Постанова № 17862543, 05.08.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1705/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області, узгодженого із заступником прокурора Чернігівської області про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, в звязку із розслідуванням кримінальної справи № 902/223, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно директора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «АПБ Цегла» (є правонаступником ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Паризької Комуни, 33) ОСОБА_2, шляхом використання первинних бухгалтерських документів «фіктивних» субєктів господарської діяльності від ТОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим безпідставне штучне право підприємства на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження обєкту оподаткування, за грудень 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податків, внаслідок чого до державного бюджету не надійшло податків на загальну суму 2 682406,00 грн. грн., що є особливо-великим розміром.

При цьому, підприємства на які в подальшому перераховувались грошові кошти ТОВ «АПБ-Цегла», а саме ТОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), фактично фінансово господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення штучного права підприємств легальних платників податків, в тому числі ТОВ «АПБ-Цегла», на формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Таким чином, ТОВ «АПБ-Цегла» товари (роботи, послуги) від ТОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), не отримувало, а необґрунтоване формування податкового кредиту з ПДВ відбувалось по безтоварних операціях.

ТОВ «АПБ-Цегла» перераховувало грошові кошти на рахунок № 26003014843001 ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), відкритий в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2).

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо, тому старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області звернувся з поданням про надання дозволу банківській установі КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2) на розкриття банківської таємниці стосовно клієнта ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667) та винесення постанови про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю.

Дослідивши матеріали справи, оглянувши матеріали кримінальної справи, приймаючи до уваги, що документи, які мають значення для встановлення істини у справі, знаходяться в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2), приходжу до висновку, що подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М. задовольнити.

Надати КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2) дозвіл на розкриття інформації стосовно клієнта ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), яка містить банківську таємницю.

Провести виїмку у КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК" (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2) оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, (у разі їх вилучення завірених банком копій), а саме:

- документів юридичної справи ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667): договорів на касове обслуговування, договорів на відкриття карткових рахунків, карток зі зразками підписів та печаток, заяв на відкриття рахунку № 26003014843001, довіреностей, договорів кредитування та інш.;

- актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667) до системи «Клієнт-Банк» (актів прийому передачі ключів електронного цифрового підпису),

- документів про оплату ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667) банку вартості виконаних робіт по підключенню до системи «Клієнт-Банк»,

- довіреностей (доручень) від імені ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667) на отримання від банку ключів електронного цифрового підпису (робіт по підключенню до системи клієнт-банк),

- рух грошових коштів по рахунку рахунок № 26003014843001 ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), який відкрито для ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667) з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунку за період з дати відкриття по дату винесення постанови суду.

- чеків на отримання готівкових коштів ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667) за весь період обслуговування рахунку банком.

Всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І. М. Шипов