Постанова № 17764644, 12.07.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

08 липня 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко В.Д., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Сук І.А., по кримінальній справі №3601100028, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Сук І.А. за погодженням із заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про надання дозволу на проведення виїмки на підприємстві «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду безпека Країни»по господарським взаємовідносинам з ТОВ «Компанія «Вайліс! Та ТОВ АК «Інжинірінг»за період з 01.11.10 по 31.03.11. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області знаходиться кримінальна справа №3601100028, яка порушена стосовно директор підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни» (код ЄДРПОУ 32082676, м. Черкаси) ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2, являючись директором підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни», з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразив в бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (пластикових крісел) у ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186, м. Вишгород, Київська область) та в подальшому незаконно включив до складу податкового кредиту підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»суму ПДВ з вищезазначених операцій від ТОВ «Компанія «Вайліс», внаслідок чого, в порушення п.п.7.4.1, п.7.4, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР (із змінами та доповненнями), умисно завищив податковий кредит з податку на додану вартість в грудні 2010 році та не сплатив до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 3 820800, 01 грн., що в 8793 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Компанія «Вайліс»має ознаки фіктивності, за місцем реєстрації не знаходиться, свідоцтво платника ПДВ анульовано 31.03.11 ДПІ у Вишгородському районні, згідно актів №625/15-2/22-36445186 від 22.03.11 та №223/23-1/36445186 від 12.04.11 встановлено відсутність поставок товарно-матеріальних цінностей та укладання угод ТОВ «Компанія «Вайліс»та визнано операції нікчемними. Також встановлено, що відповідно до «Системи автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України в звітному податковому періоді до складу податкового зобовязання з ПДВ ТОВ «Компанія «Вайліс»не відображено операції з підприємством «Спецпостач» міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»та рахуються розбіжності з контрагентами постачальниками.

Даний факт підтверджується висновком експертного дослідження від 16.05.11, проведеного ПП «Експертна установа», згідно якого встановлена несплата до державного бюджету податку на додану вартість підприємством «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»за період діяльності з 01.12.10 по 31.12.10 в сумі 3820800,01 гривень.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ТОВ «АК «Інжинірінг»заключило договір з підприємством «Спецпостач»на закупівлю та устаткування крісел пластикових на стадіон НСК «Олімпійський», в свою чергу підприємство «Спецпостач»заключило договір з ТОВ «Компанією «Вайліс»на закупівлю та поставку крісел на стадіон НСК «Олімпійський».

З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи, для встановлення всіх обставин по справі виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних бухгалтерських документів підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду безпека Країни за період діяльності з 01.11.10 по 31.03.11, які підтверджують наявність даних операцій.

Заслухавши думку слідчого у провадженні якого перебуває дана кримінальна справа, дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оскільки оригінали фінансово-господарських документів мають доказове значення по кримінальній справі, а тому, керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1.Провести виїмку на підприємстві «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»(код ЄДРПОУ 32082676) зареєстрованого за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська 135 оригіналів всіх фінансово-господарських документів по господарським взаємовідносинам з ТОВ «Компанія «Вайліс»та ТОВ «АК «Інжинірінг».

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Пироженко В.Д.

Постанова мені оголошена: ______“____”______2011 р.