Постанова № 18057583, 07.09.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «07»вересня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Марцішевська О.М., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Сук І.А., по кримінальній справі №3601100035, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Сук І.А. за погодженням із заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ КБ «Хрещатик»Черкаське регіональне відділення м. Черкаси, вул. Б.Вишневецького, 47 МФО 354002) ПП «Мар-98»(код ЄДРПОУ 22795945) та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю за період з 01.01.09 по 31.12.09 роки по рахунку НОМЕР_1. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області знаходиться кримінальна справа №3601100035, яка порушена стосовно директора ЗАТ «Автомобіліст»(код ЄДРПОУ 01268236, м. Черкаси) ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час розслідування кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_2, являючись директором ЗАТ «Автомобіліст» (код 01268236, юридична та фактична адреси: АДРЕСА_1), в період з 01.01.09 по 31.12.09, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»та п. 5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства»штучно сформував податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства за рахунок безпідставного відображення в податковій звітності операції з ПП «МАР-98», яке сформувало власний податковий кредит та валові витрати за рахунок СГД, які мають ознаки фіктивності та не відобразили у своїх податкових зобовязаннях проведення операцій з ПП «МАР-98».

Крім цього в результаті проведеної планової документальної перевірки ПП «МАР-98»за період проведеної ним діяльності з 01.01.09 по 31.12.09, останньому в повному обсязі зменшено податкові зобовязання та податковий кредит з ПДВ, а також валові витрати та валові доходи з податку на прибуток підприємств. За результатами проведеного експертного дослідження фінансово-господарської діяльності ЗАТ «Автомобіліст»за 2009 рік, з урахуванням акту планової документальної перевірки ПП «МАР-98»№1170/23-2/22795945 від 05.05.11 за відповідний період, встановлено заниження ЗАТ «Автомобіліст»сплати ПДВ до бюджету в розмірі 866 597,13 грн. та заниження сплати податку на прибуток в розмірі 1 083 246,25 грн., а всього в загальну суму 1949 843,38 грн.

З метою встановлення обставин взаємовідносин ПП «Мар-98» а також від слідкування руху коштів по взаємовідносинам з контрагентами по справі виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи роздруківки руху коштів по рахунку ПП «Мар-98»НОМЕР_1 відкритому у ПАТ КБ «Хрещатик»Черкаське регіональне відділення м. Черкаси, вул. Б.Вишневецького, 47 МФО 354002) .

Документи з даними про відкриття та використання розрахункового рахунку НОМЕР_1 і рахунку в цінних паперах ПП «Мар-98»а також документи, що підтверджують повноваження директора та головного бухгалтера ПП «Мар-98»з правом підпису фінансово-платіжних документів та розпорядження активами товариства на вказаному рахунку, документи, якими оформлено отримання банківських послуг протягом існування рахунку, документи кредитних та депозитних справ ПП «Мар-98», що знаходяться у ПАТ КБ «Хрещатик»Черкаське регіональне відділення м. Черкаси, вул. Б.Вишневецького, 47 МФО 354002) і мають значення для всебічного, повного і обєктивного дослідження обставин по даній справі.

Згідно ст.62 Закону України “Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000 року №2121-Ш (із змінами та доповненнями), органи Державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці, на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що іншими способами отримати ці дані неможливо, керуючись ст.62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року № 2121-Ш (із змінами та доповненнями) ст.ст.14-1, 66, 178, КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Розкрити для слідчого відділу податкової міліції ДПА в Черкаській області банківську таємницю клієнта ПАТ КБ «Хрещатик»Черкаське регіональне відділення м. Черкаси, вул. Б.Вишневецького, 47 МФО 354002) ПП «Мар-98»(код ЄДРПОУ 22795945) .

2. Провести виїмку у службових осіб ПАТ КБ «Хрещатик»Черкаське регіональне відділення м. Черкаси, вул. Б.Вишневецького, 47 МФО 354002) ПП «Мар-98»(код ЄДРПОУ 22795945) :

·копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.09 по 31.12.09 роки (включно) грошових коштів по рахунку НОМЕР_1 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·справи з юридичного оформлення рахунку НОМЕР_1, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

·виписок з номерами телефонів, з яких проходило зєднання системи „Клієнт банк” між компютером банку і компютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних зєднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·заяв на отримання чекових книжок;

·всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

·кредитну та депозитну справу ПП «Мар-98»(код ЄДРПОУ 22795945) з наявними договорами, додатками додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та іншими документами кредитної та депозитної справи. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів взагалі, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

3. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Марцішевська О.М.