Рішення № 17509280, 25.03.2011, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 01.07.2011 Справа № 2-о-20/11

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.03.2011р. Ленінський райсуд м. Запоріжжя у складі:

головуючого - МАХІБОРОДА Н.О.,

при секретарі - МИХАЙЛОВСЬКОМУ Д.С.;

розглянувши заяву Державної податкової інспекції у м.Енергодар Запорізької області про надання дозволу для ДПІ на розкриття банківської таємниці в Запорізькому РУ ПАТ КБ “ПриватБанк” відносно ТОВ „Агросільгосппродукт”,

В С Т А Н О В И В :

ТОВ „Агросільгосппродукт” зареєстроване виконкомом Енергодарської міськради 09.08.2006р. за юридичною адресою: м.Енергодар, Запорізької області, пр.Енергетиків, 10/90 та взято на облік ДПІ як платник податків.

Станом на вересень 2008р. та липень 2010р., ТОВ „Агросільгосппродукт” за вищевказаною юридичною адресою відсутнє, що підтверджується актами обстеження, а також, підприємство не подає податкову звітність з 20.03.2010р.

За результатами камеральної перевірки та аналізу наданої підприємством податкової декларації за грудень 2009р., встановлено різке збільшення сум податкового кредиту внаслідок здійснення операцій з придбання товарів, в порівнянні з сумою податкового кредиту у попередніх звітних періодах 2009р.

У зв’язку з тим, що ТОВ „Агросільгосппродукт” на протязі 2009р. не декларувало здійснення господарської діяльності, а в податковій декларації з ПДВ за грудень 2009р. задекларовано податкові зобов’язання в розмірі 2398497гр., податковий кредит в розмірі 2379744гр., сума ПДВ до сплати становить 18753гр., відносно директора ТОВ „Агросільгосппродукт” порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Для проведення позапланової документальної перевірки необхідна інформація про з’ясування кола контрагентів, з якими провадилися фінансові операції, обсяг та обіг коштів по рахунках ТОВ „Агросільгосппродукт”, які знаходяться в Запорізькому РУ ПАТ КБ „ПриватБанк”, однак, банк відмовив надати таку інформацію, посилаючись на банківську таємницю.

Така інформація може бути надана за рішенням суду на підставі Закону України „Про державну податкову службу в Україні” від 04.12.1990р. /зі змінами та доповненнями/, відповідно п.п.5,1 ст.11: у разі виявлення недостовірних даних, що містяться у податковій декларації, поданій платником податків, якщо платник не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на запит податкової служби, виникає підстава для проведення позапланової документальної перевірки.

Тому, позивач, просить суд дозволу на отримання інформації з Запорізького РУ ПАТ КБ “ПриватБанк” відносно ТОВ „Агросільгосппродукт” про рух грошових коштів.

Ні представник банка, ні представник ТОВ „Агросільгосппродукт”, у судове засідання не з’явилися, про час та місце слухання справи були повідомлені вчасно.

Заявник просить суд розглянути справу за відсутність свого представника, на позовних вимогах наполягає.

Суд, розглянувши надані позивачем матеріали, вважає доцільним задовольнити заяву, оскільки, це необхідно для проведення позапланової документальної перевірки для з’ясування кола контрагентів, з якими ТОВ „Агросільгосппродукт” провадило фінансові операції, а також, для встановлення обсягу та обігу коштів по рахунках підприємства, а без розкриття інформації, яка містить банківську таємницю неможливо отримати відповіді на ці запитання.

Відповідно до ч.2 ст.62 Закону України” Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000р., інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

На підставі викладеного, керуючись ст.290 ЦПК України, суд -

В И Р І Ш И В :

Зобов’язати Запорізькому РУ ПАТ КБ “ПриватБанк”, МФО 313399 /69006 м.Запоріжжя, вул.Інженерна, 1/ розкрити для ДПІ в м.Енергодар в Запорізькій області, інформацію, яка містить банківську таємницю стосовно контрагентів, обсягу та обліку коштів на поточних рахунках ТОВ „Агросільгосппродукт” /код ЄДРПОУ 34472253/: № 26055055886692 та № 26000055886692 за період часу з 13.11.2006р. по теперішній час.

Рішення суду підлягає негайному виконанню і є обов’язковим для виконання посадовими особами Запорізького РУ ПАТ КБ “ПриватБанк”.

Рішення може бути оскаржене до апеляційного суду Запорізької області протягом десяти днів шляхом подачі апеляційної скарги до апеляційного суду Запорізької області.

Суддя: Махіборода Н. О.