Вирок № 17749391, 20.04.2011, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 1-187/11

В И Р О К

іменем України

"20" квітня 2011 р.Шевченківський районний суд м. Києва

в складі: головуючого-судді:Антонюк М.С.

при секретарі: Ключці О.О., Гегельському І.О.

з участю прокурора:Клюшніченка Д.Ю., Левченко Т.Д.,

Беби Є.Г.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві справу по обвинуваченню

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки с. Підгайці Кіровоградського району Кіровоградської області, українки, громадянки України, з середньою освітою, заміжньої, непрацюючої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимої

у вчиненні злочину, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України

в с т а н о в и в :

ОСОБА_2 в 2008 році створила субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - Товариство з обмеженою відповідальністю «Промінь-Л»(код за ЄДРОПОУ 36351872) з метою прикриття незаконної діяльності при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_2 взяла участь у створенні Товариства з обмеженою відповідальністю «Промінь-Л»(код за ЄДРОПОУ 36351872) з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, а не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої чинним законодавством України, що регулює діяльність субєктів підприємницької діяльності, а саме:

- пункту 3 статті 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»№ 996-ХІV від 16.07.1999 року, згідно якого власник або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерській облік на підприємстві та забезпечити фінансування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах;

- пункту 1 статті 9 Закону України «Про систему оподаткування»№ 1251-ХІІ від 25.06.1991 року, із змінами та доповненнями, згідно якого підприємство повинно сплачувати до бюджету належні суми податків і зборів (обовязкових платежів) в установлені законом терміни.

Так, в 2008 році у невстановлений досудовим слідством місяць, день та час ОСОБА_2, знаходячись в магазині «Продтовари», розташованого в с. Велика Северинка Кіровоградського району Кіровоградської обл., зустрілась із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, при цьому вказана особа запропонувала ОСОБА_2 зареєструвати на своє імя в органах державної влади за грошову винагороду субєкт підприємницької діяльності юридичну особу, повідомивши при цьому ОСОБА_2, що підприємство реєструється з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб і до фінансово-господарської діяльності цього підприємства ОСОБА_2 не буде мати ніякого відношення.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй невстановленою особою дій як майбутнього засновника та власника підприємства, достовірно знаючи, що підприємство реєструється на її імя з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, ОСОБА_2, з корисливих мотивів, погодилась на таку пропозицію. У невстановлений слідством день вкінці січня 2009 року приблизно о 12 годині в приміщенні магазину «Продтовари», розташованого в с. Велика Северинка Кіровоградського району Кіровоградської області на прохання особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_2 передала останньому копію свого паспорта громадянина України та копію довідки про присвоєння їй ідентифікаційного номеру.

З використанням паспортних даних ОСОБА_2 та довідки про присвоєння їй ідентифікаційного номеру особою, матерали відносно якої виділено в окреме провадження, було підготовлено статут ТОВ «Промінь-Л».

Продовжуючи свої злочинні дії ОСОБА_2, в той же день разом із особою, матерали відносно якої виділено в окреме провадження, у невстановлений час, знаходячись в приміщенні офісу приватного нотаріуса Кіровоградського міського нотаріального округу ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_2, підписала попередньо складений невстановленою слідством особою статут ТОВ «Промінь-Л», як засновник цього підприємства. Даний підпис було посвідчено приватним нотаріусом ОСОБА_3 Внаслідок злочинних дій ОСОБА_2, було створене фіктивне підприємництво з метою прикриття незаконної діяльності, а саме ТОВ «Промінь-Л» в Шевченківській районній державній адміністрації м. Києва, Державній податковій інспекції Шевченківського району м. Києва, за юридичною адресою: м. Київ, вул. Оранжерейна, 3.

Того ж дня за вище вказаною адресою, на вимогу особи, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_2, усвідомлюючи, що ТОВ «Промінь-Л»реєструється на її імя для прикриття незаконної фінансово-господарської діяльності інших субєктів підприємницької діяльності, підписала підготовлений невстановленою особою: протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «Промінь-Л»від 27.01.2009 про створення вказаного товариства, чим вчинила дії направлені на легалізацію ТОВ «Промінь-Л», та за вказані дії отримала грошову винагорду в розмірі 1000 гривень.

04.02.2009 року було зареєстровано ТОВ «Промінь-Л»в Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрації, після чого 06.02.2009 здійснено реєстрацію ТОВ «Промінь-Л»як платника податків в державній податковій інспекції у Шевченківському районі м. Києва, отримано довідку про взяття на облік платника податків ТОВ «Промінь-Л», а також здійснено реєстрацію вказаного підприємства в державних цільових фондах.

Вказані дії ОСОБА_2, а саме створення ТОВ «Промінь-Л» з метою прикриття незаконної діяльності інших субєктів підприємницької діяльності, були направлені на легалізацію субєкта підприємництва юридичної особи, без наміру здійснення господарської діяльності, передбаченої законодавством та статутними документами підприємства, дали можливість невстановленим особам здійснювати незаконну діяльність, використовуючи фіктивну юридичну особу - ТОВ «Промінь-Л»і прикривати незаконну фінансово-господарську діяльність інших субєктів підприємницької діяльності.

Згідно акту від 08.12.2009 про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ «Промінь-Л»з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість ТОВ «Промінь-Л»проведеної старшим державним податковим ревізором-інспектором відділу контролю за відшкодуванням ПДВ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва встановлено відповідно до пп. 7.7.11. п. 7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168\97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями) що ТОВ «Промінь-Л»не мало права на отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість за травень 2009 року в сумі 32635000 грн. На порушення пп. 7.7.11, п. 7.7. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168\97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями) у звязку з чим ТОВ «Промінь-Л»безпідставно заявлено до бюджетного відшкодування податок на додану вартість в сумі 32635000 грн. за травень 2009 року.

Згідно із висновком експерта № 71 від 15 лютого 2010 року, підписи від імені ОСОБА_2 в представлених на дослідження документах: протокол №1 установчих зборів засновників ТОВ «Промінь-Л»від 27.01.2009, статут ТОВ «Промінь-Л»від 27.01.2009 виконані ОСОБА_2

Підсудна ОСОБА_2 в судовому засіданні повністю визнала себе винною та суду пояснила, що в 2008 році, точної дати не памятає, у магазині «Продтовари», що розташований в с. Северинка, де вона працювала продавцем, познайомилась з чоловіком на імя ОСОБА_1, який запропонував їй зареєструвати на себе підприємство, яке в подальшому буде займатись незаконною діяльністю, за такі дії ОСОБА_1 пообіцяв заплатити гроші в сумі тисяча гривень, при цьому запевнив, що вона відповідальності за це нести не буде. Якою саме незаконною діяльністю буде займатись підприємство, вона не знала., їй було байдуже, так як у неї було скрутне матеріальне становище, необхідно було годувати малолітніх дітей, у звязку з чим вона і погодилась на вказану пропозицію. В кінці січня 2009 року приблизно о 12 годині вона зустрілась в магазині «Продтовари», що розташований в с. Северинка Кіровоградського району Кіровоградської області з ОСОБА_1, якому надала копію свого паспорта та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номера, а згодом підписала якісь документи, які надав їй ОСОБА_1. Що це були за документи, їй точно невідомо, однак вона вважає це були реєстраційні документи, а саме: статут фірми, який був потім посвідчений нотаріусом. Крім цього, нею було підписано довіреність на право представляти її інтереси в державних органах з питань реєстрації «Промінь - Л», а також вона підписала заяву на відкриття рахунку, протокол загальних зборів засновників фірми, після підписання ОСОБА_1 дав їй тисячу гривень. Жодних коштів, а також іншого майна у статутний фонд вона не вносила і не мала наміру приймати участь у фінансово-господарскій діяльності підприємства, ніяких договорів, платіжних доручень, актів, накладних вона не підписувала, печатка підприємства їй не передавалась. В подальшому вона зрозуміла, що реєстрація таким чином підприємства є незаконною, оскільки вона з самого початку не мала наміру приймати участі в діяльності цього підприємства.

Підсудна щиросердно покаялась у вчиненому злочині, просить суд дати їй можливість виправитись самостійно без ізоляції від суспільства, врахувати її сімейний стан та наявність кількох неповнолітніх дітей на утриманні.

Обмежившись у порядку, передбаченому ст. 299 КПК України показаннями підсудної, суд визнав недоцільним дослідження інших доказів про вчинення злочину, обставини якого ніким не оспорюються, і вважає доведеною винуватість ОСОБА_2 у фіктивному підприємництві, тобто створенні субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, внаслідок чого було заподіяно велику майнову шкоду державі і знаходить правильною кваліфікацію її дій за ч.2 ст.205 КК України.

Призначаючи підсудній міру покарання, суд враховує характер, ступінь суспільної небезпеки та тяжкості вчиненого нею злочину, фактичні обставини справи та відношення підсудної до скоєного визнання вини та щире каяття.

Судом також враховуються всі данні, що характеризують особу ОСОБА_2, яка вперше притягується до кримінальної відповідальності, на даний час офіційно тимчасово не працює, виховує пять неповнолітніх дітей, характеризується за місцем проживання позитивно.

До обставин, що помякшують покарання підсудного, суд відносить щире каяття та наявність на утриманні пяти неповнолітніх дітей.

Обставин, що обтяжують покарання, судом не встановлено.

З огляду на викладене, суд вважає можливим виправлення та перевиховання підсудної без ізоляції від суспільства, але під наглядом кримінально - виконавчої інспекції, а тому призначає ОСОБА_2 покарання у вигляді позбавлення волі в межах санкції ч. 2 ст. 205 КК України та застосовує до призначеного покарання ст. ст. 75, 76 КК України.

Судові витрати, повязані із проведенням експертизи №71 від 15.02.2010 року, відповідно до ч. 5 ст. 93 КК України у звязку із неспроможністю підсудної їх виплатити, прийняти на рахунок держави.

Керуючись ст. 323, 324 КПК України, суд

з а с у д и в :

ОСОБА_2 визнати винною у вчиненні злочину, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України та призначити покарання у вигляді 3 ( трьох) років позбавлення волі.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_2 від відбування призначеного покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк терміном в один рік.

Згідно ст. 76 КК України покласти на засуджену такі обовязки:

·не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально - виконавчої інспекції;

·повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи.

До набрання чинності вироку міру запобіжного заходу ОСОБА_2 залишити без змін у вигляді підписки про невиїзд з постійного місця проживання.

Речові докази по справі- реєстраційні документи та документи фінансової звітності ТОВ «Промінь-Л»- зберігати у матеріалах справи (а.с. 39-61, 70-116).

Судові витрати, повязані із проведенням експертизи №71 від 15.02.2010 року в сумі 1095, 25 грн. - прийняти на рахунок держави (а.с. 136-141).

Вирок суду може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва протягом 15 діб з дня проголошення через районний суд.

Суддя