YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Рівненська область

/

Дубровицький районний суд Рівненської області

Вирок № 17987037, 28.07.2011, Дубровицький районний суд Рівненської області

Дата ухвалення

28.07.2011

Номер справи

1-63/11

Номер документу

17987037

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа №1-63/11

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 липня 2011 року Дубровицький районний суд Рівненської області у складі:

головуючого - судді Сидоренко З.С.,

за участю секретаря Пінчук О.М.,

прокурора Соловей І.Т.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дубровиця справу про обвинувачення

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки с.Кривиця Дубровицького району Рівненської області, жительки АДРЕСА_1, громадянки України, раніше судимої 14 вересня 2010 року Дубровицьким районним судом за ч.2 ст.366, ч.2 ст.364 КК України до 3-х років розбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов'язані з наділенням організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями строком на 1 рік 6 місяців із звільненням від відбування основного покарання із застосуванням іспитового строку на 1 рік, освіти вищої, заміжньої, невійськовозобовязаної, працюючої інженером по техніці безпеці СВК "Прогрес", урядових нагород немає, потерпіла внаслідок аварії на ЧАЕС,

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, уродженки та жительки АДРЕСА_2 громадянки України, раніше не судимої, освіти вищої, вдови, на утриманні одна неповнолітня дитина, невійськовозобовязаної, працюючої головним бухгалтером СВК "Прогрес", урядових нагород немає, потерпіла внаслідок аварії на ЧАЕС,

по ч.2 ст.28, ч.2 ст.222; ч.2 ст.28, ч.1 ст.32, ч.1 ст.366 КК України,

в с т а н о в и в:

Підсудна ОСОБА_2, обіймаючи посаду головного бухгалтера сільськогосподарського виробничого кооперативу "Прогрес" та будучи службовою особою, тобто перебуваючи на посаді, пов'язаній із виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків, за попередньою змовою з виконавчим директором СВК "Прогрес" ОСОБА_1, на вчинення ряду злочинів у сферах господарської та службової діяльності, а саме: на внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, складання і видачу завідомо неправдивих документів, а також надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади та банкам з метою одержання кредиту в Товаристві з обмеженою відповідальністю Комерційний банк "Фінансова ініціатива" та дотацій у вигляді коштів Держаного бюджету України, в період часу з січня 2008 року по липень 2009 року вносила до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, складала і видавала завідомо неправдиві документи, а також подавала завідомо неправдиву інформацію з метою одержання кредитних коштів до ТОВ КБ "Фінансова ініціатива" та з метою одержання дотацій у вигляді фінансової підтримки у формі часткової компенсації відсоткової ставки за залученими кредитами до конкурсної комісії головного управління агропромислового розвитку Рівненської обласної державної адміністрації.

Так, підсудна ОСОБА_2 за попередньою змовою з підсудною ОСОБА_1 на внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання і видачу завідомо неправдивих документів, в період часу з січня по жовтень 2008 року склала для подання до ТОВ КБ "Фінансова ініціатива" та конкурсної комісії ГУ АПК Рівненської ОДА завідомо неправдиві документи, а саме:

- баланс на 01 січня 2008 року (за 2007 рік), в якому: в рядку 030 "Залишкова вартість основних засобів" завищено на 143,0 тис. грн., в рядку 031 "Первісна вартість основних засобів" завищено на 621,0 тис. грн., в рядку 032 "Знос основних засобів" завищено на 478,0 тис. грн., рядок 350 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" не відповідає даним Звіту про фінансові результати на 26.0 тис. грн. та в рядку 470 "Інші довгострокові зобов'язання" занижено на 0,56 тис. грн.;

- баланс на 01 квітня 2008 року (за І квартал 2008 року), в якому: в рядку 030 "Залишкова вартість основних засобів" завищено на 138,0 тис. грн., в рядку 031 "Первісна вартість основних засобів" завищено на 621.0 тис. грн., в рядку 032 "Знос основних засобів" завищено на 482,0 тис. грн., рядок 350 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" не відповідає даним Звіту про фінансові результати на 40 тис. грн., в рядку 470 "Інші довгострокові зобов'язання занижено на 0,56 тис. грн. та рядок 590 "Поточні зобов'язання за розрахунками з учасниками завищено в порівнянні з даними бухгалтерського обліку на 0,7 тис. грн.

- звіт про стан тваринництва на 01.04.2008, в якому: по коду рядка 01 "Реалізовано худоби на забій" 39,0 центнерів, за даними обліку 40,0 центнерів; у розділі 2 по коду рядка 31 "Одержано приросту" 12 центнерів, за даними обліку 8 центнерів; число кормоднів по рядку 34 завищено в порівнянні з даними бухгалтерського обліку на 148; по коду рядка 38 "Вирощено в живій масі" 16 центнерів, за даними обліку 13 центнерів;

- баланс на 01 липня 2008 року (за І півріччя 2008 року), в якому: в рядку 030 "Залишкова вартість основних засобів" завищено на 142,0 тис. грн., в рядку 031 "Первісна вартість основних засобів" завищено на 630,0 тис. грн., в рядку 032 "Знос основних засобів" завищено на 488.0 тис. грн., рядок 350 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" не відповідає даним Звіту про фінансові результати на 63,0 тис. грн. та в рядку 470 "Інші довгострокові зобов'язання" занижено на 0,56 тис. грн.;

- баланс на 01 жовтня 2008 року (за 9 місяців 2008 року), в якому: в рядку 030 "Залишкова вартість основних засобів" завищено на 143,0 тис. грн., в рядку 031 "Первісна вартість основних засобів" завищено на 530,0 тис. грн., в рядку 032 "Знос основних засобів" завищено на 487,0 тис. грн., рядок 350 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" не відповідає даним Звіту про фінансові результати на 55,0 тис. грн. та в рядку 470 "Інші довгострокові зобов'язання" занижено на 0,56 тис. грн.;

- звіт про стан тваринництва на 03.11.2008 року, в якому: по коду рядка 01 "Реалізовано худоби на забій" 68,0 центнерів, за даними обліку 70,0 центнерів; у розділі 3 по коду рядка 75 "Усього в наявності на звітну дату" в графі 2-28 корів, за даними обліку 26 корів;

- довідку №142 від 10 жовтня 2008 року стосовно дебіторської і кредиторської заборгованості станом на 01.07.2008 року, в якій Дт заборгованість рахується за Ковельмолоко - 2120,6 грн., Дубномолоко - 6201,85 грн., Кт заборгованість по даних довідки становить 1185955,35 грн., по даних бухгалтерського обліку - 904708,97 грн.;

- довідку стосовно переліку основних засобів по СВК "Прогрес" Дубровицького району Рівненської області, в якій включено 88 одиниць основних засобів загальною залишковою вартістю 1190,2 тис. грн., тоді як по даних бухгалтерського обліку рахується 129 одиниць основних засобів залишковою вартістю 1219,54 тис. грн. та крім цього залишкова вартість в розрізі основних засобів не відповідає даним обліку.

Продовжуючи свої злочинні дії, підсудна ОСОБА_2 за попередньою змовою з підсудною ОСОБА_1, з метою одержання кредиту, а саме: укладення кредитного договору з ТОВ КБ "Фінансова ініціатива", в період часу з 10 по 13 жовтня 2008 року надала в Банк - Товариство з обмеженою відповідальністю Комерційний банк "Фінансова ініціатива" завідомо неправдиву інформацію, а саме: баланс на 01 січня 2008 року (за 2007 рік), звіт про стан тваринництва на 01.04.2008 року, баланс на 01 квітня 2008 року (за І квартал 2008 року), баланс на 01 липня 2008 року (за І півріччя 2008 року), баланс на 01 жовтня 2008 року (за 9 місяців 2008 року), звіт про стан тваринництва на 03.11.2008 року, довідку стосовно переліку основних засобів по СВК "Прогрес" Дубровицького району Рівненської області, довідку №142 від 10 жовтня 2008 року стосовно дебіторської і кредиторської заборгованості станом на 01.07.2008 року, в результаті чого 13 жовтня 2008 року між ТОВ КБ "Фінансова ініціатива" та СВК "Прогрес" укладено кредитний договір №010/05-08/213 від 13.10.2008 року стосовно відкриття СВК "Прогрес" невідновлювальної кредитної лінії в розмірі 36042000,00 грн. за цільовим призначенням: на кредитування витрат, пов'язаних з будівництвом та реконструкцією приміщень, придбанням обладнання і техніки для утримання і обслуговування тварин.

Не зупиняючись на вчиненому, підсудна ОСОБА_2 за попередньою змовою з підсудною ОСОБА_1 на внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання і видачу завідомо неправдивих документів, діючи повторно, в період часу з жовтня по грудень 2008 року склала для подання до конкурсної комісії головного управління агропромислового розвитку Рівненської обласної державної адміністрації завідомо неправдиві документи, а саме:

- довідку №299 від 01 грудня 2008 року про те, що в господарстві відсутня заборгованість щодо погашення кредитів, залучених у попередні роки, однак згідно даних бухгалтерського обліку та балансу (рядок 470) за СВК "Прогрес" рахується борг перед державою по довгострокових зобов'язаннях та прострочена заборгованість СВК "Прогрес" перед державним бюджетом за бюджетними позичками наданими в 1994-1999 роках складає 33,46 тис. грн., рахується непогашена заборгованість по фінансовій допомозі в сумі 1,11тис. грн.;

- акт № 4 здачі-приймання проектно-вишукувальної, науково-технічної продукції від 05 грудня 2008 року по Договору № М 35/10 від 14 жовтня 2008 року.

Продовжуючи свої злочинні дії та не зупиняючись на вчиненому, підсудна ОСОБА_2 за попередньою змовою з підсудною ОСОБА_1, з метою одержання дотацій у вигляді фінансової підтримки у формі часткової компенсації відсоткової ставки за залученими кредитами, діючи повторно, в період часу з початку місяця по 05 грудня 2008 року склала та надала до конкурсної комісії головного управління агропромислового розвитку Рівненської обласної державної адміністрації Заявку на участь у конкурсі для надання часткової компенсації відсоткової ставки за залученим довгостроковим кредитом в банку за рахунок коштів державного бюджету України у 2008 році від 05 грудня 2008 року реєстраційний №137, а також завідомо неправдиву інформацію, а саме: баланс на 01 січня 2008 року (за 2007 рік), баланс на 01 липня 2008 року (за І півріччя 2008 року), баланс на 01 жовтня 2008 року (за 9 місяців 2008 року), Довідку № 299 від 01 грудня 2008 року про те, що в господарстві відсутня заборгованість щодо погашення кредитів, залучених у попередні роки та Акт №4 здачі-приймання проектно-вишукувальної, науково-технічної продукції від 05 грудня 2008 року по Договору № М 35/10 від 14 жовтня 2008 року.

В результаті вказаних злочинних дій підсудна ОСОБА_2, вчинених повторно та за попередньою змовою з підсудною ОСОБА_1, 22 грудня 2008 року на засіданні конкурсної комісії з визначення підприємств агропромислового комплексу для надання здешевлених кредитів вирішено визнати, в тому числі і СВК "Прогрес" переможцем конкурсу з надання йому фінансової підтримки у формі часткової компенсації кредитної ставки за середньостроковими та довгостроковими кредитами на загальну суму 33500,00 грн. та станом на 01 січня 2009 року в органах Державного казначейства Рівненської області по СВК "Прогрес" зареєстрована кредиторська заборгованість в сумі 943002,24 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, підсудна ОСОБА_2 за попередньою змовою з підсудною ОСОБА_1 на внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, повторно, в період часу з кінця грудня 2008 року по липень 2009 року склала для отримання кредиту, а саме: подання у відповідності до п.3.2.7 Кредитного договору N010/05-08/213 від 13.10.2008 до ТОВ КБ "Фінансова ініціатива" завідомо неправдиві документи, а саме:

- баланс на 01 січня 2009 року (за 2008 рік), в якому в рядку 031 "Первісна вартість основних засобів" завищено на 167,0 тис. грн., в рядку 032 "Знос основних засобів" завищено на 167,0 тис. грн., рядок 160, 161 "Дебіторська заборгованість ..." завищено на 13,0 тис. грн., рядок 350 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" не відповідає даним Звіту про фінансові результати на 26,0 тис. грн., в рядку 470 "Інші довгострокові зобов'язання" занижено на 0,56 тис. грн. та рядок 530 "Кредиторська заборгованість" завищено на 10,0 тис. грн.;

- звіт про фінансові результати за І квартал 2009 року СВК "Прогрес", в якому не відображено фінансові витрати господарства від сплати відсотків за користування кредитом та відповідно занижено суми збитків, так як такі витрати не покриті доходами або прибутками господарства;

- баланс на 01 квітня 2009 року (за І квартал 2009 року), в якому в рядку 020 'Незавершене будівництво" безпідставно завищено на 2867,0 тис. грн., в рядку 031 "Первісна вартість основних засобів" завищено на 167,0 тис. грн., в рядку 032 "Знос основних засобів" завищено на 167,0 тис. грн., рядок 350 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" не відповідає даним Звіту про фінансові результати та занижено на 1501 тис. грн. та в рядку 470 "Інші довгострокові зобов'язання" занижено на 0,56 тис. грн.;

- звіт про фінансові результати за І півріччя 2009 року СВК "Прогрес"", в якому не відображено фінансові витрати господарства від сплати відсотків за користування кредитом та відповідно занижено суми збитків, так як такі витрати не покриті доходами або прибутками господарства;

- баланс на 01 липня 2009 року (за І півріччя 2009 року), в якому в рядку 020 "Незавершене будівництво" безпідставно завищено на 4565,0 тис. грн., в рядку 030 "залишкова вартість основних засобів" занижено на 10,0 тис. грн., в рядку 031 "Первісна вартість основних засобів" занижено на 47,0 тис. грн., в рядку 032 "Знос основних засобів" завищено на 37.0 тис. грн., рядок 110 "Поточні біологічні активи" не відповідає даним бухгалтерського обліку - завищено в Балансі на 123,0 тис. грн., рядок 350 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" не відповідає даним Звіту про фінансові результати та занижено на 1472,0 тис. грн.. в рядку 470 "Інші довгострокові зобов'язання" занижено на 0,56 тис. грн. та в рядку 530 "Кредиторська заборгованість" занижено на 100,0 тис. грн.

Не зупиняючись на вчиненому та продовжуючи свої злочинні дії, підсудна ОСОБА_2 за попередньою змовою з підсудною ОСОБА_1, діючи повторно, з метою виконання п. 3.2.7 Кредитного договору № 010/05-08/213 від 13.10.2008 року стосовно надання Банку інформації для оцінки фінансового стану Позичальника та економічної ефективності кредитуємого заходу, а саме - не відновлювальної кредитної лінії на загальну суму 36042000,00 грн. в період часу з кінця грудня 2008 року по липень 2009 року надала до ТОВ КБ "Фінансова ініціатива" завідомо неправдиву інформацію, а саме: баланс на 01 січня 2009 року (за 2008 рік), звіт про фінансові результати за І квартал 2009 року СВК "Прогрес", баланс на 01 квітня 2009 року (за І квартал 2009 року), звіт про фінансові результати за І півріччя 2009 року СВК "Прогрес", баланс на 01 липня 2009 року (за І квартал 2009 року).

Підсудна ОСОБА_1 обіймаючи посаду виконавчого директора сільськогосподарського виробничого кооперативу "Прогрес" та будучи службовою особою, тобто перебуваючи на посаді, пов'язаній із виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків, за попередньою змовою з головним бухгалтером СВК "Прогрес" ОСОБА_2, на вчинення ряду злочинів у сферах господарської та службової діяльності, а саме: на внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, складання і видачу завідомо неправдивих документів, а також надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади та банкам з метою одержання кредиту в Товаристві з обмеженою відповідальністю Комерційний банк "Фінансова ініціатива" та дотацій у вигляді коштів Держаного бюджету України, в період часу з січня 2008 року по липень 2009 року вносила до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, складала і видавала завідомо неправдиві документи, а також подавала завідомо неправдиву інформацію з метою одержання кредитних коштів до ТОВ КБ "Фінансова ініціатива" та з метою одержання дотацій у вигляді фінансової підтримки у формі часткової компенсації відсоткової ставки за залученими кредитами до конкурсної комісії головного управління агропромислового розвитку Рівненської обласної державної адміністрації.

Так, підсудна ОСОБА_1 за попередньою змовою з підсудною ОСОБА_2 на внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання і видачу завідомо неправдивих документів, в період часу з січня по жовтень 2008 року склала для подання до ТОВ КБ "Фінансова ініціатива" та конкурсної комісії ГУ АПК Рівненської ОДА завідомо неправдиві документи, а саме: