, м. Дніпродзержинськ, Дніпропетровська обл.), ТОВ «Інтеграл Техно Сістем» (код ЄДРПОУ 34776080, м. Дніпропетровськ), ТОВ «ПІГ «Арт-Союз» (код ЄДРПОУ 34497152, м. Дніпропетровськ), ТОВ «НВП «Укртранссервіс» (код ЄДРПОУ 34824165, м. Дніпропетровськ), ПП «Сервістранс Н08» (код ЄДРПОУ 35950329, м. Новомосковськ, Дніпропетровська обл.), в той час як вказані підприємства вказані роботи для ТОВ «Азовальфапромтранс» не виконували та не здійснювали поставку товарно-матеріальних цінностей, умисно не нарахував та не сплатили до бюджету податок на додану вартість в розмірі 1 279981,00грн. та податок на прибуток в розмірі 1521899,00грн., а всього податків на загальну суму 2801880,00 грн., що встановлено висновком спеціаліста №105 від 27.05.2011 р.

Зазначені дії ОСОБА_3, як директора ТОВ «Азовальфапромтранс», призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподатковування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром.

Крім того, вказані дії ОСОБА_3, як посадової особи ТОВ «Азовальфапромтранс», виражені у внесенні в офіційні документи податкової звітності підприємства завідомо неправдивих відомостей, наданні вказаних документів до ДПІ Орджонікідзевского району м. Маріуполя, спричинили тяжкі наслідки виражені у ненадходженні до бюджету держави податків у розмірі 2801880,00 грн.

В ході проведення оперативно розшукових дій, було встановлено, що торгівельна марка «Сузіря Меблів» та «Ринок Меблів», бере в оренду у ТОВ «Азовальфапромтранс» спецтехніку та вантажівки, за допомогою якої виконує транспортування меблів за готівковий розрахунок. Встановлені фінансово-господарські взаємовідносини між торгівельної марки «Сузіря Меблів», «Ринок Меблів», та ТОВ «Азовальфапромтранс», взагалі не відображаються по бухгалтерському і податковому обліку жодного з підприємств, тим самим мінімізують сплату податків до державного бюджету України.

13.09.2011 р. до суду надійшло подання про проведення обшуку в службових та підсобних приміщеннях складу торгівельної марки «Сузіря Меблів» та «Ринок Меблів», який розташований за адресою: м. Маріуполь, вул. Мініна б. 7, з метою виявлення і вилучення документів бухгалтерського і податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, торгівельної марки «Сузіря Меблів» та «Ринок Меблів» і їх контрагентів; кліше круглих печаток; чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії; документів, технічних засобів, які підтверджують приховування об'єктів оподаткування, торгівельної марки «Сузіря Меблів» та «Ринок Меблів» і їх контрагентів; грошових коштів і майна, отриманих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів торгівельної марки «Сузіря Меблів» та «Ринок Меблів» і їх контрагентів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі.

Згідно довідки БТІ м. Маріуполя № 7466 5724 від 05.09.2011р., право приватної власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: м. Маріуполь, вул. Мініна б. 7, належить фізичним особам.

Ознайомившись з наданими матеріалами, зважаючи на обставини справи, подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст.177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ ДПІ в місті Маріуполі Яковлева А.М., узгодженого з прокурором міста Маріуполя Резницьким С.А., про дозвіл на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам СВ ПМ ДПІ в м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ в м. Маріуполі на проведення обшуку за адресою: м. Маріуполь, вул. Мініна б. 7, що згідно довідки БТІ м. Маріуполя належить фізичним особам, з метою виявлення і вилучення документів бухгалтерського і податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, які підтверджують взаємовідносини між торгівельної марки «Сузіря Меблів», «Ринок Меблів», та ТОВ «Азовальфапромтранс», і їх контрагентів; кліше круглих печаток; чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії; документів, технічних засобів, які підтверджують приховування об'єктів оподаткування, торгівельної марки «Сузіря Меблів» та «Ринок Меблів», і їх контрагентів; грошових коштів і майна, отриманих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів торгівельної марки «Сузіря Меблів» та «Ринок Меблів», і їх контрагентів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ _________

Постанова оголошена: «___»__2011г. _______ -