Постанова № 17633186, 17.06.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 21 квітня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кузьменко В.А., розглянувши подання ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Постриганя О.Г., по кримінальній справі №3601100021, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенант податкової міліції Постригань О.Г. за погодженням з першим заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про надання дозволу на проведення виїмки в компанії OBRAM Sр. Z о. о. місто Олиштин, Польща по господарським взаємовідносинам з ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846) та ТОВ «Канівсиртрейд»(код ЄДРПОУ 36278693).

Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області перебуває кримінальна справа № 3601100021 порушена стосовно голови правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447830) ОСОБА_2 та головного бухгалтера ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що голова правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447830) ОСОБА_2 та головний бухгалтер ОСОБА_3 з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, придбавши у відповідності до договору без номеру від 03.02.10 лінію по виробництву сиру твердого у ТОВ «Торговий Дім «Клуб Сиру»на загальну суму 14 165 646,89 грн., в тому числі ПДВ 2360941 грн., яка у змонтованому та робочому стані знаходилась на території ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846), виробником якої є компанія OBRAM Sр.Z o.о.місто Олиштин, Польща, та не маючи наміру використовувати його у власній господарській діяльності, у відповідності до договору комісії № 14/02 від 04.02.10, заключеного з ТОВ «Канівсиртрейд»(код ЄДРПОУ 36278693), реалізувало вказану лінію компанії OBRAM Sр.Z o.о. місто Олиштин, Польща.

В порушення пункту п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.97 (з відповідними змінами і доповненнями) головою правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»ОСОБА_2 та головним бухгалтером ОСОБА_3 у лютому 2010 року, безпідставно включено до складу податкового кредиту підприємства суму ПДВ в розмірі 2360941 грн. по операції з придбання лінії по виробництву сиру твердого, яка не використовувалась у власній господарській діяльності, в наслідок чого умисно ухилились від сплати зазначеної суми до державного бюджету, що є в особливо великих розмірах та в 5 433 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи, встановлення істини у справі та документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених головою правління ВАТ «Канівський маслосирзавод» ОСОБА_2 та головним бухгалтером ОСОБА_3, виникла необхідність у проведенні виїмки у ТОВ «Торговий Дім «Клуб Сиру»(код ЄДРПОУ 33106760), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Воровського, 4, а саме: договору купівлі-продажу майна № б/н від 28.09.09 укладеного з ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846), договору купівлі-продажу майна № б/н від 03.02.10 з додатком № 1 до договору купівлі-продажу майна від 03.02.2010 року укладеного з ТОВ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447830), акту приймання передачі майна № б/н від 04.02.2010 р. до договору купівлі-продажу майна від 03.02.2010 року укладеного з ТОВ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447830), акту приймання передачі майна до договору купівлі-продажу від 28.09.2009 року та додатку № 1 до договору купівлі-продажу майна від 28.09.2009 року укладеного 28.09.2009 р. з ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846), акту передачі майна на відповідальне зберігання від 28.09.09 укладеного з ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846), податкової накладної № КС-0000035 від 04.02.10 на загальну суму з ПДВ 14 165647, 06 грн., податкової накладної № 79 від 28.09.09 на загальну суму з ПДВ 14095171,20 грн., платіжних доручень та інших документів, які підтверджують проведені розрахунки по договору купівлі-продажу майна № б/н від 28.09.09 укладеного з ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846), договору купівлі-продажу майна № б/н від 03.02.10 з додатком № 1 до договору купівлі-продажу майна від 03.02.2010 року укладеного з ТОВ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447830).

Дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оскільки оригінали фінансово-господарських документів мають доказове значення по кримінальній справі.

Керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку оригіналів документів, які мають відношення до купівлі-продажу лінії по виробництву сиру твердого, виробником якої є компанія OBRAM Sр.Z o.о.м. Олиштин, Польща, у ТОВ «Торговий Дім «Клуб Сиру»(код ЄДРПОУ 33106760), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Воровського, 4, а саме:

- договору купівлі-продажу майна № б/н від 28.09.09 укладеного з ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846);

- договору купівлі-продажу майна № б/н від 03.02.10 з додатком № 1 до договору купівлі-продажу майна від 03.02.2010 року укладеного з ТОВ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447830);

- акту приймання передачі майна № б/н від 04.02.2010 р. до договору купівлі-продажу майна від 03.02.2010 року укладеного з ТОВ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447830);

- акту приймання передачі майна до договору купівлі-продажу від 28.09.2009 року та додатку № 1 до договору купівлі-продажу майна від 28.09.2009 року укладеного 28.09.2009 р. з ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846);

- акту передачі майна на відповідальне зберігання від 28.09.09 укладеного з ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846);

- податкової накладної № КС-0000035 від 04.02.10 на загальну суму з ПДВ в розмірі 14 165647, 06 грн.;

- податкової накладної № 79 від 28.09.09 на загальну суму з ПДВ в розмірі 14095171,20 грн.;

- платіжних доручень та інших документів, які підтверджують проведені розрахунки по договору купівлі-продажу майна № б/н від 28.09.09 укладеного з ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846), договору купівлі-продажу майна № б/н від 03.02.10 з додатком № 1 до договору купівлі-продажу майна від 03.02.2010 року укладеного з ТОВ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447830).

2. Проведення виїмки доручити співробітникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського

районного суду м. Черкаси В.А.Кузьменко

Постанова мені оголошена: _______“____”______2011 р.