Постанова № 17604676, 11.08.2011, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 0907/4-1217/2011 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 серпня 2011 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М. розглянувши подання слідчого з ОВС відділення з розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Каркіча Є.В. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці, арешту коштів та проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС відділення з розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Каркіч Є.В. звернувся до суду з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці, арешту коштів та проведення виїмки.

З поданих до суду матеріалів подання вбачається, що директор ТзОВ „Карпатигазмаш” ОСОБА_2 у період листопада-грудня 2008 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, достовірно знаючи про те, що з березня 2007 року ТзОВ „Олімп” не являється платником податку на додану вартість, безпідставно включив до складу податкового кредиту 784 775 грн. по раніше не відображених операціях із надання рекламних послуг товариством „Олімп”, яке таких послуг не надавало і розрахунки за які не проведено по даний час.

Унаслідок таких дій, ОСОБА_2, діючи в порушення п.п.7.2.1, 7.2.4, 7.4.1., 7.4.4., 7.4.5 Закону України „Про податок на додану вартість”, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість за період листопада-грудня 2008 року на загальну суму 784 775 грн.

Крім цього, ОСОБА_2, діючи в порушення п.п.4.1.6, 5.1, 5.2.1 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств”, не включив до складу валових доходів та не виключив із складу валових витрат кошти безнадійної заборгованості в сумі 842 083 грн. по операціях з ТзОВ „АСТ „Арсенал”, а також кредиторської заборгованості, по якій минув строк позовної давності, в сумі 730 000 грн. по операціях із ТзОВ НВП „Системні технології”, внаслідок чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток за IІІ квартал 2008 року в сумі 786 041 грн.

Усього, внаслідок злочинних дій директора ТзОВ „Карпатигазмаш” ОСОБА_2 державі було завдано збитків у вигляді фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 1 570 816 грн., що є особливо великим розміром.

З цього приводу слідчим відділом податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області розслідується кримінальна справа №326381, порушена відносно директора ТзОВ «Карпатигазмаш» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів подання також вбачається, що директором ТзОВ "Карпатигазмаш" було відкрито у АТ “Брокбізнесбанк” (МФО 336882) рахунок №26040390073930.

Розглянувши матеріали подання та враховуючи вищенаведене, в суду є достатні підстави вважати, що подання підставне та підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 130, 178, 179, 181, 183, 186 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці, проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, а саме: відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номеру платіжного документа, сумою платежу, залишку коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції) за період з моменту відкриття по даний час та накласти арешт по рахунку ТзОВ "Карпатигазмаш" (код 31603641) №26040390073930, який відкритий у АТ “Брокбізнесбанк” (МФО 336882)із зупиненням видаткових операцій, крім операцій зі сплати податків, зборів, єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Антоняк Т.М.