Постанова № 18031560, 30.08.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-2308/11

ПОСТАНОВА

30 серпня 2011 року

Суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненскій області підполковника податкової міліції Масник М.С. на проведення виїмки оригіналів документів в приватного підприємця ОСОБА_2 ( код НОМЕР_1 АДРЕСА_1), -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий відділ податкової міліції Державної податкової адміністрації в Рівненскій області звернувся до суду з поданням на проведення виїмки оригіналів документів в приватного підприємця ОСОБА_2 ( код НОМЕР_1 АДРЕСА_1).

Як вбачається з подання, в провадженні СВ ПМ ДПА в Рівненській області знаходиться кримінальна справа №51/391-08 порушена відносно ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 порушена 20 червня 2011 року за фактом фіктивного підприємництва створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ПФ «Бакс»(код 23300667, м. Рівне), ТОВ «Авіста-Сервіс»(код 37302297, м. Рівне), ПП «Парі-Брок»(код 33183274, м. Нетішин Хмельницької області), ТОВ «Ведес»(код 36978869, м. Рівне), з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, скоєного повторно, за ознаками злочинів, передбачених ст.ст.28 ч.2, ст.205 ч.2 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період жовтня 2010 року по червень 2011 року ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи умисно, з корисливих мотивів та за попередньою змовою, переслідуючи спільну мету, спрямовану на вчинення злочинів, перебуваючи на території міста Рівне та інших міст України, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння субєктам підприємницької діяльності Київської, Житомирської та Рівненської областей в мінімізації податкових зобовязань, що підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної схеми, з метою прикриття незаконної діяльності вказаними особами без справжнього наміру здійснювати діяльність, повязану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, було придбано ПФ «Бакс»(код 23300667, м. Рівне.

В подальшому, придбане ОСОБА_5 ПФ «Бакс»фактично будь-якою господарською діяльністю не займалось, використовувалось для прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобовязань для ряду підприємств і організацій на території Рівненської області.

В період з 01.11.2010р. по 18.03.2011р. на рахунок ПФ «Бакс»надійшли кошти в загальній сумі 401221,78 грн. за фінансово-господарські операції, які фактично не проводились, з яких кошти в сумі 313200 грн. були конвертовані в готівку.

В ході проведення оперативних заходів та за результатами проведеного аналізу податкової звітності з ПДВ ПП «Бакс»липень-листопад 2010 - січень 2011 роки, одержано відомості щодо розбіжності суми задекларованих податкових зобовязань з ПДВ ПП «Бакс»та податкового кредиту підприємств Рівненської, Житомирської областей, м. Києва з цього ж податку. Також згідно баз даних ДПА у Рівненській області ПП «Бакс»взагалі не подано до ДПІ у м. Рівне декларації з ПДВ та додатки до них за грудень 2010р., січень 2011р.

Встановлено, що контрагентом ПФ «Бакс»(код 23300667, м. Рівне) виступив приватний підприємець ОСОБА_2 ( код НОМЕР_1 юридична адреса АДРЕСА_1.

На вказаному підприємстві знаходяться оригінали фінансово-господарських та бухгалтерських документів по проведених господарських операціях з ПФ «Бакс»(код 23300667, м. Рівне) за період з 01 липня 2010 року по 17 червня 2011 року.

Приймаючи до уваги, що вказані документи мають значення для кримінальної справи та керуючись вимогами ст.130, ч.4 ст. 178 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовільнити.

Провести виїмки оригіналів документів в приватного підприємця ОСОБА_2 ( код НОМЕР_1 АДРЕСА_1), а саме: фінансово-господарські та бухгалтерські документи, а саме: договори, рахунки, платіжні документи, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, інші документи по проведених господарських операціях з ПФ «Бакс»(код 23300667, м. Рівне) за період з 01 липня 2010 року по 17 червня 2011 року.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя: Сидорук Є. І.