Постанова № 17764646, 12.07.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

08 липня 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко В.Д., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Сук І.А., по кримінальній справі №3601100028, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Сук І.А. за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «Діамантбанк»(МФО 320854 Контрактова площа, 10А) ТОВ «Медіа Трейн»(код ЄДРПОУ 36819225) та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю за період з 01.06.10 по 31.12.10 по рахунку №2600231910522. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області знаходиться кримінальна справа №3601100028 порушена стосовно директора та головного бухгалтера ТОВ «Інтер Ресурс Трейд»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 358 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_2 при дачі пояснення надано копії листів № 106/13 від 24.01.11 та № 106/10 від 19.10.10, завірений відтиском печатки підприємства та підписом ОСОБА_2, нібито направлених прокуратурою Харківської області на адресу ТОВ «Інтер Ресурс Трейд», згідно яких первинні бухгалтерські документи ТОВ «Інтер Ресурс Трейд»за період з 01.07.10 по 31.12.10 вилучені прокуратурою Харківської області в рамках розслідування кримінальної справи № 2309043, порушеної відносно посадових осіб ЗАТ «ХТЗ»за фактом розтрати майна в особливо великих розмірах ст. 191 ч. 5, ст. 364 ч. 2 КК України. В подальшому на адресу слідчого відділу прокуратури Харківської області було направлено запит та отримано відповідь про те, що прокуратурою Харківської області вказані листи не направлялись, документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтер Ресурс Трейд»не вилучались та вказана кримінальна справа в провадженні слідчого відділу прокуратури Харківської області не перебувала.

Таким чином, ОСОБА_2 з метою ухилення від сплати податків використав завідомо підроблені документи, а саме листи прокуратури Харківської області якими нібито вилученні первинні бухгалтерські документи ТОВ «Інтер Ресурс Трейд»внаслідок чого документально не підтверджується податковий кредит з податку на додану вартість задекларований ТОВ «Інтер Ресурс Трейд»в податкових деклараціях за вересень листопад 2010 року на загальну суму 5700038 грн.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ТОВ «Інтер Ресурс Трейд»мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Медіа-Трейн».

З метою встановлення обставин взаємовідносин ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» з ТОВ «Медіа-Трейн»а також відслідкування руху коштів по взаємовідносинам по справі виникла необхідність у проведенні виїмки по розрахунковому рахунку ТОВ «Медіа-Трейн»№2600231910522 відкритий у ПАТ «Діамантбанк»(МФО 320854 м. Київ, Контрактова площа, 10А) .

Згідно ст.62 Закону України “Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000 року №2121-Ш (із змінами та доповненнями), органи Державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці, на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що іншими способами отримати ці дані неможливо, керуючись ст.62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року № 2121-Ш (із змінами та доповненнями) ст.ст.14-1, 66, 178, КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Розкрити для слідчого відділу податкової міліції ДПА в Черкаській області банківську таємницю клієнта ПАТ «Діамантбанк»(МФО 320854 м. Київ, Контрактова площа, 10А) ТОВ «Медіа Трейн»(код ЄДРПОУ 36819225).

2. Провести виїмку у службових осіб ПАТ «Діамантбанк»(МФО 320854 м. Київ, Контрактова площа, 10А) ТОВ «Медіа Трейн» (код ЄДРПОУ 36819225):

·копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.06.10 по 31.12.10 (включно) грошових коштів по рахунку №2600231910522 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·справи з юридичного оформлення рахунку №2600231910522 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

·заяв на отримання чекових книжок;

·всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

·вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

·кредитну та депозитну справу ТОВ «Медіа Трейн» з наявними договорами, додатками додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та іншими документами кредитної та депозитної справи. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів взагалі, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

3. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

4. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Пироженко В.Д.

Постанова мені оголошена: ______“____”______2011 р.