Постанова № 17633188, 17.06.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

ПОСТАНОВА

про проведення обшуку

м. Черкаси «20»квітня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кузьменко В.А., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Плахотньої О.В. погодженого заступником прокурора Черкаської області по кримінальній справі № 3601100025,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області знаходиться кримінальна справа № 3601100025, порушена стосовно директора та головного бухгалтера ТОВ «Союз-Експо»ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ОСОБА_2, являючись директором та головним бухгалтером ТОВ «Союз Експо»(код ЄДРПОУ 32339558, м. Черкаси, вул. Ярославська б. 8), з метою умисного ухилення від сплати податків, відобразив в бухгалтерському та податковому обліках підприємства неіснуючі операції з придбання лаку та проведення навантажувально-розвантажувальних робіт від ТОВ «Магнітка 921»(код ЄДРПОУ 35450162, м. Запоріжжя), яке має ознаки фіктивності, та, в подальшому, незаконно включив до складу податкового кредиту суми ПДВ з цих операцій від вказаного контрагента, внаслідок чого, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР (із змінами та доповненнями), умисно не сплатив до державного бюджету в період з червня по жовтень 2010 року податок на додану вартість в сумі 2 511 099,62 гривень, що в 5779 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмірах.

За результатами проведеної перевірки контрагента-постачальника ТОВ «Магнітка 921»на предмет легітимності його реєстрації та правомірності діяльності встановлено, що директор та головний бухгалтер вказаного товариства ОСОБА_3, фактично не має відношення до фінансово-господарської діяльності, а також встановлено, що в ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя складено акт перевірки ТОВ «Магнітка 921» № 1250/23-252/35450162 від 22.11.10 про визнання всіх правочинів, вчинених у період з 01.10.09 по 31.10.10, нікчемними.

Таким чином, ОСОБА_2, умисно ухилився від сплати до державного бюджету з податку на додану вартість за період з 01.06.10 по 31.10.10 на загальну суму 2 511 099,62 гривень.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, вислухавши слідчого, який підтримав подання, а також враховуючи, що є достатні підстави вважати, що за місцем фактичного знаходження ТОВ «Союз-Експо»за адресою: м. Черкаси, бульвар Шевченка, 390, кв. 116, можуть знаходитися первинні бухгалтерські документи ТОВ «Союз-Експо», договори, акти приймання-передачі, грошові кошти, а також інші предмети та документи на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по справі, вважаю, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 130, ч. 5 ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1.Провести обшук за місцем фактичного знаходження ТОВ «Союз Експо», за адресою: м. Черкаси, бульвар Шевченка, 390, кв. 116, з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Союз Експо» та інших підприємств в тому числі і фіктивних, а також печаток, банківських документів, документів з податковою звітністю, компютерної техніки з електронними носіями інформації та інших документів та предметів, які мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

2.Проведення обшуку доручити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського

районного суду м. Черкаси В.А.Кузьменко

Постанова мені оголошена _______