Постанова № 18088049, 05.09.2011, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 4-581/11

П О С Т А Н О В А

05.09.2011м. Суми Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В., розглянувши матеріали подання про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів бухгалтерських та фінансово-господарських документів по кримінальні справі № 11690009, В С Т А Н О В И В:

Від старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області С.О.Демченко надійшло подання про дозвіл на проведення виїмки в ТОВ «Хімбудпластмас» оригіналів бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів, а саме: договорів, контрактів, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, довіреностей тощо, про здійснення фінансово-господарської діяльності та взаєморозрахунків ТОВ «Хімбудпластмас» з ТОВ «Калигор Инвест» за період з червня по вересень 2009 року включно.

Подання мотивується тим, що у провадженні податкової міліції ДПА в Сумській області знаходиться кримінальна справа № 11690009 та яка порушена за ознаками ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 366 КК України щодо службових осіб ТОВ «Нафта» за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення, використання підроблених документів.

Слідством встановлено, що в серпні 2009 року ОСОБА_2, не будучи працівником ТОВ «Калигор Инвест», за попередньою змовою з директором ТОВ «Нафта» Костюченко О.В., з метою ухилення від сплати податків з фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нафта», підробили видаткові накладні, податкові накладні та інші документи про постачання підприємством ТОВ «Калигор Инвест» до ТОВ «Нафта» бензину А-95. Вказані докумети від імені директора ТОВ «Калигор Инвест» Бріко Р.І. складені та підписані не уповноваженою особою ОСОБА_2, який не працював на даному підприємстві. Підроблені бухгалтерські документи на поставку бензину від ТОВ «Калигор Инвест» до ТОВ «Нафта» були передані останнім директору ТОВ «Нафта» Костюченко О.В., який незаконно використовував їх в бухгалтерському та податковому обліку господарської діяльності ТОВ «Нафта», внаслідок чого до бюджету не надійшло податків на загальну суму 249259 грн. Також, в ході слідства встановлено, що ТОВ «Калигор Инвест» протягом 2009 року проводило фінансово-господарську діяльність з іншими підприємствами України, а саме: ТОВ «Хімбудпластмас», що знаходиться за адресою: смт.Вишневе, Київської області, код ЕДРПОУ 31672940, та яке протягом червня-вересня 2009 року реалізувало товарно-матеріальні цінності. Однак проведення господарських операцій ТОВ «Калигор Инвест» з ТОВ «Хімбудпластмас» викликає сумнів, оскільки допитаний по кримінальній справі в якості свідка директор ТОВ «Калигор Инвест» Бріко Р.І., пояснив, що він взагалі не здійснював ніякої діяльності та ніяких документів про таку діяльність від імені ТОВ «Калигор Инвест» не складав і не підписував.

Таким чином, з метою встановлення або спростування факту підроблення ОСОБА_2 бухгалтерських документів та інших фінансово-господарських документів від імені ТОВ «Калигор Инвест» на реалізацію товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Хімбудпластмас», і тим самим сприяння службовим особам даного підприємства в ухиленні від сплати податків до бюджету, виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між ТОВ «Калигор Инвест» та ТОВ «Хімбудпластмас», для проведення якою з ТОВ «Хімбудпластмас»необхідно вилучити оригінали вказаних документів.

Вважаю, що подання не може бути задоволене, враховуючи наступні обставини.

Згідно приписів ст. 178 КПК України, за постановою суду примусова виїмка може здійснюватись:

- матеріальних носіїв секретної інформації та / або документів, що містять банківську таємницю ;

- виїмка із житла чи іншого володіння особи, а також виїмка документу виконавчого провадження.

Перелік підстав проведення виїмки за постановою суду є вичерпним.

А в інших випадках виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. 178 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В

У задоволенні подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області С.О.Демченко про надання згоди на проведення виїмки в ТОВ «Хімбудпластмас», код ЄДРППОУ 31672940 та яке знаходиться за юридичною адресою: Київська область, смт. Вишневе, вул. Чорновола,43 або за фактичним місцем знаходженням підприємства оригіналів бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяМ. В. Кондратенко