Постанова № 18057585, 07.09.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «07»вересня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Марцішевська О.М., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Сук І.А., по кримінальній справі №3601100035, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Сук І.А. за погодженням із заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива»м. Черкаси, вул. Пушкінська,67 МФО 380054) ПП «Мар-98»(код ЄДРПОУ 22795945) та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю за період з 01.01.09 по 31.12.09 роки по рахунку №260020106568. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області знаходиться кримінальна справа №3601100035, яка порушена стосовно директора ЗАТ «Автомобіліст»(код ЄДРПОУ 01268236, м. Черкаси) ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час розслідування кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_2, являючись директором ЗАТ «Автомобіліст» (код 01268236, юридична та фактична адреси: м. Черкаси, вул. Різдвяна, 290), в період з 01.01.09 по 31.12.09, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»та п. 5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства»штучно сформував податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства за рахунок безпідставного відображення в податковій звітності операції з ПП «МАР-98», яке сформувало власний податковий кредит та валові витрати за рахунок СГД, які мають ознаки фіктивності та не відобразили у своїх податкових зобовязаннях проведення операцій з ПП «МАР-98».

Крім цього в результаті проведеної планової документальної перевірки ПП «МАР-98»за період проведеної ним діяльності з 01.01.09 по 31.12.09, останньому в повному обсязі зменшено податкові зобовязання та податковий кредит з ПДВ, а також валові витрати та валові доходи з податку на прибуток підприємств. За результатами проведеного експертного дослідження фінансово-господарської діяльності ЗАТ «Автомобіліст»за 2009 рік, з урахуванням акту планової документальної перевірки ПП «МАР-98»№1170/23-2/22795945 від 05.05.11 за відповідний період, встановлено заниження ЗАТ «Автомобіліст»сплати ПДВ до бюджету в розмірі 866 597,13 грн. та заниження сплати податку на прибуток в розмірі 1 083 246,25 грн., а всього в загальну суму 1949 843,38 грн.

З метою встановлення обставин взаємовідносин ПП «Мар-98» а також від слідкування руху коштів по взаємовідносинам з контрагентами по справі виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи роздруківки руху коштів по рахунку ПП «Мар-98»№260020106568 у ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива»м. Черкаси, вул. Пушкінська,67 МФО 380054) .

Документи з даними про відкриття та використання розрахункового рахунку №260020106568 і рахунку в цінних паперах ПП «Мар-98»а також документи, що підтверджують повноваження директора та головного бухгалтера ПП «Мар-98»з правом підпису фінансово-платіжних документів та розпорядження активами товариства на вказаному рахунку, документи, якими оформлено отримання банківських послуг протягом існування рахунку, документи кредитних та депозитних справ ПП «Мар-98», що знаходяться в ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива»м. Черкаси, вул. Пушкінська,67 МФО 380054) і мають значення для всебічного, повного і обєктивного дослідження обставин по даній справі.

Згідно ст.62 Закону України “Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000 року №2121-Ш (із змінами та доповненнями), органи Державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці, на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що іншими способами отримати ці дані неможливо, керуючись ст.62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року № 2121-Ш (із змінами та доповненнями) ст.ст.14-1, 66, 178, КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Розкрити для слідчого відділу податкової міліції ДПА в Черкаській області банківську таємницю клієнта ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива»м. Черкаси, вул. Пушкінська,67 МФО 380054) ПП «Мар-98»(код ЄДРПОУ 22795945) .

2. Провести виїмку у службових осіб ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива»м. Черкаси, вул. Пушкінська,67 МФО 380054) ПП «Мар-98»(код ЄДРПОУ 22795945) :

·копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.09 по 31.12.09 роки (включно) грошових коштів по рахунку №260020106568 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·справи з юридичного оформлення рахунку №260020106568, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

·виписок з номерами телефонів, з яких проходило зєднання системи „Клієнт банк” між компютером банку і компютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних зєднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·заяв на отримання чекових книжок;

·всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

·кредитну та депозитну справу ПП «Мар-98»(код ЄДРПОУ 22795945) з наявними договорами, додатками додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та іншими документами кредитної та депозитної справи. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів взагалі, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

3. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Марцішевська О.М.