Постанова № 17817081, 27.05.2011, Трускавецький міський суд Львівської області

Справа № 4-1324-57/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2011 року м. Трускавець

Суддя Трускавецького міського суду Львівської області Марчук В.І., при секретарі Мороз Н.М., з участю прокурора Кричківського В.М., розглянувши матеріали подання начальника СВ Трускавецького МВ ГУМВСУ у Львівській області Закутного О.Б. про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Терен»,

В С Т А Н О В И В:

До Трускавецького міського суду Львівської області надійшло подання начальника СВ Трускавецького МВ ГУМВСУ у Львівській області Закутного О.Б. про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Терен».

Начальник СВ Трускавецького МВ ГУМВСУ у Львівській області Закутний О.Б. подання мотивує тим, що в провадженні СВ Трускавецького МВ ГУ МВСУ у Львівській області знаходиться кримінальна справа № 132-0422, порушена прокуратурою м. Трускавця, за фактом здійснення без одержання ліцензії господарської діяльності у сфері інвестиційної діяльності з боку ТзОВ «Терен», за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 202 КК України.

Досудовим слідством у справі встановлено, що товариство з обмеженою відповідальністю «Терен»всупереч ст. 4 Закону України «Про інвестиційну діяльність»та ч. 2 ст. 34 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг»розпочало будівництво 32-ох квартирного житлового будинку, по вул. Симоненка у м.Трускавці. Для будівництва вказаного будинку були задіяні кошти фізичних осіб згідно 16 укладених з підприємством договорів підряду на будівництво житлового обєкта у сумі 7488366, 93 грн. У свою чергу, згідно довідки про стан виконання підрядних робіт підприємство виконало робіт на загальну суму 7474536, 20 грн.

Таким чином, ТзОВ «Терен»всупереч діючому законодавству, здійснює діяльність без одержання ліцензії, з отриманням планового прибутку, оскільки різниця між сумою залучених коштів від фізичних осіб та вартістю фактично виконаних підрядних робіт становить 13830 гривень 73 копійки.

Начальник СВ Трускавецького МВ ГУМВСУ у Львівській області Закутний О.Б. в судовому засіданні подання підтримав, та пояснив, що з метою повного та всебічного дослідження всіх обставин даної кримінальної справи, встановлення обєктивної істини, підтвердження фактів порушення ТзОВ «Терен»законів України, а також для забезпечення розслідування кримінальної справи, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Терен».

Дослідивши матеріали подання та матеріали кримінальної справи №132-0422, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно до п.5 ч.5 ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державної контрольно-ревізійної служби і проводиться в тому числі і у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державної контрольно-ревізійної служби;

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні»позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Згідно ч.6 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду, при цьому згідно ч.11 ст.11 Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Оскільки проведення позапланової ревізії необхідне для повного та всебічного дослідження обставин кримінальної справи, слідчим подано до суду письмове обґрунтування підстав ревізії та дат її початку і закінчення, документи, які свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, то суд вважає, що є всі підстави для задоволення подання.

Тому, керуючись ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні»,

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Терен»(ЄДРПОУ 20772742), юридична адреса: 82200, Львівська область, м. Трускавець, вул. Сагайдачного, 2, за період з 01.01.2006 року по 01.05.2011 року.

В ході ревізії дослідити та відобразити в акті наступні питання:

- які посадові особи ТзОВ «Терен»відповідальні за фінансово-господарську діяльність товариства протягом ревізійного періоду?

- на підставі яких договорів, дозволів та ліцензій ТзОВ «Терен» здійснювало будівництво 32 квартирного житлового будинку по вул. Симоненка, у м. Трускавець?

- яка загальна вартість будівництва 32-ох квартирного житлового будинку по вул. Симоненка у м. Трускавець, забудовником та генпідрядником якого є ТзОВ «Терен»?

- за рахунок яких коштів здійснювалось та здійснюється фінансування вищевказаного будинку?

- який загальний обсяг коштів задіяних на фінансування будівництва вказаного будинку?

- чи проводилось товариством залучення коштів фізичних осіб на будівництво вищевказаного будинку без використання фондів фінансування будівництва, фондів операцій з нерухомістю, інститутів спільного інвестування, недержажвних пенсійних фондів?

- яка загальна сума коштів залучених від фізичних осіб на будівництво вищевказаного будинку, та їх дольова участь у будівництві?

- який стан виконання підрядних робіт по будівництву вищевказаного будинку станом на 01.05.2011 року?

- яка різниця між сумою залучених коштів від фізичних осіб та вартістю фактично виконаних підрядних робіт станом на 01.05.2011 року.

- чи завершене будівництво вищевказаного 32-ох квартирного житлового будинку по вул. Симоненка у м. Трускавець та чи зданий він у експлуатацію?

- яка сума отриманого доходу ТзОВ «Терен»від будівництва вищевказаного будинку?

- яка сума отриманого доходу ТзОВ «Терен»від реалізації квартир вищевказаного будинку?

- який обсяг реалізації квартир у вищевказаному будинку?

Проведення вказаної ревізії доручити ревізорам Дрогобицького обєднаного контрольно-ревізійного відділу КРУ у Львівській області у термін 15 робочих днів, тобто з 06.06.2011 року по 24.06.2011 року включно.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя:В. І. Марчук