Вирок № 17238144, 29.06.2011, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Єдиний державний реєстр судових рішень

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.06.2011 рокуСправа №1-110/11 Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

в складі: головуючого Берегуляка Ф.Г.

за участю секретаря Малко Н.В.

прокурора Жижури Л.О.

захисника-адвокатаОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі кримінальну справу про обвинувачення

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_12, громадянина України, уродженця та жителя АДРЕСА_24, одруженого, з вищою освітою, засновника і генерального директора ТОВ „Еліезер”, м. Тернопіль, раніше не судимого,

ч. 2 ст. 201, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 та ч. 2 ст. 366 КК України,-

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, громадянина України, уродженця с. Плесківці Зборівського району Тернопільської області, жителя АДРЕСА_25, одруженого, з середньою освітою, засновника і учасника ТОВ „Еліезер”, м. Тернопіль, раніше не судимого,

ч. 2 ст. 201, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 та ч. 2 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Підсудний ОСОБА_2, будучи засновником і генеральним директором ТОВ „Еліезер”, за попередньою змовою з співзасновником вказаного товариства підсудним ОСОБА_3, тобто службовими особами, на яких згідно з протоколом № 1 від 11 червня 2006 року рішенням зборів засновників товариства та п. 7.1. і розділом 10 статуту підприємства, зареєстрованого 21.06.2006 р. державним реєстратором Тернопільської міської ради, покладено організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, вчинили контрабанду 83-х транспортних засобів, в порушення вимог ст. 189 Митного кодексу України, ст.ст. 8, 17 Закону України № 2097-ХІІ від 5.02.1992 р. “Про Єдиний митний тариф”, ст. ст. 2, 4, 6-7 Закону України № 168/97 - ВР від 03.04.1997 р. “Про податок на додану вартість”, Закону України № 2371 - ІІІ від 05.04.2001 р. “Про Митний тариф України”, ст. ст. 4, 9, 14 Закону України № 1251-ХІІ від 25.06.1991 р. “Про систему оподаткування”, постанови Кабінету Міністрів України від 27.01.1997 р. № 65 “Про ставки митних зборів”, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, ввізного мита та митних зборів при їх митному оформленні, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, та умисно, з корисливих мотивів використали своє службове становище всупереч інтересам служби для вчинення за попередньою змовою контрабанди вказаних автомобілів та ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, чим вчинили зловживання своїм службовим становищем та службове підроблення, спричинивши державі тяжкі наслідки.

Так, на початку червня 2006 року підсудні ОСОБА_2 та ОСОБА_3, будучи службовими особами, вступили у злочинну змову, з єдиним умислом та загальною метою вчинення контрабанди 83-х транспортних засобів та ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів при їх митному оформленні. Для здійснення своїх злочинних намірів ОСОБА_2 і ОСОБА_3 11 червня 2006 року в м. Тернополі заснували товариство з обмеженою відповідальністю „Еліезер”, генеральним директором якого був призначений підсудний ОСОБА_2 Надалі, 20 грудня 2006 року, останній для контрабандного ввезення транспортних засобів із-за кордону зареєстрував ТОВ „Еліезер” у Тернопільській митниці як субєкт зовнішньоекономічної діяльності.

Діючи у злочинній змові, підсудні ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для вчинення контрабанди транспортних засобів розподілили між собою ролі наступним чином: підсудний ОСОБА_2, як генеральний директор товариства, організовував і здійснював загальне керівництво придбанням у Польщі та Польщі Угорщина сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів, наймав водіїв, яким не було відомо про його злочинні наміри, для переміщення транспортних засобів в Україну на підставі підроблених ним і ОСОБА_3, а також невстановленими особами документів, подавав складені ним завідомо неправдиві попередні повідомлення до митних постів на державному кордоні щодо ввезення на адресу ТОВ „Еліезер” транспортних засобів та на підставі завідомо неправдивих документів здійснював їх митне оформлення у Тернопільській митниці. Також він складав письмові доручення із завідомо неправдивими відомостями про відправників транспортних засобів, надавав їх водіям для ввезення автомобілів із-за кордону для ТОВ „Еліезер”, вказував місця отримання та документи, які необхідно подавати для митного контролю при ввезенні сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів в Україну.

Підсудний ОСОБА_3, у свою чергу, як учасник і співзасновник ТОВ „Еліезер”, безпосередньо купляв на території Польщі транспортні засоби, умисно складав завідомо підроблені рахунки-фактури, куди вносив завідомо неправдиві відомості про вартість та відправників транспортних засобів і, як особисто, так і разом з водіями, яким не були відомі злочинні наміри співзасновників ТОВ „Еліезер”, на підставі підроблених документів ввозив сідлові тягачі, напівпричепи, вантажні автомобілі та причепи в Україну та доставляв їх у Тернопільську митницю для подальшого митного оформлення, яке здійснював ОСОБА_2, як особисто, так і разом з ОСОБА_3, на підставі підроблених рахунків-фактур і уніфікованих адміністративних документів форми МД-2 (вантажних митних декларацій), які містять завідомо неправдиві відомості про вартість і відправників транспортних засобів.

Вступивши у злочинну змову та розподіливши між собою ролі у ній, ОСОБА_2, як генеральний директор ТОВ „Еліезер”, діючи за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, в присутності останнього, маючи намір ввозити із-за кордону в Україну транспортні засоби шляхом контрабанди та ухилятися від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів при їх митному оформленні, 10 лютого 2007 року у м. Тернополі уклав зовнішньоекономічний договір № 1 з директором німецького товариства “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, Leipzig, Hirschsprung, 5, ОСОБА_6 на поставку українському товариству автотранспортних засобів, без наміру його виконання. Даний примірник контракту залишився в німецької сторони.

Однак, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 склали ще один примірник даного договору, який був поданий до Тернопільської митниці для митного оформлення придбаних за кордоном транспортних засобів. В даному підробленому документі ОСОБА_3 підписався від імені директора німецького товариства “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” ОСОБА_6 для того, щоб його підписи від імені німецької сторони, які містяться в підроблених ним рахунках-фактурах на ввезені сідлові тягачі, вантажні автомобілі, причепи та напівпричепи із-за кордону, співпадали з підписом керівника зазначеної німецької фірми у вказаному договорі.

В дійсності умови договору підсудні ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконували, а умисно використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, які виразилися в намірі покращити фінансовий стан власного товариства за рахунок зменшення витрат при сплаті податків, зборів, інших обовязкових платежів при митному оформленні транспортних засобів, купували їх на території Польщі та Угорщини в інших юридичних і фізичних осіб, а не в названій німецькій фірмі, та переміщували в Україну на підставі завідомо підроблених документів під виглядом виконання вказаного договору.

Розподіливши між собою ролі в злочинній змові, підсудний ОСОБА_2 на початку березня 2007 року, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з метою вчинення контрабанди видав підсудному ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, м. Лейпциг, для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “MERCEDES-BENZ VITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_1, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Тоді ж, на початку березня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2 ОСОБА_3 на території Польщі в с. Слубіце у невстановленої особи придбав вантажний автомобіль “MERCEDES-BENZ VITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_1, для доставки його на адресу товариства.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/110711 від 07.03.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що вантажний автомобіль куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

9 березня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою вчинення контрабанди ввіз транспортний засіб в Україну, умисно подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для переміщення вантажного автомобіля “MERCEDES-BENZ VITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_1, митною вартістю 36468 грн. 05 коп., через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним рахунок-фактуру №001/2007 від 07.03.2007 р., нібито отриманий від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного автомобіля для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

16 березня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці підроблений примірник договору № 1 від 10.02.2007 р. між ТОВ „Еліезер” і німецькою фірмою “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, підписаний від імені керівника німецької фірми ОСОБА_3 Також вони подали для завершення митного оформлення зазначеного вантажного автомобіля завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №001/2007 від 07.03.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000295 від 16.03.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином, генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України вантажний автомобіль “MERCEDES-BENZ VITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_1, митною вартістю 36468 грн. 05 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_2 в кінці березня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі в м. Щецині у невстановленої особи вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №НОМЕР_2.

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_7, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаного вантажного автомобіля, із внесеними ним (ОСОБА_2) неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/110944 від 26.03.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що вантажний автомобіль куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

27 березня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_7 на території Польщі в м. Щецині у невстановлених осіб одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №НОМЕР_2, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №002/2007 від 26.03.2007 р. для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день водій ОСОБА_7 за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, ввіз вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №НОМЕР_2, митною вартістю 32 824 грн. 97 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №002/2007 від 26.03.2007 р., нібито отриманий від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного автомобіля для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

30 березня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №002/2007 від 26.03.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/7/000368 від 30.03.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” підсудний ОСОБА_2 за попередньою змовою з підсудним ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_7, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №НОМЕР_2, митною вартістю 32 824 грн. 97 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

Також, в кінці березня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі в м. Шведцко у невстановленої особи вантажний автомобіль “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_3. Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3 умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/110988 від 28.03.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що вантажний автомобіль куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

29 березня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8 на території Польщі в м. Шведцко у невстановлених осіб одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” вантажний автомобіль “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_3, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №04 від 27.03.2007 р. для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день водій ОСОБА_8 за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, ввіз вантажний автомобіль “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_3, митною вартістю 51005 грн., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №04 від 27.03.2007 р., нібито отриманий від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного автомобіля для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

5 квітня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №04 від 27.03.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000413 від 05.04.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України вантажний автомобіль “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_3, митною вартістю 51005 грн., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

В кінці березня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_4, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Тоді ж, у кінці березня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2 ОСОБА_3 на території Польщі у невстановленої особи придбав вантажний автомобіль “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_4, для доставки його на адресу товариства.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/111000 від 29.03.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що вантажний автомобіль куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

30 березня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою вчинення контрабанди ввіз вантажний автомобіль “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_4, митною вартістю 33471 грн. 06 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним рахунок-фактуру №005 від 27.03.2007 р., нібито отриманий від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного автомобіля для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

5 квітня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений останнім рахунок-фактуру №005 від 27.03.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000412 від 05.04.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України вантажний автомобіль “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_4, митною вартістю 33471 грн. 06 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

Крім цього, в кінці березня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі у фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, Котова Воля, 259, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_5, за 3000 євро (20260 грн. 10 коп.), напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_6, за 2000 євро (13506 грн. 73 коп.), сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_7, за 3000 євро (20260 грн. 10 коп.) та у фірми „Auto-Handel Idec Wojciech”, Котова Воля, 127, Збиднюв, - напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1994 року виробництва, шасі №НОМЕР_8, за 1800 євро (12156 грн. 06 коп.)

Для доставки транспортних засобів на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водіїв ОСОБА_11 і ОСОБА_12, яким не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, та видав на їх імя завідомо неправдиві доручення без дат і номерів для одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаних двох сідлових тягачів і напівпричепів, із внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена німецька фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлових тягачів і напівпричепів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони придбані в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Краковець” Яворівської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/111042, 403000005/7/111043 від 30.03.2007 р., № 403000005/7/110964 від 27.03.2007 р. і № 403000005/7/111083 від 02.04.2007 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що вказані транспортні засоби куплені у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

3 квітня 2007 року за вказівками ОСОБА_2 та ОСОБА_3, які діяли за попередньою змовою між собою, водії ОСОБА_11 і ОСОБА_12 на території Польщі в м. Стальова Воля у невстановленої особи одержали придбані засновниками ТОВ „Еліезер” два сідлових тягача і два напівпричепи та підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 006/2007, 007/2007 від 28.03.07 р., №003/2007 від 27.03.07 р. і №008/2007 від 28.03.07 р. для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день водії ОСОБА_11 і ОСОБА_12 за вказівками ОСОБА_2 і ОСОБА_3, ввезли сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_5, митною вартістю 51325 грн. 57 коп., напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_6, митною вартістю 23532 грн. 98 коп., сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_7, митною вартістю 45180 грн. 01 коп., та напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1994 року виробництва, шасі №НОМЕР_8, митною вартістю 21714 грн. 97 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 006/2007, 007/2007 від 28.03.07 р., №003/2007 від 27.03.07 р. і №008/2007 від 28.03.07 р., нібито отримані від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаних транспортних засобів для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

10 квітня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 006/2007, 007/2007 від 28.03.07 р., №003/2007 від 27.03.07 р. і №008/2007 від 28.03.07 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№403000003/7/000443, 403000003/7/000441, 403000003/7/000442 і 403000003/7/000440 від 10.04.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водіїв ОСОБА_11 та ОСОБА_12, яким не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_5, напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_6, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_7, та напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1994 року виробництва, шасі №НОМЕР_8, загальною митною вартістю 141 753 грн. 53 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів.

На початку травня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі в м. Шведцко у невстановленої особи вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_9.

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаного вантажного автомобіля із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/111621 від 14.05.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що вантажний автомобіль куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

14 травня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8 на території Польщі в м. Шведцко у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_9, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №08 від 12.05.2007 р. для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день водій ОСОБА_8 за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, ввіз вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_9, митною вартістю 38698 грн. 55 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №08 від 12.05.2007 р., нібито отриманий від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного автомобіля для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

22 травня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №08 від 12.05.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000650 від 22.05.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_9, митною вартістю 38698 грн. 55 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

В кінці травня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, придбали на території Польщі у фірми „Usl. Transportowe Ryszard Bednarczyk”, Котова Воля, 255, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_10, за 5500 євро (37332 грн. 38 коп.) Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Краковець” Яворівської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/111771 від 25.05.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

29 травня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11, на території Польщі в м. Стальова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_10, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №10/2007 від 24.05.2007 р., а також експортну декларацію для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

Цього ж дня водій ОСОБА_11 подав до польської митниці як підставу для вивезення сідлового тягача з Польщі дійсну експорту декларацію, в якій відправником транспортного засобу значилась польська фірма „Usl. Transportowe Ryszard Bednarczyk”.

29 травня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_10, митною вартістю 45 518 грн. 23 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №10/2007 від 24.05.2007 р., з неправдивими відомостями про його відправника - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та про вартість, занижену з 5500 євро (37332 грн. 38 коп.) до 3000 євро (20381 грн. 30 коп.) В дійсності німецька фірма даного транспортного засобу українському товариству не поставляла.

1 червня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №10/2007 від 24.05.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000712 від 01.06.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” підсудний ОСОБА_2 за попередньою змовою з підсудним ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_10, митною вартістю 45 518 грн. 23 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

Також, в кінці травня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, придбали на території Польщі у фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, Котова Воля, 259, Збиднюв, напівпричіп “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_11, за 2400 євро (16 265 грн. 04 коп.)

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_13, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаного напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Краковець” Яворівської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/111828 від 29.05.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що напівпричіп куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

31 травня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_13 на території Польщі біля пункту пропуску „Корчова” у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ «Еліезер»напівпричіп “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_11, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №12/2007 від 25.05.2007 р., а також експортну декларацію для його доставки на адресу вказаного українського товариства.

Цього ж дня водій ОСОБА_13 подав до польської митниці як підставу для вивезення напівпричепа з Польщі дійсну експорту декларацію, в якій відправником транспортного засобу значилась польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”.

31 травня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_13, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз напівпричіп “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_11, митною вартістю 40399 грн. 98 коп., в Україну. При цьому ОСОБА_2 особисто подав працівникам митного поста „Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №12/2007 від 25.05.2007 р., з неправдивими відомостями про його відправника - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та щодо вартості, яка занижена з 2400 євро (16 265 грн. 04 коп.) до 2000 євро (13 667 грн. 32 коп.) В дійсності німецька фірма даного транспортного засобу українському товариству не поставляла.

06 червня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №12/2007 від 25.05.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000729 від 06.06.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_13, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України напівпричіп “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_11, митною вартістю 40399 грн. 98 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

На початку червня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, м. Лейпциг, для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_12, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Тоді ж, на початку червня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2 ОСОБА_3 на території Польщі у фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, Котова Воля, 259, Збиднюв, придбав сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_12, за 2500 євро (16 848 грн. 06 коп.)

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/111963 від 06.06.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

13 червня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою контрабанди і подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_12, митною вартістю 33760 грн. 56 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблену ним рахунок-фактуру №13/2007 від 06.06.2007 р., із завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного сідлового тягача для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

15 червня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений останнім рахунок-фактуру №13/2007 від 06.06.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000777 від 15.06.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином, генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_12, митною вартістю 33760 грн. 56 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

В середині червня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі в м. Стальова Воля у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_13.

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_12, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/112118 від 18.06.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

20 червня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_3, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_2, водій ОСОБА_12 на території Польщі у м. Стальова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_13, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №14 від 19.06.2007 р. для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер”.

В цей же день, за вказівкою ОСОБА_3, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_2, водій ОСОБА_12, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_13, митною вартістю 45782 грн. 04 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №14 від 19.06.2007 р., з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка даного сідлового тягача українському товариству не поставляла.

22 червня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №14 від 19.06.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000814 від 22.06.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_12, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_13, митною вартістю 45782 грн. 04 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

Також в середині червня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, придбали на території Польщі у фірми „Auto Sprzedaz Transp. Sam. Idec Jan”, Котова Воля, 127, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_14, за 16 500 євро (111880 грн. 48 коп.) та у фірми „Auto-Handel Idec Wojciech”, Котова Воля, 127, Збиднюв, напівпричіп “METACO SD338”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_15, за 3100 євро (21 019 грн. 97 коп.) Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3 залучив водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри.

Перед переміщенням вказаних транспортних засобів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони придбані в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, подав до митного поста „Краковець” Яворівської митниці попередні повідомлення № 403000005/7/111964 від 06.06.2007 р. і № 403000005/7/112033 від 13.06.2007 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач і напівпричіп куплені у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

21 червня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11 на території Польщі у м. Стальова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ «Еліезер»сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_14, напівпричіп “METACO SD338”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_15, та підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №11/2007 від 04.06.2007 р. і №18/2007 від 12.06.07 р., а також експортні декларації для доставки транспортних засобів на адресу українського товариства.

Цього ж дня водій ОСОБА_11 подав до польської митниці як підставу для вивезення сідлового тягача і напівпричепа з Польщі дійсні експорті декларації, в яких відправниками транспортних засобів значились польські фірми „Auto Sprzedaz Transp. Sam. Idec Jan” і „Auto-Handel Idec Wojciech”, відповідно.

21 червня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_14, митною вартістю 111880 грн. 48 коп., і напівпричіп “METACO SD338”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_15, митною вартістю 30299 грн. 99 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №11/2007 від 04.06.2007 р. і №18/2007 від 12.06.07 р., з неправдивими відомостями про їх відправника - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та щодо вартості сідлового тягача, яка занижена з 16 500 євро (111880 грн. 48 коп.) до 3000 євро (20393 грн. 42 коп.) В дійсності німецька фірма даних транспортних засобів українському товариству не поставляла.

26 червня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №11/2007 від 04.06.2007 р. і №18/2007 від 12.06.07 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№403000003/7/000835 і 403000003/7/000836 від 26.06.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів і вартість сідлового тягача, заниженою з 16 500 євро (111880 грн. 48 коп.) до 3 000 євро (20393 грн. 40 коп.), на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_14, і напівпричіп “METACO SD338”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_15, загальною митною вартістю 142180 грн. 47 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного тягача занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 85 грн. 08 коп., ввізного мита на суму 4254 грн. 29 коп. та податку на додану вартість (ПДВ) на суму 9359 грн. 44 коп., а всього на суму 13698 грн. 81 коп.

В середині червня 2007 року, ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та ухилення в подальшому від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_16, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Після цього, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто на території Польщі у фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, Котова Воля, 259, Збиднюв, придбав сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_16, за 8500 євро (57506 грн. 62 коп.)

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/112117 від 18.06.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

23 червня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою контрабанди і подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_16, митною вартістю 57506 грн. 62 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним рахунок-фактуру №00/15 від 21.06.2007 р., із завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка для ТОВ „Еліезер” транспортного засобу не реалізовувала, та про його вартість, занижену з 8 500 євро (57506 грн. 62 коп.) до 2500 євро (16993 грн. 25 коп.)

27 червня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений останнім рахунок-фактуру №00/15 від 21.06.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000855 від 27.06.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_16, митною вартістю 57506 грн. 62 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 23 грн. 02 коп., ввізного мита на суму 1 150 грн. 93 коп., ПДВ на суму 2532 грн. 05 коп., всього на суму 3706 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_2 на початку липня 2007 року з метою вчинення контрабанди та подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, м. Лейпциг, для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_17, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Після цього, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто на території Польщі у фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, Котова Воля, 259, Збиднюв, придбав сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_17, за 5700 євро (39262 грн. 74 коп.)

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/112335 від 03.07.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

6 липня 2007 року у змові з ОСОБА_2 ОСОБА_3 подав до польської митниці як підставу для вивезення сідлового тягача з Польщі дійсну експортну декларацію, відправником транспортного засобу в якій значилась фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”.

Однак, того ж дня, за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3, з метою контрабанди і подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, особисто подав працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для переміщення через митний кордон України сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_17, митною вартістю 46169 грн. 90 коп., не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним рахунок-фактуру №017 від 04.07.2007 р. із завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного сідлового тягача для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала, та про його вартість, занижену з 5 700 євро (39262 грн. 74 коп.) до 2500 євро (17253 грн. 33 коп.)

11 липня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений останнім рахунок-фактуру № 017 від 04.07.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000922 від 11.07.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_17, митною вартістю 46169 грн. 90 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

14 липня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, придбали на території Польщі у фірми „MagNat S.C. Janusz Drela, Wojciech Kozak”, м. Лєшноволя, напівпричіп “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, шасі № НОМЕР_18, за 9500 польських злотих (17647 грн. 45 коп.) та 15 липня 2007 року у фірми „P.H.U. MALINOWSKI, Ireneusz Malinowski”, м. Вьонзовна, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_19, за 5500 євро (38385 грн. 05 коп.).

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_14, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиві доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаних сідлового тягача і напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена німецька фірма транспортних засобів українському товариству не продавала.

Перед переміщенням вказаних сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони придбані в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Краковець” Яворівської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/112551 і 403000005/7/112552 від 18.07.2007 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що вони куплені у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

20 липня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_14 на території Польщі поблизу пункту пропуску „Корчова” у невстановленої особи одержав придбані ОСОБА_2 і ОСОБА_3 сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_19, напівпричіп “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, №НОМЕР_18, та два пакети документів в підтвердження права власності ТОВ „Еліезер” на вказані транспортні засоби, один для подання польському митному органу, інший українському в пункті пропуску через державний кордон.

Тоді ж водій ОСОБА_14 подав до польської митниці, як підставу для вивезення сідлового тягача і напівпричепа з Польщі, дійсні рахунки-фактури фірм „MagNat S.C. Janusz Drela, Wojciech Kozak” і „P.H.U. MALINOWSKI, Ireneusz Malinowski” та експортні декларації.

Однак, цього ж дня працівникам митного поста „Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, ОСОБА_14, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, подав як підставу для переміщення сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_19, митною вартістю 72 511 грн. 20 коп., і напівпричепа “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, шасі № НОМЕР_18, митною вартістю 19442 грн. 50 коп., в Україну підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 16/2007 і 18/2007 від 07.07.2007 р. з неправдивими відомостями про їх відправника - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та щодо вартості, заниженої на сідловий тягач з 5500 євро (38385 грн. 05 коп.) до 3500 євро (24449 грн. 83 коп.), і на напівпричіп з 9500 польських злотих (17647 грн. 45 коп.) до 1800 євро (12574 грн. 20 коп.) В дійсності німецька фірма даних транспортних засобів українському товариству не поставляла.

25 липня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 16/2007 і 18/2007 від 07.07.07 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001002 і 403000003/7/001001 від 25.07.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_14, якому не було відомо про їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_19, і напівпричіп “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, № НОМЕР_18, загальною митною вартістю 91 953 грн. 25 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів.

В кінці липня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, м. Лейпциг, для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_20, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Після цього, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто на території Польщі у фірми “Auto-Handel Idec Tomasz”, Котова Воля, 127, Збиднюв, придбав сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_20, за 4300 євро (30005 грн. 79 коп.)

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/112704 від 30.07.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

07 серпня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою контрабанди і подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_20, митною вартістю 72 215 грн. 01 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним рахунок-фактуру №021 від 04.08.2007 р. із внесеними завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного транспортного засобу для українського товариства не реалізовувала, та про його вартість, занижену з 4300 євро (30005 грн. 79 коп.) до 4000 євро (27453 грн. 82 коп.)

15 серпня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений останнім рахунок-фактуру №021 від 04.08.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001084 від 15.08.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_20, митною вартістю 72215 грн. 01 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

06 серпня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, придбали на території Польщі у фірми „Uslugi Transportowe Auto-Handel Daniel Idec”, Котова Воля, 156, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_21, за 8500 євро (59313 грн. 77 коп.)

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_15, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/112822 від 07.08.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

7 серпня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_15 на території Польщі у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_21, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №021 від 05.08.2007 р. для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_15, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_21, митною вартістю 72262 грн. 50 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 021 від 05.08.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка даного сідлового тягача українському товариству не поставляла, та про його вартість, занижену з 8500 євро (59313 грн. 77 коп.) до 4500 євро (30885 грн. 55 коп.)

15 серпня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 021 від 05.08.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001083 від 15.08.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_15, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_21, митною вартістю 72262 грн. 50 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

В середині серпня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, придбали на території Польщі у фірми „Wojtrans S.C. Wojciech Idec, Jan Idec”, Котова Воля, 127, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_22, за 5300 євро (36009 грн. 63 коп.) та у невстановленої особи - напівпричіп “LAMBERET LVFS3E1А”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_23.

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиві доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаних сідлового тягача та напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена німецька фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаних сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони придбані в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Краковець” Яворівської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/112985 і 403000005/7/112986 від 16.08.2007 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби куплені у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

20 серпня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11 у с. Котова Воля (Польщі) у невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_22, напівпричіп “LAMBERET LVFS3E1А”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_23, та підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 23/2007 і 24/2007 від 16.08.2007 р. для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_22, митною вартістю 42643 грн. 98 коп., і напівпричіп “LAMBERET LVFS3E1А”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_23, митною вартістю 35881 грн. 66 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 23/2007 і 24/2007 від 16.08.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх українському товариству не поставляла, та про фактурну вартість сідлового тягача, занижену з 5300 євро (36009 грн. 63 коп.) до 3500 євро (24151 грн. 12 коп.)

29 серпня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 23/2007 і 24/2007 від 16.08.2007 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001170 і 403000003/7/001169 від 29.08.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів і вартість сідлового тягача, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_22, і напівпричіп “LAMBERET LVFS3E1А”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_23, загальною митною вартістю 78 525 грн. 64 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів.

Також, в середині серпня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі Угорщина у невстановлених осіб сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_24.

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_16, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Угорщині не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Чоп” Чопської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/112999 від 17.08.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

22 серпня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_16 на території Польщі Угорщина в м. Загонь у невстановлених осіб одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_24, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 022/2007 від 17.08.2007 р. для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_16, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_24, митною вартістю 48640 грн. 36 коп. в Україну, подавши працівникам митного поста „Чоп” Чопської митниці, м. Чоп Закарпатської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 022/2007 від 17.08.2007 р., з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його українському товариству не поставляла.

29 серпня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 022/2007 від 17.08.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001171 від 29.08.2007 р. з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_16, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_24, митною вартістю 48640 грн. 36 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

В кінці серпня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, м. Лейпциг, для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_25, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Після цього, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто на території Польщі у фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, Котова Воля, 259, Збиднюв, придбав сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_25, за 3500 євро (23 848 грн. 88 коп.)

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/113036 від 21.08.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

25 серпня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою вчинення контрабанди ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_25, митною вартістю 58648 грн. 74 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним рахунок-фактуру №25/2007 від 20.08.2007 р. із внесеними завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного транспортного засобу для українського товариства не реалізовувала.

30 серпня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці підроблений останнім рахунок-фактуру №25/2007 від 20.08.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001180 від 30.08.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_25, митною вартістю 58648 грн. 74 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

Також, в кінці серпня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_26.

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_17, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав на його імя завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Краковець” Яворівської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/113087 від 23.08.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

26 серпня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_17 на території Польщі в м. Ярославі у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_26, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №026 від 24.08.2007 р. для його доставки на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_17, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_26, митною вартістю 108314 грн. 31 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №026 від 24.08.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його українському товариству не поставляла.

30 серпня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №026 від 24.08.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001181 від 30.08.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_17, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_26, митною вартістю 108314 грн. 31 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

На початку вересня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та умисного ухилення в подальшому від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, придбали на території Польщі у фірми „Auto-Handel Idec Wojciech”, Котова Воля, 127, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_27, за 5200 євро (36301 грн. 82 коп.) та у невстановленої особи - напівпричіп “SAMRO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_28.

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиві доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаних сідлового тягача та напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена німецька фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаних сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Краковець” Яворівської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/113190 і 403000005/7/113191 від 05.09.2007 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

12 вересня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11 на території Польщі у с. Котова Воля в невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_27, напівпричіп “SAMRO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_28, та підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 28/2007 і 27/2007 від 04.09.2007 р. для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_27, митною вартістю 43155 грн. 85 коп., і напівпричіп “SAMRO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_28, митною вартістю 22583 грн. 60 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 28/2007 і 27/2007 від 04.09.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх українському товариству не поставляла, та про фактурну вартість сідлового тягача, занижену з 5 200 євро (36301 грн. 82 коп.) до 3000 євро (21172 грн. 13 коп.)

20 вересня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 28/2007 і 27/2007 від 04.09.2007 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№403000003/7/001253 і 403000003/7/001254 від 20.09.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів і вартість сідлового тягача, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_27, митною вартістю 43155 грн. 85 коп., і напівпричіп “SAMRO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_28, митною вартістю 22583 грн. 60 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів.

В середині вересня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі Угорщина у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_29.

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_16, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Угорщині не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Чоп” Чопської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/113369 від 17.09.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

22 вересня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_16 на території Польщі Угорщина в м. Загонь у невстановлених осіб одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_29, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №31/2007 від 17.09.2007 р. для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_16, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_29, митною вартістю 50213 грн. 76 коп. в Україну, подавши працівникам митного поста „Чоп” Чопської митниці, м. Чоп Закарпатської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №31/2007 від 17.09.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його українському товариству не поставляла.

26 вересня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №31/2007 від 17.09.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001283 від 26.09.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_16, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_29, митною вартістю 50213 грн. 76 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

В кінці вересня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, м. Лейпциг, для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_30, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Після цього, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто на території Польщі у невстановленої особи придбав сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_30.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/113437 від 21.09.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

23 вересня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою вчинення контрабанди, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_30, митною вартістю 47941 грн. 36 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним рахунок-фактуру № 032 від 21.09.2007 р. із внесеними завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного транспортного засобу для українського товариства не реалізовувала.

26 вересня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці підроблений останнім рахунок-фактуру № 032 від 21.09.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001284 від 26.09.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_30, митною вартістю 47941 грн. 36 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

26 вересня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та умисного ухилення в подальшому від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, придбали на території Польщі у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” (PHU Andrzej D№bek), Котова Воля, 126, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_31, за 16 500 євро (117713 грн. 23 коп.) та у фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, Котова Воля, 259, Збиднюв, - напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_32, за 6 600 євро (47085 грн. 29 коп.)

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_15, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиві доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаних сідлового тягача та напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена німецька фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаних сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/113489 і 403000005/7/113488 від 26.09.2007 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

27 вересня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_15 на території Польщі у с. Котова Воля в невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_31, напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_32, та підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 033 і 034 від 25.09.2007 р. для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_15, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_31, митною вартістю 117713 грн. 23 коп., і напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_32, митною вартістю 47 085 грн. 29 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 033 і 034 від 25.09.2007 р., з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх українському товариству не поставляла, та про вартість сідлового тягача, занижену з 16500 євро (117713 грн. 23 коп.) до 3 700 євро (26362 грн. 67 коп.), і напівпричепа, занижену з 6600 євро (47085 грн. 29 коп.) до 1 500 євро (10687 грн. 57коп.)

5 жовтня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 033 і 034 від 25.09.2007 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001312 і 403000003/7/001313 від 05.10.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водія ОСОБА_15, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_31, митною вартістю 117713 грн. 23 коп., і напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_32, митною вартістю 47 085 грн. 29 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного сідлового тягача занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 74 грн. 40 коп., ввізного мита на суму 3720 грн. 02 коп., ПДВ на суму 8184 грн. 05 коп., всього на суму 11978 грн. 47 коп., а при декларуванні напівпричепа - умисно ухилився від сплати митного збору на суму 4 грн. 21 коп., мита на суму 210 грн. 49 коп., ПДВ на суму 463 грн. 07 коп., всього на суму 677 грн. 77 коп.

В кінці вересня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі Угорщина у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_33.

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_16, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Угорщині не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Чоп” Чопської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/113519 від 28.09.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

6 жовтня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_16 на території Польщі Угорщина в м. Загонь у невстановлених осіб одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_33, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №035 від 28.09.2007 р. для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_16, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_33, митною вартістю 61114 грн. 61 коп. в Україну, подавши працівникам митного поста „Чоп” Чопської митниці, м. Чоп Закарпатської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 035 від 28.09.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його українському товариству не поставляла.

11 жовтня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 035 від 28.09.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/7/001337 від 11.10.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_16, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_33, митною вартістю 61114 грн. 61 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

10 жовтня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та умисного ухилення в подальшому від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, придбали на території Польщі у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_34, за 10 000 євро (71437 грн. 30 коп.)

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав на його імя завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/113699 від 11.10.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

11 жовтня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8 на території Польщі у с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_34, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №036 від 09.10.2007 р. для його доставки на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_34, митною вартістю 71437 грн. 30 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 036 від 09.10.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його українському товариству не поставляла, та вартість сідлового тягача, занижену з 10000 євро (71437 грн. 30 коп.) до 3000 євро (21662 грн. 99 коп.)

19 жовтня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 036 від 09.10.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001378 від 19.10.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_34, митною вартістю 71437 грн. 30 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 39 грн. 64 коп., ввізного мита на суму 1982 грн. 16 коп., ПДВ на суму 4360 грн. 76 коп., а всього на загальну суму 6382 грн. 56 коп.

В середині жовтня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та умисного ухилення в подальшому від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, придбали на території Польщі у фірми „Wojtrans S.C. Wojciech Idec, Jan Idec”, Котова Воля, 127, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_35, за 20 000 євро (143965 грн. 40 коп.)

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав на його імя завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Краковець” Яворівської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/113694 від 11.10.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

24 жовтня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11 на території Польщі в с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_35, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 037 від 11.10.2007 р. для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер”.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_35, митною вартістю 143 965 грн. 40 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 037 від 11.10.2007 р., з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його українському товариству не поставляла, та про вартість сідлового тягача, занижену з 20000 євро (143965 грн. 40 коп.) до 3000 євро (21802 грн. 37 коп.)

30 жовтня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 037 від 11.10.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001425 від 30.10.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_35, митною вартістю 143 965 грн. 40 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 190 грн. 55 коп., ввізного мита на суму 9527 грн. 34 коп., ПДВ на суму 20960 грн. 16 коп., а всього на загальну суму 30678 грн. 05 коп.

В кінці жовтня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди, придбали на території Польщі у невстановлених осіб сідлові тягачі “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_36, та “RENAULT MAGNUM 470.18“, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_37.

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водіїв ОСОБА_19 та ОСОБА_16, яким не були відомі їх злочинні наміри, та видав їм завідомо неправдиві доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаних сідлових тягачів, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена німецька фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаних сідлових тягачів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/113934 і 403000005/7/113935 від 26.10.2007 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

29 жовтня 2007 року, за вказівками ОСОБА_2 і ОСОБА_3, які діяли за попередньою змовою, водії ОСОБА_19 та ОСОБА_16 на території Польщі в с. Котова Воля у невстановлених осіб одержали придбані засновниками ТОВ „Еліезер” сідлові тягачі “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_36, та “RENAULT MAGNUM 470.18“, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_37, та підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №041 від 25.10.2007 р. і № 040 від 23.10.2007 р. для їх доставки на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день, за вказівками ОСОБА_2 і ОСОБА_3, які діяли за попередньою змовою між собою, водії ОСОБА_19 та ОСОБА_16, яким не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввезли сідлові тягачі “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_36, митною вартістю 76090 грн. 98 коп., та “RENAULT MAGNUM 470.18 “, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_37, митною вартістю 65189 грн. 48 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури № 041 від 25.10.2007 р. і № 040 від 23.10.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх українському товариству не поставляла.

6 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури № 041 від 25.10.2007 р. і № 040 від 23.10.2007 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001457 і 403000003/7/001459 від 06.11.2007 р. з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водіїв ОСОБА_19 та ОСОБА_16, яким не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідлові тягачі “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_36, митною вартістю 76090 грн. 98 коп., та “RENAULT MAGNUM 470.18 “, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_37, митною вартістю 65189 грн. 48 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів.

29 жовтня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та умисного ухилення в подальшому від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, придбали на території Польщі у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek”, Котова Воля, 126, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 480”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_38, за 21 000 євро (152616 грн. 56 коп.)

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_15, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/113950 від 30.10.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

30 жовтня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_15 на території Польщі в с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 480”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_38, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 045 від 28.10.2007 р. для його доставки на адресу українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_15, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 480”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_38, митною вартістю 152616 грн. 56 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 045 від 28.10.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його українському товариству не поставляла, та вартість сідлового тягача, занижену з 21000 євро (152616 грн. 56 коп.) до 4000 євро (29134 грн. 46 коп.)

2 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру № 045 від 28.10.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001447 від 02.11.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водія ОСОБА_15, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 480”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_38, митною вартістю 152616 грн. 56 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 161 грн. 01 коп., ввізного мита на суму 8050 грн. 88 коп., ПДВ на суму 17711 грн. 93 коп., а всього на суму 25923 грн. 82 коп.

Також, в кінці жовтня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та умисного ухилення в подальшому від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, придбали на території Польщі у фірми “WOJTRANS S.C. Wojciech Idec, Jan Idec”, Котова Воля, 127, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_39, за 23200 євро (168792 грн. 41 коп.) та у фірми “Auto-Handel Wojciech Idec”, Котова Воля, 127, Збиднюв, напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_40, за 6200 євро (45108 грн. 32 коп.).

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиві доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” вказаних сідлового тягача та напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена німецька фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаних сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., подав до митного поста „Краковець” Яворівської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/113947 і 403000005/7/113948 від 29.10.2007 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

31 жовтня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11 на території Польщі в с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_39, напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_40, та підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури № 043 від 26.10.2007 р. і № 044 від 27.10.2007 р. для їх доставки на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_39, митною вартістю 168792 грн. 41 коп., і напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_40, митною вартістю 45108 грн. 32 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури № 043 від 26.10.2007 р. і № 044 від 27.10.2007 р., з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх українському товариству не поставляла, та про вартість сідлового тягача, занижену з 23 200 євро (168792 грн. 41 коп.) до 4900 євро (35850 грн. 56 коп.), і напівпричепа, занижену ними з 6200 євро (45108 грн. 32 коп.) до 1000 євро (7316 грн. 44 коп.)

6 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури № 043 від 26.10.2007 р. і № 044 від 27.10.2007 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№403000003/7/001460 і 403000003/7/001458 від 06.11.2007 р. з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_39, митною вартістю 168792 грн. 41 коп., і напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_40, митною вартістю 45108 грн. 32 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного тягача занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 186 грн. 47 коп., ввізного мита на суму 9323 грн. 55 коп., ПДВ на суму 20511 грн. 82 коп., а всього на суму 30021 грн. 84 коп., а при декларуванні напівпричепа - умисно ухилився від сплати митного збору на суму 45 грн. 55 коп., ввізного мита на суму 2277 грн. 49 коп., ПДВ на суму 5010 грн. 48 коп., а всього на суму 7333 грн. 52 коп.

Крім цього, 28 вересня 2007 року у Польщі, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, за вказівкою ОСОБА_2, як генерального директора ТОВ „Еліезер”, ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, від його імені уклав та підписав зовнішньоекономічний контракт № 2 з власником польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, Котова Воля, 259, 37- 416 Збиднюв, ОСОБА_20 ОСОБА_21 на поставку українському товариству автотранспортних засобів, без наміру його виконання.

Ще один примірник даного контракту від імені ТОВ „Еліезер” був підписаний безпосередньо ОСОБА_2 і поданий до Тернопільської митниці для митного оформлення ввезених в Україну шляхом контрабанди транспортних засобів.

В дійсності умови даного контракту ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконували, а умисно використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, які виразилися в намірі покращити фінансовий стан власного товариства за рахунок зменшення витрат при сплаті податків, зборів, інших обовязкових платежів при митному оформленні транспортних засобів, купували їх на території Польщі в інших юридичних і фізичних осіб, а не в названій польській фірмі, та переміщували їх в Україну на підставі завідомо підроблених документів під виглядом виконання вказаного договору.

Так, 22 жовтня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди особисто на території Польщі придбав у фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, Котова Воля, 259, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_41, за 11 000 євро (78692 грн. 13 коп.)

23 жовтня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою вчинення контрабанди і подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_41, митною вартістю 78692 грн. 13 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, в яких власноручно розписався за одержання транспортного засобу, а підроблений ним за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру № 32 від 22.10.2007 р., із внесеними завідомо неправдивими відомостями про вартість сідлового тягача, занижену з 11 000 євро (78692 грн. 13 коп.) до 3 600 євро (26013 грн. 76 коп.)

26 жовтня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці примірник контракту № 2 від 28.09.2007 р. між ТОВ „Еліезер” і польською фірмою „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, підписаний від імені українського товариства ОСОБА_2, а примірник цього документа, підписаний в Польщі ОСОБА_3, залишився в керівника польської фірми. Також вони подали для завершення митного оформлення зазначеного сідлового тягача завідомо підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру № 32 від 22.10.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/7/001410 від 26.10.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про вартість транспортного засобу.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_41, митною вартістю 78692 грн. 13 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 57 грн. 66 коп., ввізного мита на суму 2883 грн. 24 коп., ПДВ на суму 6343 грн. 13 коп., а всього на суму 9284 грн. 03 коп.

В кінці жовтня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі у невстановлених осіб два сідлових тягачі “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_42, і шасі №НОМЕР_43. Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_3 та ОСОБА_2 залучили водіїв ОСОБА_19 та ОСОБА_16, яким не були відомі їх злочинні наміри.

Перед переміщенням вказаних сідлових тягачів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 27.09.2007 р., умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення № № 403000005/7/113975 і 403000005/7/113974 від 31.10.2007 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані в польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

4 листопада 2007 року за вказівками ОСОБА_2 і ОСОБА_3, які діяли за попередньою змовою між собою, водії ОСОБА_19 та ОСОБА_16 на території Польщі в с. Котова Воля у невстановлених осіб одержали придбані засновниками ТОВ „Еліезер” два сідлові тягачі “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_42 і шасі №НОМЕР_43, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури без номерів від 01.11.2007 р. для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівками ОСОБА_2 та ОСОБА_3, які діяли за попередньою змовою між собою, водії ОСОБА_19 та ОСОБА_16, яким не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввезли сідлові тягачі “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_42, митною вартістю 51844 грн. 31 коп., і шасі №НОМЕР_43, митною вартістю 51807 грн. 28 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури без номерів від 01.11.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, яка їх українському товариству не поставляла.

9 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури без номерів від 01.11.2007 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001502 і 403000003/7/001503 від 09.11.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника сідлових тягачів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водіїв ОСОБА_19 та ОСОБА_16, яким не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України два сідлові тягачі “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_42, митною вартістю 51844 грн. 31 коп., і шасі №НОМЕР_43, митною вартістю 51807 грн. 28 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів.

5 листопада 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів придбали на території Польщі у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek”, Котова Воля, 126, Збиднюв, вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі № НОМЕР_44, за 16500 євро (120721 грн. 26 коп.) і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_45, за 7500 євро (54627 грн. 11 коп.)

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиві доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних вантажного автомобіля та причепа із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вантажного автомобіля і причепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.09.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/114024 і 403000005/7/114025 від 05.11.2007 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

6 листопада 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8 на території Польщі в с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ „Еліезер” вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі № НОМЕР_44, причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_45, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 033 і 032 від 02.11.2007 р. для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

Цього ж дня, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі № НОМЕР_44, митною вартістю 120721 грн. 26 коп., і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_45, митною вартістю 54627 грн. 11 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 033 і 032 від 02.11.2007 р., з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла, та про фактурну вартість вантажного автомобіля, занижену з 16500 євро (120721 грн. 26 коп.) до 4000 євро (29625 грн. 32 коп.), і причепа, занижену з 7500 євро (54627 грн. 11 коп.) до 1200 євро (8887 грн. 60 коп.)

9 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 033 і 032 від 02.11.2007 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001500 і 403000003/7/001501 від 09.11.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі № НОМЕР_44, митною вартістю 120721 грн. 26 коп., і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_45, митною вартістю 54627 грн. 11 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного вантажного автомобіля занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 77 грн. 98 коп., ввізного мита на суму 7798 грн. 48 коп., ПДВ на суму 9358 грн. 18 коп., а всього на суму 17234 грн. 64 коп., та при декларуванні причепа умисно ухилився від сплати митного збору на суму 12 грн. 97 коп., ввізного мита на суму 648 грн. 59 коп., ПДВ на суму 1426 грн. 91 коп., а всього на суму 2088 грн. 47 коп.

Також, на початку листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_46, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана польська фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Після цього, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто на території Польщі у невстановленої особи придбав сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_46.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.07.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/114083 від 09.11.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач придбаний у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

11 листопада 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто з метою вчинення контрабанди ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_46, митною вартістю 70519 грн. 67 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №037 від 09.11.2007 р. з внесеними завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка вказаного транспортного засобу для українського товариства не реалізовувала.

14 листопада 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений останнім рахунок-фактуру № 037 від 09.11.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/8/001517 від 14.11.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_46, митною вартістю 70519 грн. 67 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

В середині листопада 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_47, і напівпричіп “ROBUSTE S3803C2C”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_48.

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_14, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиві доручення без дат і номерів на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних сідлового тягача та напівпричепа із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.09.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення № 403000005/7/114172 від 15.11.2007 р. і № 403000005/7/114174 від 14.11.2007 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

15 листопада 2007 року за вказівкою ОСОБА_3, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_2, водій ОСОБА_14 на території Польщі поблизу пункту пропуску „Корчова” у невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_47, і напівпричіп “ROBUSTE S3803C2C”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_48, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 040 і 041 від 15.11.2007 р. для доставки транспортних засобів на адресу ТОВ „Еліезер”.

Цього ж дня, за вказівкою ОСОБА_3, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_2, водій ОСОБА_14, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_47, митною вартістю 57417 грн. 21 коп., і напівпричіп “ROBUSTE S3803C2C”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_48, митною вартістю 42 829 грн. 13 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 040 і 041 від 15.11.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла.

22 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 040 і 041 від 15.11.2007 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001545 і 403000003/7/001546 від 22.11.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_14, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_47, митною вартістю 57417 грн. 21 коп., і напівпричіп “ROBUSTE S3803C2C”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_48, митною вартістю 42 829 грн. 13 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів.

Також, в середині листопада 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_49.

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_19, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена польська фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.09.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/114132 від 12.11.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

16 листопада 2007 року за вказівкою ОСОБА_3, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_2, водій ОСОБА_19 на території Польщі в с. Котова Воля, у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_49, та підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру № 39 від 10.11.2007 р. для доставки транспортного засобу на адресу українського товариства.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_3, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_2, водій ОСОБА_19, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_49, митною вартістю 53527 грн. 06 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений рахунок-фактуру № 39 від 10.11.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його українському товариству не поставляла.

22 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру № 39 від 10.11.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001547 від 22.11.2007 р. з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_19, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_49, митною вартістю 53527 грн. 06 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

Крім цього, в середині листопада 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT 440 MAGNUM”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_50.

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена польська фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.09.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/114173 від 14.11.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

17 листопада 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_22 на території Польщі в с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT 440 MAGNUM”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_50, та підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру № 042 від 16.11.2007 р. для доставки транспортного засобу на адресу українського товариства.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT 440 MAGNUM”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_50, митною вартістю 84648 грн. 31 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений рахунок-фактуру № 042 від 16.11.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його українському товариству не поставляла.

22 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру № 042 від 16.11.2007 р та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001548 від 22.11.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT 440 MAGNUM”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_50, митною вартістю 84648 грн. 31 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

19 листопада 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів придбали на території Польщі у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek”, Котова Воля, 126, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_51, за 18500 євро (136905 грн. 50 коп.), вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_52, за 16500 євро (122104 грн. 46 коп.) та причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_53, за 7500 євро (55502 грн. 03 коп.)

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водіїв ОСОБА_15 і ОСОБА_8, яким не були відомі їх злочинні наміри, та видав їм завідомо неправдиві доручення без дат і номерів на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних сідлового тягача, вантажного автомобіля та причепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача, вантажного автомобіля і причепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.09.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/114242, 403000005/7/114240 і 403000005/7/114241 від 19.11.2007 р., з внесеними ним завідомо неправдивими відомостями про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

20 листопада 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_15 і ОСОБА_8 на території Польщі в с. Котова Воля у невстановленої особи одержали придбані засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_51, вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_52, причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_53, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 043, 044 і 045 від 18.11.2007 р. для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_15 і ОСОБА_8, яким не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввезли сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_51, митною вартістю 136905 грн., вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_52, митною вартістю 122104 грн. 46 коп., і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_53, митною вартістю 55502 грн. 03 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 043, 044 і 045 від 18.11.2007 р., з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла, та про вартість сідлового тягача, занижену з 18500 євро (136905 грн. 50 коп.) до 3850 євро (28792 грн. 40 коп.), вантажного автомобіля, занижену з 16500 євро (122104 грн. 46 коп.) до 4200 євро (31409 грн. 89 коп.), і причепа, занижену з 7500 євро (55502 грн. 03 коп.) до 1350 євро (10096 грн. 04 коп.)

26 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 043, 044 і 045 від 18.11.2007 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001567, 403000003/7/001568 і 403000003/7/001569 від 26.11.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водіїв ОСОБА_15 та ОСОБА_8, яким не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_51, митною вартістю 136905 грн., вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_52, митною вартістю 122104 грн. 46 коп., і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_53, митною вартістю 55502 грн. 03 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного сідлового тягача занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 159 грн. 01 коп., ввізного мита на суму 7950 грн. 72 коп., ПДВ на суму 17491 грн. 58 коп., всього на суму 25601 грн. 31 коп., при декларуванні вантажного автомобіля умисно ухилився від сплати митного збору на суму 79 грн. 68 коп., ввізного мита на суму 7968 грн. 09 коп., ПДВ на суму 9561 грн. 71 коп., а всього на суму 17609 грн. 48 коп., та при декларуванні причепа умисно ухилився від сплати митного збору на суму 13 грн. 78 коп., ввізного мита на суму 689 грн. 15 коп., ПДВ на суму 1516 грн. 13 коп., а всього на суму 2219 грн. 06 коп.

В кінці листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_54, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана польська фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Після цього, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, особисто на території Польщі в с. Котова Воля у невстановленої особи придбав сідловий тягач “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_54, та сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_55, з напівпричепом “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_56.

Для доставки сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_55, і напівпричепа “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_56, на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3 залучив водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних транспортних засобів, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних сідлового тягача і напівпричепа для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаних транспортних засобів в Україну ОСОБА_2, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, знаючи, що вони куплені у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.07.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/114355 від 23.11.2007 р. і до митного поста „Краковець” Яворівської митниці - попередні повідомлення №№ 403000005/7/114356 та 403000005/7/114354 від 23.11.2007 р., які містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідлові тягачі і напівпричіп придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

29 листопада 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою вчинення контрабанди і подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, ввіз сідловий тягач “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_54, митною вартістю 83802 грн. 62 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру № 43 від 25.11.2007 р. із внесеними завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка вказаного транспортного засобу для українського товариства не реалізовувала.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, одержавши від ОСОБА_3 на території Польщі у с. Котова Воля придбані засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_55, митною вартістю 49622 грн. 41 коп., і напівпричіп “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_56, митною вартістю 20 367 грн. 41 коп., та підроблені ОСОБА_3 і невстановленими особами рахунки-фактури №№ 44 і 45 від 25.11.2007 р., ввіз вказані транспортні засоби в Україну, подавши працівникам митного поста „Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, зазначені підроблені рахунки-фактури з неправдивими відомостями про відправника сідловго тягача і напівпричепа - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла.

4 грудня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені останнім за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури № 43, 44 і 45 від 25.11.2007 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001613, 403000003/7/001615 і 403000003/7/001614 від 04.12.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і з допомогою водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістили через митний кордон України сідлові тягачі “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_54, митною вартістю 83802 грн. 62 коп., “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_55, митною вартістю 49622 грн. 41 коп., і напівпричіп “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_56, митною вартістю 20 367 грн. 41 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів.

5 грудня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek”, Котова Воля, 126, Збиднюв, вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_57, за 7000 євро (52035 грн. 20 коп.), причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_58, за 2500 євро (18584 грн.), вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_59, за 6000 євро (44601 грн. 60 коп.) і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_60, за 2000 євро (14867 грн. 20 коп.)

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водіїв ОСОБА_8 і ОСОБА_15, яким не були відомі їх злочинні наміри, та видав їм завідомо неправдиві доручення без дат і номерів на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних вантажних автомобілів та причепів, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вантажних автомобілів і причепів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.09.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/114498, 403000005/7/114501 403000005/7/114499 і 403000005/7/114500 від 05.12.2007 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

6 грудня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_8 і ОСОБА_15 на території Польщі в с. Котова Воля у невстановленої особи одержали придбані засновниками ТОВ „Еліезер” вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_57, причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_58, вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_59, причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_60, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 0047, 0046, 0048 і 0049 від 05.12.2007 р. для доставки транспортних засобів на адресу ТОВ „Еліезер”.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_8 і ОСОБА_15, яким не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввезли вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_57, митною вартістю 85333 грн. 60 коп., причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_58, митною вартістю 49503 грн. 79 коп., вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_59, митною вартістю 70388 грн. 92 коп., і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_60, митною вартістю 41946 грн. 24 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 0047, 0046, 0048 і 0049 від 05.12.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла.

12 грудня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 0047, 0046, 0048 і 0049 від 05.12.2007 р., та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№403000003/7/001650, 403000003/7/001648, 403000003/7/001651 і 403000003/7/001649 від 12.12.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водіїв ОСОБА_8 і ОСОБА_15, яким не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_57, митною вартістю 85333 грн. 60 коп., причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_58, митною вартістю 49503 грн. 79 коп., вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_59, митною вартістю 70388 грн. 92 коп., і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_60, митною вартістю 41946 грн. 24 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів.

В середині грудня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів придбали на території Польщі у фірми ”B&J Autransport Sp. J.”, м. Пясечно, напівпричіп “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_61, за 4055 польських злотих (8383 грн. 75 коп.) та у невстановлених осіб - сідлові тягачі “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_62 та шасі №НОМЕР_63, напівпричіп “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_64, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_65, та напівпричіп “ROBUSTE S3803C”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_66.

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водіїв ОСОБА_13, ОСОБА_14 та ОСОБА_23, яким не були відомі їх злочинні наміри, та видав їм завідомо неправдиві доручення без дат і номерів на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних сідлових тягачів і напівпричепів, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вантажних автомобілів і причепів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.09.2007 р., подав до митного поста „Краковець” Яворівської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/114610 від 13.12.2007 р., 403000005/7/114543, 403000005/7/114542 від 07.12.2007 р., 403000005/7/114559 від 10.12.2007 р., 403000005/7/114540 від 07.12.2007 р. і 403000005/7/114611 від 13.12.2007 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

15 грудня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_13, ОСОБА_14 і ОСОБА_23 на території Польщі у с. Котова Воля в невстановленої особи одержали придбані засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_62, напівпричіп “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_61, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_63, напівпричіп “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_64, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_65, напівпричіп “ROBUSTE S3803C”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_66, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 05/12/2007, 56, 06/12/2007, 32/2007, 04/12/2007 і 55 від 12.12.2007 р. для доставки транспортних засобів на адресу ТОВ „Еліезер”.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_13, ОСОБА_14 і ОСОБА_23, яким не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввезли в Україну сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_62, митною вартістю 48 744 грн. 72 коп., напівпричіп “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_61, митною вартістю 35627 грн. 85 коп., сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_63, митною вартістю 48773 грн. 80 коп., напівпричіп “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_64, митною вартістю 23267 грн. 17 коп., сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_65, митною вартістю 48715 грн. 63 коп., напівпричіп “ROBUSTE S3803C”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_66, митною вартістю 29447 грн. 51 коп.

При цьому ОСОБА_2, прибувши на кордон, особисто подав працівникам митного поста „Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для переміщення через митний кордон України сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, шасі №НОМЕР_62, напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, шасі №НОМЕР_61, сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, шасі №НОМЕР_65, напівпричепа “ROBUSTE S3803C”, шасі №НОМЕР_66, завідомо підроблені рахунки-фактури №№ 05/12/2007, 56, 04/12/2007 і 55 від 12.12.2007 р. із завідомо неправдивими відомостями про відправника - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла, та про вартість напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, шасі №НОМЕР_61, занижену з 4055 польських злотих (8383 грн. 75 коп.) до 1100 євро (7998 грн. 09 коп.).

В свою чергу, водій ОСОБА_14 подав працівникам митного поста „Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для переміщення сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, шасі №НОМЕР_63 та напівпричепа “LECITRAILE 3E20SNO”, шасі №НОМЕР_64, через митний кордон України підроблені рахунки-фактури №№ 06/12/2007 і 32/2007 від 12.12.2007 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла.

25 грудня 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 05/12/2007, 56, 06/12/2007, 32/2007, 04/12/2007 і 55 від 12.12.2007 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001701, 403000003/7/001696, 403000003/7/001698, 403000003/7/001697 403000003/7/001702, 403000003/7/001699 від 25.12.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водіїв ОСОБА_13, ОСОБА_14 і ОСОБА_23, яким не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_62, митною вартістю 48 744 грн. 72 коп., напівпричіп “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_61, митною вартістю 35627 грн. 85 коп., сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_63, митною вартістю 48773 грн. 80 коп., напівпричіп “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_64, митною вартістю 23267 грн. 17 коп., сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_65, митною вартістю 48715 грн. 63 коп. і напівпричіп “ROBUSTE S3803C”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_66, митною вартістю 29 447 грн. 51 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів.

Також, в середині грудня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_67. Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 залучив водія ОСОБА_12, якому не були відомі їх злочинні наміри.

Перед переміщенням сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.09.2007 р., умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/114652 від 14.12.2007 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

17 грудня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_12 території Польщі в с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_67, та підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №04/12/2007 від 15.12.2007 р. для його доставки на адресу українського товариства.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_12, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_67, митною вартістю 55986 грн. 62 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений рахунок-фактуру №04/12/2007 від 15.12.2007 р., з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його українському товариству не поставляла.

25 грудня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №04/12/2007 від 15.12.2007 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/001703 від 25.12.2007 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_12, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_67, митною вартістю 55986 грн. 62 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

30 грудня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів придбали на території Польщі у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek”, Котова Воля, 126, Збиднюв, вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі № НОМЕР_68, за 10500 євро (77904 грн. 33 коп.) та причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_69, за 5500 євро (40807 грн. 03 коп.)

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_15, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних вантажного автомобіля та причепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вантажного автомобіля і причепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.09.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення № 403000005/8/100010 від 05.01.2008 р. і № 403000005/8/100009 від 04.01.2008 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

5 січня 2008 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_15 на території Польщі у с. Котова Воля в невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ „Еліезер” вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі № НОМЕР_68, причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_69, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 01/2008 і 02/2008 від 04.01.2008 р. для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

Цього ж дня, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_15, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі № НОМЕР_68, митною вартістю 77904 грн. 33 коп., і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_69, митною вартістю 41464 грн. 14 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 01/2008 і 02/2008 від 04.01.2008 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла, та про вартість вантажного автомобіля, занижену з 10500 євро (77904 грн. 33 коп.) до 5 000 євро (37021 грн. 55 коп.), та причепа, занижену ними з 5500 євро (40807 грн. 03 коп.) до 2000 євро (14808 грн. 62 коп.)

11 січня 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 01/2008 і 02/2008 від 04.01.2008 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000011 і 403000003/8/000010 від 11.01.2008 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водія ОСОБА_15, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі № НОМЕР_68, митною вартістю 77904 грн. 33 коп., і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_69, митною вартістю 41464 грн. 14 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного вантажного автомобіля занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 6 грн. 76 коп., ввізного мита на суму 675 грн. 99 коп., ПДВ на суму 811 грн. 19 коп., а всього на суму 1493 грн. 94 коп.

На початку січня 2008 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Польщі у фірми „PHU BIS Marzena Dabek”, Котова Воля, 265, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_70, і напівпричіп “SAMRO SR338DBР”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_71.

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних сідлового тягача та напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.09.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/8/100051, 403000005/8/100052 від 11.01.2008 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

12 січня 2008 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8 на території Польщі в с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_70, напівпричіп “SAMRO SR338DBР”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_71, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 003 і 004 від 11.01.2008 р. для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_70, митною вартістю 98 557 грн. 92 коп., і напівпричіп “SAMRO SR338DBР”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_71, митною вартістю 36310 грн. 81 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 003 і 004 від 11.01.2008 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла.

21 січня 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 003 і 004 від 11.01.2008 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№403000003/8/000042 і 403000003/8/000041 від 21.01.2008 р. з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_70, митною вартістю 98 557 грн. 92 коп., і напівпричіп “SAMRO SR338DBР”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_71, митною вартістю 36310 грн. 81 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів.

21 січня 2008 року, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто на території Польщі у фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, Котова Воля, 259, Збиднюв, придбав сідловий тягач “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_72, за 14 000 євро (102387 грн. 74 коп.) та у невстановленої особи - сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_73.

22 січня 2008 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, особисто з метою контрабанди і подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів ввіз сідловий тягач “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_72, митною вартістю 102387 грн. 74 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, в яких він власноручно розписався, а підроблений ним за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру № 01/01/2008 від 21.01.2008 р. з внесеними завідомо неправдивими відомостями про вартість транспортного засобу, занижену з 14 000 євро (102387 грн. 74 коп.) до 4 200 євро (31100 грн. 22 коп.).

Для доставки сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_73, на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_24, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаного транспортного засобу, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена польська фірма даного тягача для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_73, в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.07.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/8/100151 від 21.01.2008 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Цього ж дня, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_24, якому не були відомі їх злочинні наміри, одержавши від ОСОБА_3 на території Польщі у с. Котова Воля придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_73, митною вартістю 49242 грн. 02 коп., та підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру № 02/01/2008 від 21.01.2008 р., ввіз вказаний транспортний засіб в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, зазначений підроблений рахунок-фактуру, з неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його українському товариству не поставляла.

25 січня 2008 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені останнім рахунки-фактури №№ 01/01/2008 і 02/01/2008 від 21.01.2008 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000052 і 403000003/8/000053 від 25.01.2008 р., з внесеними ними неправдивими відомостями про вартість сідлового тягача “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_72, і відправника сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_73, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і з допомогою водія ОСОБА_24 перемістив через митний кордон України сідлові тягачі “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_72, митною вартістю 102387 грн. 74 коп., і „RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_73, митною вартістю 49242 грн. 02 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні тягача, шасі №НОМЕР_72, занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 91 грн. 93 коп., ввізного мита на суму 4596 грн. 30 коп., ПДВ на суму 10111 грн. 87 коп., а всього на суму 14800 грн. 10 коп.

8 лютого 2008 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів придбали на території Польщі у фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, Котова Воля, 259, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_74, за 16000 євро (117717 грн. 52 коп.) та у невстановленої особи - напівпричіп “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_75.

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_12, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаного напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена польська фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.09.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/8/100353 від 06.02.2008 р., яке містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

10 лютого 2008 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_12 на території Польщі у фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_74, та в с. Котова Воля у невстановленої особи - напівпричіп “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_75, а також підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 08/2008 і 09/2008 від 08.02.2008 р. для доставки транспортних засобів на адресу ТОВ „Еліезер”.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_12, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_74, митною вартістю 117717 грн. 52 коп., і напівпричіп “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_75, митною вартістю 35974 грн. 28 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 08/2008 і 09/2008 від 08.02.2008 р. з неправдивими відомостями про вартість сідлового тягача, занижену з 16000 євро (117717 грн. 52 коп.) до 4200 євро (30 835 грн. 10 коп.), та відправника напівпричепа - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його українському товариству не поставляла.

13 лютого 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 08/2008 і 09/2008 від 08.02.2008 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000110 і 403000003/8/000111 від 13.02.2008 р. з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водія ОСОБА_12, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_74, митною вартістю 117717 грн. 52 коп., і напівпричіп “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_75, митною вартістю 35974 грн. 28 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного тягача занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 83 грн. 32 коп., ввізного мита на суму 4165 грн. 76 коп., ПДВ на суму 9164 грн. 67 коп., а всього на суму 13413 грн. 75 коп.

На початку лютого 2008 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів придбали на території Польщі у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek”, Котова Воля, 126, Збиднюв два сідлових тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_76, за 18500 євро (136269 грн. 71 коп.) та шасі №НОМЕР_77 - за 17500 євро (128903 грн. 78 коп.), а також у фірми „PHU BIS Marzena Dabek”, Котова Воля, 265, Збиднюв, - напівпричіп “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_78.

Для їх доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водіїв ОСОБА_8 і ОСОБА_15, яким не були відомі їх злочинні наміри, та видав їм завідомо неправдиві доручення без дат і номерів на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних сідлових тягачів та напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлових тягачів і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.09.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Західної регіональної митниці попередні повідомлення №№ 403000005/8/100506, 403000005/8/100507 і 403000005/8/100505 від 13.02.2008 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

14 лютого 2008 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_8 і ОСОБА_15 на території Польщі в с. Котова Воля у невстановленої особи одержали придбані засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_76, з напівпричепом “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_78, та сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_77, відповідно, а також підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 05/2008, 06/2008, 07/2008 від 12.02.2008 р. для доставки транспортних засобів на адресу українського товариства.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_8 і ОСОБА_15, яким не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввезли сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_76, митною вартістю 136269 грн. 71 коп., з напівпричепом “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_78, митною вартістю 36218 грн. 51 коп., та сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_77, митною вартістю 128903 грн. 78 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Західної регіональної митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 05/2008, 06/2008, 07/2008 від 12.02.2008 р. з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла, та про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_76, занижену з 18500 євро (136269 грн. 71 коп.) до 4700 євро (34990 грн. 14 коп.), і сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_77, - занижену з 17500 євро (128903 грн. 78 коп.) також до 4700 євро (34990 грн. 14 коп.)

20 лютого 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 05/2008, 06/2008, 07/2008 від 12.02.2008 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000152, 403000003/8/000150 і 403000003/8/000151 від 20.02.2008 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водіїв ОСОБА_8 і ОСОБА_15, яким не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_76, митною вартістю 136269 грн. 71 коп., з напівпричепом “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_78, митною вартістю 36218 грн. 51 коп., та сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_77, митною вартістю 128903 грн. 78 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні сідлового тягача, шасі №НОМЕР_77, занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 101 грн. 47 коп., ввізного мита на суму 5073 грн. 43 коп., ПДВ на суму 11161 грн. 55 коп., всього на суму 16336 грн. 45 коп., та при декларуванні сідлового тягача, шасі №НОМЕР_76, умисно ухилився від сплати митного збору на суму 117 грн. 09 коп., ввізного мита на суму 5854 грн. 69 коп., ПДВ на суму 12880 грн. 33 коп., а всього на суму 18852 грн. 11 коп.

25 лютого 2008 року, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди особисто на території Польщі у фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec”, Котова Воля, 259, Збиднюв, придбав сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_79, за 16500 євро (123462 грн. 65 коп.) і напівпричіп „TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі № НОМЕР_80, за 4500 євро (33671 грн. 63 коп.), а також у невстановленої особи - сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_81, і напівпричіп “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_82.

Для доставки сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_81, і напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_82, на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних транспортних засобів, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даного тягача і напівпричепа для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_81, і напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_82, в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.07.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Західної регіональної митниці попередні повідомлення №№ 403000005/8/100694 403000005/8/100695 від 25.02.2008 р., які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

26 лютого 2008 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, одержавши від ОСОБА_3 на території Польщі у с. Котова Воля придбані засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_81, митною вартістю 79033 грн. 69 коп., і напівпричіп “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_82, митною вартістю 31308 грн. 03 коп., та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 14/2008 і 15/2008 від 25.02.2008 р., ввіз вказані транспортні засоби в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Західної регіональної митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, зазначені підроблені рахунки-фактури з неправдивими відомостями про відправника сідловго тягача і напівпричепа - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла.

В цей же день, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, особисто з метою вчинення контрабанди і подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_79, митною вартістю 123462 грн. 65 коп., і напівпричіп „TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі № НОМЕР_80, митною вартістю 37607 грн. 33 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста „Шегині” Західної регіональної митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблені ним за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 12/2008 і 13/2008 від 24.02.2008 р., з внесеними завідомо неправдивими відомостями про вартість сідлового тягача, яку занижено з 16500 євро (123462 грн. 65 коп.) до 4800 євро (36764 грн. 81 коп.), та вартість напівпричепа, занижену з 4500 євро (33671 грн. 63 коп.) до 1200 євро (9191 грн. 20 коп.)

28 лютого 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру № 15/2008 від 25.02.2008 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/000227 від 28.02.2008 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_82, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким же чином 29 лютого 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №14/2008 від 25.02.2008 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/000228 від 29.02.2008 р., з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_81, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

3 березня 2008 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені останнім рахунки-фактури №№ 12/2008 і 13/2008 від 24.02.2008 р. та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000233 і 403000003/8/000234 від 03.03.2008 р., з внесеними ними неправдивими відомостями про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_79, і напівпричепа „TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі № НОМЕР_80, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і з допомогою водія ОСОБА_11 перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_79, митною вартістю 123462 грн. 65 коп., напівпричіп „TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі № НОМЕР_80, митною вартістю 37607 грн. 33 коп., сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_81, митною вартістю 79033 грн. 69 коп., і напівпричіп “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_82, митною вартістю 31308 грн. 03 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні тягача, шасі №НОМЕР_79, занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 88 грн. 23 коп., ввізного мита на суму 4411 грн. 20 коп., ПДВ на суму 9704 грн. 62 коп., а всього на суму 14204 грн. 05 коп.

В кінці лютого 2008 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів придбали на території Польщі у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek”, Котова Воля, 126, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_83, за 10000 євро (76361 грн. 05 коп.)

Для його доставки на адресу ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена польська фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений у Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті № 2 від 28.09.2007 р., подав до митного поста „Шегині” Західної регіональної митниці попереднє повідомлення № 403000005/8/100791 від 28.02.2008 р., яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

29 лютого 2008 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8 на території Польщі у с. Котова Воля в невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ „Еліезер” сідловий тягач “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_83, та підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру № 0016/2008 від 27.02.2008 р. для доставки транспортного засобу на адресу ТОВ „Еліезер”.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_83, митною вартістю 76361 грн. 05 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Західної регіональної митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений рахунок-фактуру № 0016/2008 від 27.02.2008 р. з неправдивими відомостями про відправника сідловго тягача - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його українському товариству не поставляла, та про його вартість, занижену з 10000 євро (76 361 грн. 05 коп.) до 4650 євро (35 684 грн. 01 коп.)

06 березня 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру № 0016/2008 від 27.02.2008 р. та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/000270 від 06.03.2008 р., з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

У такий спосіб генеральний директор ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_83, митною вартістю 76361 грн. 05 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 35 грн. 31 коп., ввізного мита на суму 1765 грн. 51 коп., ПДВ на суму 3884 грн. 12 коп., а всього на суму 5684 грн. 94 коп.

Таким чином, генеральний директор ТОВ „Еліезер” підсудний ОСОБА_2, будучи службовою особою, з метою ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства підсудним ОСОБА_3, з 9 березня 2007 року до 6 березня 2008 року перемістили через митний кордон України 83 транспортні засоби, загальною митною вартістю 5115109 грн. 39 коп., що більше, ніж в тисячу разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у великих розмірах, з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для такого переміщення, підроблених документів, що містять завідомо неправдиві відомості про фактурну вартість тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів, та їх відправників, а саме, німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, та польську „Auto-Handel Transport Samochodowy”, які в дійсності згідно з поданими рахунками-фактурами транспортних засобів для ТОВ „Еліезер” не реалізовували.

Внаслідок подання засновником і генеральним директором ТОВ „Еліезер” підсудним ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником даного товариства підсудним ОСОБА_3 до Тернопільської митниці завідомо підроблених документів та таких, які містять завідомо неправдиві відомості про вартість і відправників транспортних засобів, придбаних у Польщі, було заявлено їх нижчу митну вартість при декларуванні, а тому занижено обєкт оподаткування. В результаті цього ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 умисно ухилились від сплати митного збору за митне оформлення товару на суму 1 735 грн. 12 коп., ввізного мита на суму 94978 грн. 30 коп., податку на додану вартість на суму 192509 грн. 75 коп. Всього при митному оформленні ввезених в Україну 22-х транспортних засобів ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 до Державного бюджету України не було сплачено податків, зборів, інших обовязкових платежів на загальну суму 289 223 грн. 17 коп., яка більше ніж в тисячу разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, засновник і генеральний директор ТОВ „Еліезер” підсудний ОСОБА_2 та його співзасновник підсудний ОСОБА_3 при ввезенні із-за кордону та митному оформленні транспортних засобів умисно, з корисливих мотивів, використали своє службове становище співзасновників і генерального директора ТОВ „Еліезер”, м. Тернопіль, всупереч інтересам служби, чим спричинили державі тяжкі наслідки, які виразилися у вчиненні тяжкого злочину - контрабанди 83-х транспортних засобів, загальною митною вартістю 5115109 грн. 39 коп., та в спричиненні матеріальних збитків державі у вигляді несплачених податків, зборів, інших обовязкових платежів на суму 289 223 грн. 17 коп., що більше ніж у двісті пятдесят разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений законодавством на момент вчинення злочину.

Також, засновник і генеральний директор ТОВ „Еліезер” підсудний ОСОБА_2 та його співзасновник підсудний ОСОБА_3, будучи службовими особами, на яких згідно із статутом товариства покладено організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, з метою контрабанди придбаних у Польщі і Польщі Угорщина 83-х транспортних засобів та умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів при їх митному оформленні, з 10 лютого 2007 року до 6 березня 2008 року внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, вчинили інше підроблення документів, а також складали і видавали завідомо неправдиві документи, що спричинило тяжкі наслідки.

Так, 10 лютого 2007 року ОСОБА_2, як генеральний директор ТОВ „Еліезер”, діючи за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, в присутності останнього, маючи намір ввозити із-за кордону в Україну транспортні засоби шляхом контрабанди та умисно ухилятися від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів при їх митному оформленні, у м. Тернополі уклав зовнішньоекономічний договір № 1 з директором німецького товариства “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, Leipzig, Hirschsprung, 5, ОСОБА_6 на поставку українському товариству автотранспортних засобів, без наміру його виконання. Даний примірник контракту залишився в німецької сторони.

Однак, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 склали ще один примірник даного договору, який був поданий до Тернопільської митниці для митного оформлення придбаних за кордоном транспортних засобів. В даному підробленому документі ОСОБА_3 підписався від імені директора німецького товариства “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” ОСОБА_6 для того, щоб його підписи від імені німецької сторони, які містяться в підроблених ним рахунках-фактурах на ввезені транспортні засоби із-за кордону, співпадали з підписом керівника зазначеної німецької фірми у вказаному договорі.

В дійсності умови договору ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконували, а умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, які виразилися в намірі покращити фінансовий стан власного товариства за рахунок зменшення витрат при сплаті податків, зборів, інших обовязкових платежів при митному оформленні транспортних засобів, купували їх на території Польщі та Угорщини в інших юридичних і фізичних осіб, а не в названій німецькій фірмі, і під виглядом виконання вказаного договору переміщували в Україну та проводили митне оформлення транспортних засобів на підставі завідомо підроблених документів, в яких занижували їх фактурну вартість.

На початку березня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати і номеру та видав його ОСОБА_3 на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “MERCEDES-BENZ VITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_1, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав його як генеральний директор і завірив відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/110711 від 07.03.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений вантажний автомобіль придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку березня 2007 року підсудний ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру № 001/2007 від 07.03.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “MERCEDES-BENZVITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_1, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

16 березня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000295 від 16.03.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника вантажного автомобіля - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №001/2007 від 07.03.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/110711 від 07.03.2007 р., доручення без номера і дати на імя ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/7/000295 від 16.03.2007 р., та примірника договору № 1 від 10.02.2007 р. між ТОВ „Еліезер” і німецькою фірмою “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, підписаного від імені керівника німецької фірми ОСОБА_3, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду вантажного автомобіля “MERCEDES-BENZ VITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_1, митною вартістю 36468 грн. 05 коп.

В кінці березня 2007 року підсудний ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати і номеру та видав його водієві ОСОБА_7, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №НОМЕР_2, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ як генеральний директор і завірив відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/110944 від 26.03.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений вантажний автомобіль придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також в кінці березня 2007 року підсудний ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №002/2007 від 26.03.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №НОМЕР_2, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

30 березня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/7/000368 від 30.03.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника вантажного автомобіля - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №002/2007 від 26.03.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/110944 від 26.03.2007 р., доручення без номера і дати на імя ОСОБА_7, вантажної митної декларації № 403000003/7/000368 від 30.03.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду вантажного автомобіля “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №НОМЕР_2, митною вартістю 32 824 грн. 97 коп.

Також, в кінці березня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди перед переміщенням в Україну вантажного автомобіля “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_3, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/110988 від 28.03.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений вантажний автомобіль придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №04 від 27.03.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_3, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

5 квітня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000413 від 05.04.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника вантажного автомобіля - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №04 від 27.03.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/110988 від 28.03.2007 р., вантажної митної декларації №403000003/7/000413 від 05.04.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду вантажного автомобіля “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_3, митною вартістю 51005 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_2 в кінці березня 2007 року з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати і номеру та видав його ОСОБА_3 на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_4, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну підсудний ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/111000 від 29.03.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений вантажний автомобіль придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також підсудний ОСОБА_3 в кінці березня 2007 року з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №005 від 27.03.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_4, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

5 квітня 2007 року підсудний ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000412 від 05.04.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника вантажного автомобіля - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №005 від 27.03.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/111000 від 29.03.2007 р., доручення без номера і дати на імя ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/7/000412 від 05.04.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 вчинив контрабанду вантажного автомобіля “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_4, митною вартістю 33471 грн. 06 коп.

Крім цього, в кінці березня 2007 року ОСОБА_2, з метою вчинення контрабанди, особисто склав три завідомо неправдиві доручення без дат і номерів на імя ОСОБА_11 для доставки від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_5, напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_6, і напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1994 року виробництва, шасі №НОМЕР_8, та таке ж доручення для доставки сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_7, - на імя ОСОБА_12, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив відтисками печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням транспортних засобів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/111042, 403000005/7/111043 від 30.03.2007 р., № 403000005/7/110964 від 27.03.2007 р. і № 403000005/7/111083 від 02.04.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені сідлові тягачі та напівпричепи придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також в кінці березня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблені рахунки-фактури №№ 006/2007, 007/2007 від 28.03.07 р., №003/2007 від 27.03.07 р. і №008/2007 від 28.03.07 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_5, напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_6, сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_7, та напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1994 року виробництва, шасі №НОМЕР_8, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, особисто підписав дані документи від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

10 квітня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/000443, 403000003/7/000441, 403000003/7/000442 і 403000003/7/000440 від 10.04.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур №№ 006/2007, 007/2007 від 28.03.07 р., №003/2007 від 27.03.07 р. і №008/2007 від 28.03.07 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/111042, 403000005/7/111043 від 30.03.2007 р., № 403000005/7/110964 від 27.03.2007 р. і № 403000005/7/111083 від 02.04.2007 р., доручень без номерів і дат на імя ОСОБА_11 та ОСОБА_12, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/000443, 403000003/7/000441, 403000003/7/000442 і 403000003/7/000440 від 10.04.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_5, митною вартістю 51325 грн. 57 коп., напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_6, митною вартістю 23532 грн. 98 коп., сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_7, митною вартістю 45180 грн. 01 коп., та напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1994 року виробництва, шасі №НОМЕР_8, митною вартістю 21714 грн. 97 коп.

На початку травня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_9, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/111621 від 14.05.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений вантажний автомобіль придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку травня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №08 від 12.05.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_9, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

22 травня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000650 від 22.05.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника вантажного автомобіля - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №08 від 12.05.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/111621 від 14.05.2007 р., доручення без номера і дати на імя ОСОБА_8, вантажної митної декларації №403000003/7/000650 від 22.05.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду вантажного автомобіля “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_9, митною вартістю 38698 грн. 55 коп.

В кінці травня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди перед переміщенням в Україну сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_10, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/111771 від 25.05.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений сідловий тягач придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в кінці травня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру №10/2007 від 24.05.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_10, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та про вартість транспортного засобу 3 000 євро (20381 грн. 30 коп.) у той час, як він був придбаний за 5 500 євро (37332 грн. 38 коп.), особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

1 червня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000712 від 01.06.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про його вартість 20381 грн. 30 коп. (3 000 євро) у той час, як він був придбаний за 5500 євро (37332 грн. 38 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №10/2007 від 24.05.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/111771 від 25.05.2007 р. і вантажної митної декларації №403000003/7/000712 від 01.06.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_10, митною вартістю 45 518 грн. 23 коп.

В кінці травня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_13, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” напівпричепа “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_11, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/111828 від 29.05.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений напівпричіп придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також, в кінці травня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру №12/2007 від 25.05.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” напівпричепа “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_11, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та вартість 2 000 євро (13667 грн. 32 коп. ) у той час, як він був придбаний за 2 400 євро (16265 грн. 04 коп.), особисто підписав даний документ від імені директора вказаної фірми ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

6 червня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000729 від 06.06.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника напівпричепа - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про його вартість 13667 грн. 32 коп. (2 000 євро) у той час, як він був придбаний за 2400 євро (16265 грн. 04 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №12/2007 від 25.05.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/111828 від 29.05.2007 р., доручення без номера і дати на імя ОСОБА_13, вантажної митної декларації №403000003/7/000729 від 06.06.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника і фактурну вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду напівпричепа “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_11, митною вартістю 40399 грн. 98 коп.

На початку червня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його ОСОБА_3 на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_12, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/111963 від 06.06.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений сідловий тягач придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку червня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №13/2007 від 06.06.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_12, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

15 червня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000777 від 15.06.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №13/2007 від 06.06.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/111963 від 06.06.2007 р., доручення без номера і дати на імя ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/7/000777 від 15.06.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_12, митною вартістю 33760 грн. 56 коп.

В середині червня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_12, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_13, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ як генеральний директор і завірив відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/112118 від 18.06.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений сідловий тягач придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в середині червня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №14 від 19.06.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_13, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

22 червня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000814 від 22.06.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №14 від 19.06.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/112118 від 18.06.2007 р., доручення без номера і дати на імя ОСОБА_12, вантажної митної декларації №403000003/7/000814 від 22.06.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_13, митною вартістю 45782 грн. 04 коп.

Також, в середині червня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, перед переміщенням в Україну сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_14, і напівпричепа “METACO SD338”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_15, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі № 1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення № 403000005/7/111964 від 06.06.2007 р. і № 403000005/7/112033 від 13.06.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені сідловий тягач і напівпричіп придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблені рахунки-фактури №11/2007 від 04.06.2007 р. і №18/2007 від 12.06.07 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_14, і напівпричепа “METACO SD338”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_15, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та про вартість тягача 3 000 євро (20393 грн. 42 коп.) у той час, як він був придбаний за 16 500 євро (111880 грн. 48 коп.), особисто підписав дані документи від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_6 та підробив відбитки її штампів.

26 червня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/000835 і 403000003/7/000836 від 26.06.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача та напівпричепа - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” ВМД № 403000003/7/000835 від 26.06.2007 р. - неправдиві відомості про вартість тягача 20393 грн. 42 коп. (3 000 євро) у той час, як він був придбаний за 16500 євро (111880 грн. 48 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур №11/2007 від 04.06.2007 р. і №18/2007 від 12.06.07 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень № 403000005/7/111964 від 06.06.2007 р. і № 403000005/7/112033 від 13.06.2007 р., і вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/000835 і 403000003/7/000836 від 26.06.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_14, митною вартістю 111880 грн. 48 коп., і напівпричепа “METACO SD338”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_15, митною вартістю 30299 грн. 99 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних підроблених рахунків-фактур і вантажних митних декларацій, які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів і вартість сідлового тягача, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 умисно ухилився від сплати митного збору на суму 85 грн. 08 коп., ввізного мита на суму 4254 грн. 29 коп. та податку на додану вартість на суму 9359 грн. 44 коп., а всього на суму 13698 грн. 81 коп.

Тоді ж, в середині червня 2007 року, ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його ОСОБА_3 на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_16, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/112117 від 18.06.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також в середині червня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру №00/15 від 21.06.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_16, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та про вартість тягача 2 500 євро (16993 грн. 25 коп.) у той час, коли він був придбаний за 8 500 євро (57506 грн. 62 коп.), особисто підписав даний документ від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_6 та підробив відбитки її штампів.

27 червня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000855 від 27.06.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про вартість транспортного засобу - 16993 грн. 25 коп. (2 500 євро) у той час, коли він був придбаний за 8 500 євро (57506 грн. 62 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №00/15 від 21.06.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/112117 від 18.06.2007 р., доручення без номера і дати на імя ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/7/000855 від 27.06.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_16, митною вартістю 57506 грн. 62 коп.

Також на підставі поданих до Тернопільської митниці завідомо підробленого рахунку-фактури та вантажної митної декларації, яка містить неправдиві відомості про відправника і вартість сідлового тягача, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 умисно ухилився від сплати митного збору на суму 23 грн. 02 коп., ввізного мита на суму 1150 грн. 93 коп., ПДВ на суму 2532 грн. 05 коп., а всього на суму 3706 грн.

На початку липня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його ОСОБА_3, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_17, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/112335 від 03.07.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж на початку липня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру № 017 від 04.07.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_17, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та про вартість тягача 2 500 євро (17253 грн. 33 коп.) у той час, коли він був придбаний за 5 700 євро (39262 грн. 74 коп.), особисто підписав даний документ від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_6 та підробив відбитки її штампів.

11 липня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/7/000922 від 11.07.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про вартість транспортного засобу 2 500 євро (17253 грн. 33 коп.) у той час, коли він був придбаний за 5 700 євро (39262 грн. 74 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури № 017 від 04.07.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/112335 від 03.07.2007 р., доручення без номера і дати на імя ОСОБА_3, вантажної митної декларації № 403000003/7/000922 від 11.07.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_17, митною вартістю 46169 грн. 90 коп.

В середині липня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав два завідомо неправдивих доручення без дат та номерів і видав їх водієві ОСОБА_14, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_19, і напівпричепа “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, №НОМЕР_18, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, і завірив відтисками печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_26, якій не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/112551 і 403000005/7/112552 від 18.07.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в середині липня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблені рахунки-фактури №№ 16/2007 і 18/2007 від 07.07.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_19, і напівпричепа “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, № НОМЕР_18, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та про вартість сідлового тягача 3 500 євро (24449 грн. 83 коп.) у той час, коли він був придбаний за 5 500 євро (38385 грн. 05 коп.), і вартість напівпричепа 1 800 євро (12574 грн. 20 коп.) у той час, коли він був придбаний за 9500 польських злотих (17647 грн. 45 коп.) Після цього ОСОБА_3 особисто підписав дані документи від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_6 та підробив відбитки її штампів.

25 липня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_26, якій не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001002 і 403000003/7/001001 від 25.07.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про вартість сідлового тягача 3500 євро (24449 грн. 83 коп.) у той час, коли він був придбаний за 5500 євро (38385 грн. 05 коп.), та про вартість напівпричепа - 1800 євро (12574 грн. 20 коп.) у той час, коли він був придбаний за 9500 польських злотих (17647 грн. 45 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур №№ 16/2007 і 18/2007 від 07.07.2007 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/112551 і 403000005/7/112552 від 18.07.2007 р., доручень без номерів і дат на імя ОСОБА_14, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001002 і 403000003/7/001001 від 25.07.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_19, митною вартістю 72 511 грн. 20 коп., і напівпричепа “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, № НОМЕР_18, митною вартістю 19442 грн. 05 коп.

В кінці липня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його ОСОБА_3 на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_20, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/112704 від 30.07.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в кінці липня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру № 017 від 04.07.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_20, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та про вартість сідлового тягача 4 000 євро (27453 грн. 82 коп.) у той час, коли він був придбаний за 4 300 євро (30005 грн. 79 коп.) Після цього ОСОБА_3 особисто підписав даний документ від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_6 та підробив відбитки її штампів.

15 серпня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3, за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/7/001084 від 15.08.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про вартість транспортного засобу 27453 грн. 82 коп. (4000 євро) у той час, коли він був придбаний за 4300 євро (30005 грн. 79 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №017 від 04.07.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/112704 від 30.07.2007 р., доручення без номера і дати на імя ОСОБА_3, вантажної митної декларації № 403000003/7/001084 від 15.08.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_20, митною вартістю 72 215 грн. 01 коп.

На початку серпня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_15, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_21, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/112822 від 07.08.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж на початку серпня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру № 021 від 05.08.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_21, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та про вартість сідлового тягача 4 500 євро (30885 грн. 55 коп.) у той час, коли він був придбаний за 8 500 євро (59313 грн. 77 коп.) Після цього ОСОБА_3 особисто підписав даний документ від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_6 та підробив відбитки її штампів.

15 серпня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001083 від 15.08.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про вартість транспортного засобу 30885 грн. 55 коп. (4500 євро) у той час, коли він був придбаний за 8500 євро (59313 грн. 77 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури № 021 від 05.08.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/112822 від 07.08.2007 р., доручення без номера і дати на імя ОСОБА_15, вантажної митної декларації №403000003/7/001083 від 15.08.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_21, митною вартістю 72262 грн. 50 коп.

В середині серпня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водієві ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_22, та напівпричепа “LAMBERET LVFS3E1А”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_23, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, і завірив відтисками печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/112985 і 403000005/7/112986 від 16.08.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в середині серпня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблені рахунки-фактури №№ 23/2007 і 24/2007 від 16.08.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_22, і напівпричепа “LAMBERET LVFS3E1А”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_23, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та про вартість сідлового тягача 3 500 євро (24151 грн. 12 коп.) у той час, коли він був придбаний за 5 300 євро (36009 грн. 63 коп.) Після цього ОСОБА_3 особисто підписав даний документ від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_6 та підробив відбитки її штампів.

29 серпня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001170 і 403000003/7/001169 від 29.08.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про вартість сідлового тягача 24151 грн. 12 коп. (3500 євро) у той час, коли він був придбаний за 5300 євро (36009 грн. 63 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур №№ 23/2007 і 24/2007 від 16.08.2007 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/112985 і 403000005/7/112986 від 16.08.2007 р., доручень без номерів і дат на імя ОСОБА_11, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001170 і 403000003/7/001169 від 29.08.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів і вартість сідлового тягача, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_22, митною вартістю 42643 грн. 98 коп., і напівпричепа “LAMBERET LVFS3E1А”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_23, митною вартістю 35881 грн. 66 коп.

Також, в середині серпня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_16, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_24, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та завірив документ відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Угорщині не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/112999 від 17.08.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, в середині серпня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру № 022/07 від 17.08.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_24, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів іноземної юридичної особи.

29 серпня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001171 від 29.08.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Чоп” Чопської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури № 022/07 від 17.08.2007 р., завідомо неправдивого попереднього повідомлення № 403000005/7/112999 від 17.08.2007 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_16, вантажної митної декларації №403000003/7/001171 від 29.08.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_24, митною вартістю 48640 грн. 36 коп.

В кінці серпня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його ОСОБА_3 на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_25, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив документ відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/113036 від 21.08.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також в кінці серпня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру № 25/2007 від 20.08.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_25, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів іноземної юридичної особи.

30 серпня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/7/001180 від 30.08.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури № 25/2007 від 20.08.2007 р., завідомо неправдивого попереднього повідомлення № 403000005/7/113036 від 21.08.2007 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/7/001180 від 30.08.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_25, митною вартістю 58648 грн. 74 коп.

Також, в кінці серпня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_17, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_26, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив документ відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/113087 від 23.08.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, в кінці серпня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру № 026 від 24.08.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_26, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів іноземної юридичної особи.

30 серпня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001181 від 30.08.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури № 026 від 24.08.2007 р., завідомо неправдивого попереднього повідомлення № 403000005/7/113087 від 23.08.2007 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_17, вантажної митної декларації №403000003/7/001181 від 30.08.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_26, митною вартістю 108314 грн. 31 коп.

На початку вересня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водієві ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_27, і напівпричепа “SAMRO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_28, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив відтисками печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/113190 і 403000005/7/113191 від 05.09.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку вересня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблені рахунки-фактури №№ 28/2007 і 27/2007 від 04.09.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_27, і напівпричепа “SAMRO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_28, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, і про вартість сідлового тягача 3000 євро (21172 грн. 13 коп.) у той час, коли він був придбаний за 5 200 євро (36301 грн. 82 коп.) Також ОСОБА_3 особисто підписав дані документи від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_6 та підробив відбитки її штампів.

20 вересня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001253 і 403000003/7/001254 від 20.09.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” ВМД № 403000003/7/001253 від 20.09.2007 р. - неправдиві відомості про вартість сідлового тягача 21172 грн. 13 коп. (3 000 євро) у той час, коли він був придбаний за 5 200 євро (36301 грн. 82 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур №№ 28/2007 і 27/2007 від 04.09.2007 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/113190 і 403000005/7/113191 від 05.09.2007 р., доручень без номерів і дат на імя ОСОБА_11, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001253 і 403000003/7/001254 від 20.09.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів і вартість сідлового тягача, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_27, митною вартістю 43155 грн. 85 коп., і напівпричепа “SAMRO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_28, митною вартістю 22583 грн. 60 коп.

В середині вересня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_16, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_29, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та завірив документ відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Угорщині не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/113369 від 17.09.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також в середині вересня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру № 31/2007 від 17.09.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_29, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів іноземної юридичної особи.

26 вересня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001283 від 26.09.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Чоп” Чопської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури № 31/2007 від 17.09.2007 р., завідомо неправдивого попереднього повідомлення № 403000005/7/113369 від 17.09.2007 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_16, вантажної митної декларації №403000003/7/001283 від 26.09.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_29, митною вартістю 50213 грн. 76 коп.

В кінці вересня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його ОСОБА_3, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_30, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив документ відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/113437 від 21.09.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в кінці вересня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру № 032 від 21.09.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_30, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів іноземної юридичної особи.

26 вересня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001284 від 26.09.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури № 032 від 21.09.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/113437 від 21.09.2007 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/7/001284 від 26.09.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_30, митною вартістю 47941 грн. 36 коп.

Тоді ж, в кінці вересня 2007 року, ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водієві ОСОБА_15, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_31, і напівпричепа “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_32, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, і завірив відтисками печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/113489 і 403000005/7/113488 від 26.09.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього в кінці вересня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблені рахунки-фактури №№ 033 і 034 від 25.09.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_31, і напівпричепа “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_32, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, і про вартість сідлового тягача 3 700 євро (26362 грн. 67 коп.) у той час, коли він був придбаний за 16500 євро (117713 грн. 23 коп.), та вартість напівпричепа - 1 500 євро (10687 грн. 57коп.) у той час, коли він був придбаний за 6 600 євро (47085 грн. 29 коп.) Також, ОСОБА_3 особисто підписав дані документи від імені директора іноземної фірми ОСОБА_6 та підробив відбитки її штампів.

5 жовтня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001312 і 403000003/7/001313 від 05.10.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобіва - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про вартість сідлового тягача 26362 грн. 67 коп. (3 700 євро) у той час, коли він був придбаний за 16500 євро (117713 грн. 23 коп.), та вартість напівпричепа - 10 687 грн. 57коп. (1 500 євро) у той час, коли він був придбаний за 6 600 євро (47085 грн. 29 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур №№ 033 і 034 від 25.09.2007 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/113489 і 403000005/7/113488 від 26.09.2007 р., доручень без номерів і дат на імя ОСОБА_15, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001312 і 403000003/7/001313 від 05.10.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_31, митною вартістю 117713 грн. 23 коп., і напівпричепа “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_32, митною вартістю 47 085 грн. 29 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці завідомо підроблених рахунків-фактур і завідомо неправдивих вантажних митних декларацій, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного сідлового тягача занизив обєкт оподаткування та умисно ухилився від сплати митного збору на суму 74 грн. 40 коп., ввізного мита на суму 3720 грн. 02 коп., ПДВ на суму 8184 грн. 05 коп., а всього на суму 11978 грн. 47 коп., а при митному оформленні напівпричепа - умисно ухилився від сплати митного збору на суму 4 грн. 21 коп., ввізного мита на суму 210 грн. 49 коп., ПДВ на суму 463 грн. 07 коп., а всього на суму 677 грн. 77 коп.

В кінці вересня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_16, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_33, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та завірив документ відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Угорщині не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/113519 від 28.09.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, в кінці вересня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру № 035 від 28.09.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_33, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів іноземної юридичної особи.

11 жовтня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/7/001337 від 11.10.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Чоп” Чопської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури № 035 від 28.09.2007 р., завідомо неправдивого попереднього повідомлення № 403000005/7/113519 від 28.09.2007 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_16, вантажної митної декларації № 403000003/7/001337 від 11.10.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_33, митною вартістю 61114 грн. 61 коп.

В середині жовтня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_34, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/113699 від 11.10.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в середині жовтня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру № 036 від 09.10.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_34, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і про вартість сідлового тягача 3 000 євро (21662 грн. 99 коп.) у той час, коли він був придбаний за 10000 євро (71437 грн. 30 коп.) Після цього ОСОБА_3 особисто підписав даний документ від імені директора іноземної фірми ОСОБА_6 та підробив відбитки її штампів.

19 жовтня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/7/001378 від 19.10.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про вартість сідлового тягача - 21662 грн. 99 коп. (3 000 євро) у той час, коли він був придбаний за 10000 євро (71437 грн. 30 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури № 036 від 09.10.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/113699 від 11.10.2007 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_8, вантажної митної декларації № 403000003/7/001378 від 19.10.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_34, митною вартістю 71437 грн. 30 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підробленого рахунку-фактури і завідомо неправдивої вантажної митної декларації, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного сідлового тягача занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 39 грн. 64 коп., ввізного мита на суму 1982 грн. 16 коп., ПДВ на суму 4360 грн. 76 коп., а всього на суму 6382 грн. 56 коп.

В середині жовтня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_35, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/113694 від 11.10.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в середині жовтня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру № 037 від 11.10.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_35, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і про вартість сідлового тягача 3000 євро (21802 грн. 37 коп.) у той час, коли він був придбаний за 20000 євро (143965 грн. 40 коп.) Після цього ОСОБА_3 особисто підписав даний документ від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_6 та підробив відбитки її штампів.

30 жовтня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/7/001425 від 30.10.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про вартість сідлового тягача - 21802 грн. 37 коп. (3000 євро) у той час, коли він був придбаний за 20000 євро (143965 грн. 40 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури № 037 від 11.10.2007 р., завідомо неправдивого попереднього повідомлення № 403000005/7/113694 від 11.10.2007 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_11, вантажної митної декларації № 403000003/7/001425 від 30.10.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_35, митною вартістю 143 965 грн. 40 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підробленого рахунку-фактури та завідомо неправдивої вантажної митної декларації, яка містить неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 190 грн. 55 коп., ввізного мита на суму 9527 грн. 34 коп., ПДВ на суму 20960 грн. 16 коп., а всього на суму 30678 грн. 05 коп.

В кінці жовтня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водіям ОСОБА_19 та ОСОБА_16, яким не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлових тягачів “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_36, та “RENAULT MAGNUM 470.18“, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_37, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, і завірив відтисками печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даних сідлових тягачів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/113934 і 403000005/7/113935 від 26.10.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в кінці жовтня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблені рахунки-фактури № 041 від 25.10.2007 р. і № 040 від 23.10.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлових тягачів “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_36, митною вартістю 76090 грн. 98 коп., та “RENAULT MAGNUM 470.18“, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_37, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, особисто підписав дані документи від імені її директора ОСОБА_6 та підробив відбитки штампів іноземної юридичної особи.

6 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001457 і 403000003/7/001459 від 06.11.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур № 041 від 25.10.2007 р. і № 040 від 23.10.2007 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/113934 і 403000005/7/113935 від 26.10.2007 р., доручень без номерів і дат на імя ОСОБА_19 та ОСОБА_16, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001457 і 403000003/7/001459 від 06.11.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлових тягачів “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_36, митною вартістю 76090 грн. 98 коп., та “RENAULT MAGNUM 470.18 “, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_37, митною вартістю 65189 грн. 48 коп.

Також, в кінці жовтня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_15, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 480”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_38, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/113950 від 30.10.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, в кінці жовтня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру № 045 від 28.10.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 480”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_38, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і про вартість сідлового тягача 4 000 євро (29134 грн. 46 коп.) у той час, коли він був придбаний за 21 000 євро (152616 грн. 56 коп.) Після цього ОСОБА_3 особисто підписав даний документ від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_6 та підробив відбитки її штампів.

2 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001447 від 02.11.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про вартість сідлового тягача 29134 грн. 46 коп. (4 000 євро) у той час, коли він був придбаний за 21 000 євро (152616 грн. 56 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури № 045 від 28.10.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/113950 від 30.10.2007 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_15, вантажної митної декларації №403000003/7/001447 від 02.11.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 480”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_38, митною вартістю 152616 грн. 56 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підробленого рахунку-фактури та завідомо неправдивої вантажної митної декларації, яка містить неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного сідлового тягача занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 161 грн. 01 коп., ввізного мита на суму 8050 грн. 88 коп., ПДВ на суму 17711 грн. 93 коп., а всього на суму 25923 грн. 82 коп.

Крім цього, в кінці жовтня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водієві ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_39, і напівпричепа “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_40, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив відтисками печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даних сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10.02.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/113947 і 403000005/7/113948 від 29.10.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також в кінці жовтня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів склав підроблені рахунки-фактури № 043 від 26.10.2007 р. і № 044 від 27.10.2007 р. німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_39, і напівпричепа “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_40, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, і про вартість сідлового тягача 4 900 євро (35850 грн. 56 коп.) у той час, коли він був придбаний за 23 200 євро (168792 грн. 41 коп.), та вартість напівпричепа 1000 євро (7316 грн. 44 коп.) у той час, коли він був придбаний за 6200 євро (45108 грн. 32 коп.) Після цього ОСОБА_3 особисто підписав дані документи від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_6 та підробив відбитки її штампів.

6 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001460 і 403000003/7/001458 від 06.11.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про вартість сідлового тягача 35850 грн. 56 коп. (4900 євро) у той час, коли він був придбаний за 23 200 євро (168792 грн. 41 коп.), та вартість напівпричепа - 7316 грн. 44 коп. (1000 євро) у той час, коли він був придбаний за 6200 євро (45108 грн. 32 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур № 043 від 26.10.2007 р. і № 044 від 27.10.2007 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/113947 і 403000005/7/113948 від 29.10.2007 р., доручень без номерів і дат на імя ОСОБА_11, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001460 і 403000003/7/001458 від 06.11.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_39, митною вартістю 168792 грн. 41 коп., і напівпричепа “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_40, митною вартістю 45108 грн. 32 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підроблених рахунків-фактур та завідомо неправдивих вантажних митних декларацій, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного тягача занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 186 грн. 47 коп., ввізного мита на суму 9323 грн. 55 коп., ПДВ на суму 20511 грн. 82 коп., а всього на суму 30021 грн. 84 коп., та при митному оформленні напівпричепа - умисно ухилився від сплати митного збору на суму 45 грн. 55 коп., ввізного мита на суму 2277 грн. 49 коп., ПДВ на суму 5010 грн. 48 коп., а всього на суму 7333 грн. 52 коп.

Крім цього, 28 вересня 2007 року у Польщі ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, за вказівкою ОСОБА_2, як генерального директора ТОВ „Еліезер”, від його імені уклав та підписав зовнішньоекономічний контракт № 2 з власником польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, Котова Воля, 259, 37- 416 Збиднюв, ОСОБА_20 ОСОБА_21 на поставку українському товариству автотранспортних засобів, без наміру його виконання. Ще один примірник даного контракту від імені ТОВ „Еліезер” був підписаний безпосередньо ОСОБА_2 і поданий до Тернопільської митниці для митного оформлення ввезених в Україну шляхом контрабанди транспортних засобів.

В дійсності умови контракту ОСОБА_3 і ОСОБА_2 не виконували, а умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, які виразилися в намірі покращити фінансовий стан власного товариства за рахунок зменшення витрат при сплаті податків, зборів, інших обовязкових платежів під час митного оформлення транспортних засобів, купували їх на території Польщі в інших юридичних і фізичних осіб, а не в названій польській фірмі, та під виглядом виконання вказаного договору переміщували транспортні засоби в Україну та проводили їх митне оформлення на підставі завідомо підроблених документів, в яких занижували фактурну вартість транспортних засобів.

В середині жовтня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів за допомогою невстановленої особи склав підроблений рахунок-фактуру № 32 від 22.10.2007 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, Котова Воля, 259, 37- 416 Збиднюв, на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_41, в який вніс завідомо неправдиві відомості про вартість транспортного засобу 3 600 євро (26013 грн. 76 коп.) у той час, коли він був придбаний за 11 000 євро (78692 грн. 13 коп.), та за допомогою невстановлених осіб підписав даний документи від імені керівника вказаної польської фірми ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбиток її штампу.

26 жовтня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/7/001410 від 26.10.2007 р., в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” якої вніс неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_41, 26013 грн. 76 коп. (3 600 євро) у той час, коли він був придбаний за 11 000 євро (78692 грн. 13 коп.)

На підставі поданого до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці підробленого ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунку-фактури № 32 від 22.10.2007 р. і вантажної митної декларації № 403000003/7/001410 від 26.10.2007 р., які містять неправдиві відомості про вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_41, митною вартістю 78692 грн. 13 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підробленого рахунку-фактури, примірника завідомо неправдивого контракту № 2 від 28.09.2007 р. між ТОВ „Еліезер” і польською фірмою „Auto-Handel Transport Samochodowy”, підписаного ОСОБА_2, умови якого умисно не виконувалися, та завідомо неправдивої вантажної митної декларації, яка містить неправдиві відомості про фактурну вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного сідлового тягача занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 57 грн. 66 коп., ввізного мита на суму 2883 грн. 24 коп., ПДВ на суму 6343 грн. 13 коп., а всього на суму 9284 грн. 03 коп.

В кінці жовтня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди перед переміщенням двох сідлових тягачів “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_42, і шасі №НОМЕР_43, в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/113975 і 403000005/7/113974 від 31.10.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

На початку листопада 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблені два рахунки-фактури без номерів від 01.11.2007 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлових тягачів “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_42, і шасі №НОМЕР_43, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів українському товариства не продавала, і за допомогою невстановлених осіб підписав даний документи від імені її керівника ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбиток її штампу.

9 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001502 і 403000003/7/001503 від 09.11.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур без номерів від 01.11.2007 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/113975 і 403000005/7/113974 від 31.10.2007 р., вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001502 і 403000003/7/001503 від 09.11.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду сідлових тягачів “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_42, митною вартістю 51844 грн. 31 коп., і шасі №НОМЕР_43, митною вартістю 51807 грн. 28 коп.

На початку листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі № НОМЕР_44, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_45, в яке вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даних вантажного автомобіля і причепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/114024 і 403000005/7/114025 від 05.11.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку листопада 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 033 і 032 від 02.11.2007 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі № НОМЕР_44, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_45, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів для українського товариства не продавала, і про вартість вантажного автомобіля 4000 євро (29 625 грн. 32 коп.) у той час, коли він був придбаний за 16500 євро (120721 грн. 26 коп.), та вартість причепа - 1 200 євро (8887 грн. 60 коп.) у той час, коли він був придбаний за 7 500 євро (54627 грн. 11 коп.) Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника польської фірми ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

9 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001500 і 403000003/7/001501 від 09.11.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про вартість вантажного автомобіля - 29 625 грн. 32 коп. (4000 євро) у той час, коли він був придбаний за 16500 євро (120721 грн. 26 коп.), та вартість причепа - 8887 грн. 60 коп. (1 200 євро) у той час, коли він був придбаний за 7 500 євро (54627 грн. 11 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 033 і 032 від 02.11.2007 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/114024 і 403000005/7/114025 від 05.11.2007 р., доручень без номерів і дат на імя ОСОБА_8, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001500 і 403000003/7/001501 від 09.11.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі № НОМЕР_44, митною вартістю 120721 грн. 26 коп., і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_45, митною вартістю 54627 грн. 11 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підроблених рахунків-фактур та завідомо неправдивих вантажних митних декларацій, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного вантажного автомобіля занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 77 грн. 98 коп., ввізного мита на суму 7798 грн. 48 коп., ПДВ на суму 9358 грн. 18 коп., всього на суму 17234 грн. 64 коп., та при митному оформленні причепа умисно ухилився від сплати митного збору на суму 12 грн. 97 коп., ввізного мита на суму 648 грн. 59 коп., ПДВ на суму 1426 грн. 91 коп., а всього на суму 2088 грн. 47 коп.

На початку листопада 2007 року перед переміщенням сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_46, в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/114083 від 09.11.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, на початку листопада 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблений рахунок-фактуру № 037 від 09.11.2007 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_46, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки польська фірма вказаного транспортного засобу для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав даний документ від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбиток її штампу.

14 листопада 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3, за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/8/001517 від 14.11.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунку-фактури № 037 від 09.11.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/114083 від 09.11.2007 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_3, вантажної митної декларації № 403000003/8/001517 від 14.11.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_46, митною вартістю 70519 грн. 67 коп.

В середині листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водієві ОСОБА_14, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_47, і напівпричепа “ROBUSTE S3803C2C”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_48, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив їх відтисками печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення № 403000005/7/114172 від 15.11.2007 р. і № 403000005/7/114174 від 14.11.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також в середині листопада 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 040 і 041 від 15.11.2007 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_47, і напівпричепа “ROBUSTE S3803C2C”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_48, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

22 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001545 і 403000003/7/001546 від 22.11.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 040 і 041 від 15.11.2007 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень № 403000005/7/114172 від 15.11.2007 р. і № 403000005/7/114174 від 14.11.2007 р., доручень без номерів і дат на імя ОСОБА_14, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001545 і 403000003/7/001546 від 22.11.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_47, митною вартістю 57417 грн. 21 коп., і напівпричепа “ROBUSTE S3803C2C”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_48, митною вартістю 42 829 грн. 13 коп.

Також, в середині листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_19, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_49, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана польська фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/114132 від 12.11.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, в середині листопада 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблений рахунок-фактуру № 39 від 10.11.2007 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_49, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки польська фірма вказаного транспортного засобу для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав даний документ від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбиток її штампу.

22 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/7/001547 від 22.11.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунку-фактури № 39 від 10.11.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/114132 від 12.11.2007 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_19, вантажної митної декларації № 403000003/7/001547 від 22.11.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_49, митною вартістю 53527 грн. 06 коп.

Крім цього, в середині листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача „RENAULT 440 MAGNUM”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_50., в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана польська фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/114173 від 14.11.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також в середині листопада 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблений рахунок-фактуру № 042 від 16.11.2007 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT 440 MAGNUM”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_50, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки польська фірма вказаного транспортного засобу для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав даний документ від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбиток її штампу.

22 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001548 від 22.11.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунку-фактури № 042 від 16.11.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/114173 від 14.11.2007 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_22, вантажної митної декларації №403000003/7/001548 від 22.11.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду сідлового тягача “RENAULT 440 MAGNUM”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_50, митною вартістю 84648 грн. 31 коп.

Також, в середині листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водіям ОСОБА_15 та ОСОБА_8, яким не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_51, вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_52, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_53, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив їх відтисками печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даних сідлового тягача, вантажного автомобіля і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/114242, 403000005/7/114240 і 403000005/7/114241 від 19.11.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, в середині листопада 2007 року ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 043, 044 і 045 від 18.11.2007 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_51, вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_52, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_53, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів для українського товариства не продавала, та про вартість сідлового тягача - 3850 євро (28792 грн. 40 коп.) у той час, коли він був придбаний за 18500 євро (136905 грн. 50 коп.), вартість вантажного автомобіля - 4200 євро (31409 грн. 89 коп.) у той час, коли він був придбаний за 16500 євро (122104 грн. 46 коп.), та вартість причепа - 4200 євро (10096 грн. 04 коп.) тоді, коли він був придбаний за 7500 євро (55502 грн. 03 коп.) Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

26 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001567, 403000003/7/001568 і 403000003/7/001569 від 26.11.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про вартість сідлового тягача - 28792 грн. 40 коп. (3850 євро) у той час, коли він був придбаний за 18500 євро (136905 грн. 50 коп.), вартість вантажного автомобіля - 31409 грн. 89 коп. (4200 євро) у той час, коли він був придбаний за 16500 євро (122104 грн. 46 коп.), та вартість причепа - 10096 грн. 04 коп. (1350 євро) у той час, коли він був придбаний за 7500 євро (55502 грн. 03 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 043, 044 і 045 від 18.11.2007 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/114242, 403000005/7/114240 і 403000005/7/114241 від 19.11.2007 р., доручень без номерів і дат на імя ОСОБА_15 і ОСОБА_8, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001567, 403000003/7/001568 і 403000003/7/001569 від 26.11.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_51, митною вартістю 136905 грн., вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_52, митною вартістю 122104 грн. 46 коп., і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_53, митною вартістю 55502 грн. 03 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підроблених рахунків-фактур і завідомо неправдивих вантажних митних декларацій, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного сідлового тягача занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 159 грн. 01 коп., ввізного мита на суму 7950 грн. 72 коп., ПДВ на суму 17491 грн. 58 коп., а всього на суму 25601 грн. 31 коп., при митному оформленні вантажного автомобіля умисно ухилився від сплати митного збору на суму 79 грн. 68 коп., ввізного мита на суму 7968 грн. 09 коп., ПДВ на суму 9561 грн. 71 коп., всього на суму 17609 грн. 48 коп., та при митному оформленні причепа умисно ухилився від сплати митного збору на суму 13 грн. 78 коп., ввізного мита на суму 689 грн. 15 коп., ПДВ на суму 1516 грн. 13 коп., а всього на суму 2219 грн. 06 коп.

В кінці листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав три завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав перше з них - ОСОБА_3, два інших водієві ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_54, та сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_55, з напівпричепом “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_56, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив їх відтисками печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даних сідлових тягачів і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/114355, 403000005/7/114356 і 403000005/7/114354 від 23.11.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також в кінці листопада 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 43, 44 і 45 від 25.11.2007 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлових тягачів “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_54, “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_55, і напівпричепа “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_56, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

4 грудня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001613, 403000003/7/001615 і 403000003/7/001614 від 04.12.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митних постів „Шегині” Мостиської митниці, „Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 43, 44 і 45 від 25.11.2007 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/114355, 403000005/7/114356 і 403000005/7/114354 від 23.11.2007 р., доручень без номерів і дат на імя ОСОБА_3 і ОСОБА_11, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001613, 403000003/7/001615 і 403000003/7/001614 від 04.12.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлових тягачів “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_54, митною вартістю 83802 грн. 62 коп., “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_55, митною вартістю 49622 грн. 41 коп., і напівпричепа “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_56, митною вартістю 20 367 грн. 41 коп.

На початку грудня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водіям ОСОБА_8 та ОСОБА_15, яким не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_57, причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_58, вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_59, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_60, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив їх відтисками печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даних вантажних автомобілів і причепів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/114498, 403000005/7/114501 403000005/7/114499 і 403000005/7/114500 від 05.12.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку грудня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 0047, 0046, 0048 і 0049 від 05.12.2007 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_57, причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_58, вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_59, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_60, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

12 грудня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№403000003/7/001650, 403000003/7/001648, 403000003/7/001651 і 403000003/7/001649 від 12.12.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 0047, 0046, 0048 і 0049 від 05.12.2007 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/114498, 403000005/7/114501 403000005/7/114499 і 403000005/7/114500 від 05.12.2007 р., доручень без номерів і дат на імя ОСОБА_8 та ОСОБА_15, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001650, 403000003/7/001648, 403000003/7/001651 і 403000003/7/001649 від 12.12.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_57, митною вартістю 85333 грн. 60 коп., причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_58, митною вартістю 49503 грн. 79 коп., вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_59, митною вартістю 70388 грн. 92 коп., і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_60, митною вартістю 41946 грн. 24 коп.

В середині грудня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водіям ОСОБА_13, ОСОБА_14 та ОСОБА_23, яким не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_61, сідлових тягачів “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_62 та шасі №НОМЕР_63, напівпричепа “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_64, сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_65, та напівпричепа “ROBUSTE S3803C”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_66, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив їх відтисками печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даних сідлових тягачів і напівпричепів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/114610 від 13.12.2007 р., 403000005/7/114543, 403000005/7/114542 від 07.12.2007 р., 403000005/7/114559 від 10.12.2007 р., 403000005/7/114540 від 07.12.2007 р. і 403000005/7/114611 від 13.12.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також в середині грудня 2007 року ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 05/12/2007, 56, 06/12/2007, 32/2007, 04/12/2007 і 55 від 12.12.2007 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_62, напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_61, сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_63, напівпричепа “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_64, сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_65, і напівпричепа “ROBUSTE S3803C”, 1997 р. виробництва, шасі №НОМЕР_66, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів українському товариству не продавала, та про вартість напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E” - 1100 євро (7998 грн. 09 коп.) у той час, коли він був придбаний за 4055 польських злотих (8383 грн. 75 коп.) Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної фірми ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

25 грудня 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001701, 403000003/7/001696, 403000003/7/001698, 403000003/7/001697 403000003/7/001702, 403000003/7/001699 від 25.12.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” ВМД № 403000003/7/001696 від 25.12.2007 р. - неправдиві відомості про фактурну вартість напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_61, - 7998 грн. 09 коп. (1100 євро) у той час, коли він був придбаний за 4055 польських злотих (8383 грн. 75 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 05/12/2007, 56, 06/12/2007, 32/2007, 04/12/2007 і 55 від 12.12.2007 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/114610 від 13.12.2007 р., 403000005/7/114543, 403000005/7/114542 від 07.12.2007 р., 403000005/7/114559 від 10.12.2007 р., 403000005/7/114540 від 07.12.2007 р. і 403000005/7/114611 від 13.12.2007 р, доручень без номерів і дат на імя ОСОБА_13, ОСОБА_14 та ОСОБА_23, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001701, 403000003/7/001696, 403000003/7/001698, 403000003/7/001697 403000003/7/001702, 403000003/7/001699 від 25.12.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів і вартість напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_62, митною вартістю 48744 грн. 72 коп., напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_61, митною вартістю 35627 грн. 85 коп., сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_63, митною вартістю 48773 грн. 80 коп., напівпричепа “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_64, митною вартістю 23267 грн. 17 коп., сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_65, митною вартістю 48715 грн. 63 коп. і напівпричепа “ROBUSTE S3803C”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_66, митною вартістю 29 447 грн. 51 коп.

Також, в середині грудня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди перед переміщенням сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_67, в Україну, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/7/114652 від 14.12.2007 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, в середині грудня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблений рахунок-фактуру №04/12/2007 від 15.12.2007 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_67, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки польська фірма вказаного транспортного засобу для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав даний документ від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбиток її штампу.

25 грудня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію № 403000003/8/001703 від 25.12.2007 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунку-фактури №04/12/2007 від 15.12.2007 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/7/114652 від 14.12.2007 р., вантажної митної декларації № 403000003/8/001703 від 25.12.2007 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_67, митною вартістю 55986 грн. 62 коп.

В кінці грудня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_15, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі № НОМЕР_68, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_69, в яке вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даних вантажного автомобіля і причепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення № 403000005/8/100010 від 05.01.2008 р. і № 403000005/8/100009 від 04.01.2008 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також в кінці грудня 2007 року ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 01/2008 і 02/2008 від 04.01.2008 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі № НОМЕР_68, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_69, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів для українського товариства не продавала, та про фактурну вартість вантажного автомобіля - 5000 євро (37021 грн. 55 коп.) у той час, коли він був придбаний за 10500 євро (77904 грн. 33 коп.), та вартість причепа 2000 євро (14 808 грн. 62 коп.) у той час, коли він був придбаний за 5500 євро (40807 грн. 03 коп.) Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної фірми ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

11 січня 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000011 і 403000003/8/000010 від 11.01.2008 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про фактурну вартість вантажного автомобіля - 37021 грн. 55 коп. (5000 євро) у той час, коли він був придбаний за 10500 євро (77904 грн. 33 коп.), та вартість причепа 14 808 грн. 62 коп. (2000 євро) у той час, коли він був придбаний за 5500 євро (40807 грн. 03 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 01/2008 і 02/2008 від 04.01.2008 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №403000005/8/100010 від 05.01.2008 р. і № 403000005/8/100009 від 04.01.2008 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_15, вантажних митних декларацій №№ 403000003/8/000011 і 403000003/8/000010 від 11.01.2008 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі № НОМЕР_68, митною вартістю 77904 грн. 33 коп., і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_69, митною вартістю 41464 грн. 14 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підроблених рахунків-фактур і завідомо неправдивих вантажних митних декларацій, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного вантажного автомобіля занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 6 грн. 76 коп., ввізного мита на суму 675 грн. 99 коп., ПДВ на суму 811 грн. 19 коп., а всього на суму 1493 грн. 94 коп.

На початку січня 2008 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_70, і напівпричепа “SAMRO SR338DBР”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_71, в яке вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даних сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/8/100051, 403000005/8/100052 від 11.01.2008 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку січня 2008 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 003 і 004 від 11.01.2008 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_70, і напівпричепа “SAMRO SR338DBР”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_71, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

21 січня 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000042 і 403000003/8/000041 від 21.01.2008 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 003 і 004 від 11.01.2008 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/8/100051, 403000005/8/100052 від 11.01.2008 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_8, вантажних митних декларацій №№403000003/8/000042 і 403000003/8/000041 від 21.01.2008 р., які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_70, митною вартістю 98 557 грн. 92 коп., і напівпричепа “SAMRO SR338DBР”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_71, митною вартістю 36310 грн. 81 коп.

В середині січня 2008 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_27, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_73, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана польська фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/8/100151 від 21.01.2008 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також в середині січня 2008 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 01/01/2008 і 02/01/2008 від 21.01.2008 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлових тягачів “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_72, і „RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_73, в які вніс завідомо неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT АЕ390 MAGNUM” - 4 200 євро (31100 грн. 22 коп.) у той час, коли він був придбаний за 14 000 євро (102387 грн. 74 коп.), та неправдиві відомості про відправника сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, оскільки зазначена польська фірма його для українського товариства не продавала Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

25 січня 2008 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажну митну декларацію № 403000003/8/000042 від 21.01.2008 р., в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” якої вніс неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_72, - 31100 грн. 22 коп. (4 200 євро) у той час, коли він був придбаний за 14 000 євро (102387 грн. 74 коп.), та вантажну митну декларацію №403000003/8/000041 від 21.01.2008 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_73, - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 01/01/2008 і 02/01/2008 від 21.01.2008 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/8/100151 від 21.01.2008 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_24, вантажних митних декларацій №№ 403000003/8/000052 і 403000003/8/000053 від 25.01.2008 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду сідлових тягачів “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_72, митною вартістю 102387 грн. 74 коп., і „RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_73, митною вартістю 49242 грн. 02 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаного завідомо підробленого рахунку-фактури № 01/01/2008 від 21.01.2008 р. і завідомо неправдивої вантажної митної декларації № 403000003/8/000052 від 25.01.2008 р., яка містить неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_72, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 91 грн. 93 коп., ввізного мита на суму 4596 грн. 30 коп., ПДВ на суму 10111 грн. 87 коп., а всього на суму 14800 грн. 10 коп.

На початку лютого 2008 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_12, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” напівпричепа “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_75, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана польська фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/8/100353 від 06.02.2008 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку лютого 2008 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 08/2008 і 09/2008 від 08.02.2008 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_74, і напівпричепа “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_75, в які вніс завідомо неправдиві відомості про вартість сідлового тягача 4200 євро (30 835 грн. 10 коп.) у той час, коли він був придбаний за 16000 євро (117717 грн. 52 коп.), та про відправника напівпричепа, оскільки польська фірма його для українського товариства не продавала Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

13 лютого 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажну митну декларацію № 403000003/8/000110 від 13.02.2008 р., в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” якої вніс неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_74, - 30 835 грн. 10 коп. (4200 євро) у той час, коли він був придбаний за 16000 євро (117717 грн. 52 коп.), та вантажну митну декларацію №403000003/8/000111 від 13.02.2008 р., в графу №2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника напівпричепа “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_75, - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 08/2008 і 09/2008 від 08.02.2008 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/8/100353 від 06.02.2008 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_12, вантажних митних декларацій №№ 403000003/8/000110 і 403000003/8/000111 від 13.02.2008 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_74, митною вартістю 117717 грн. 52 коп., і напівпричепа “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_75, митною вартістю 35974 грн. 28 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці завідомо підробленого рахунку-фактури № 08/2008 від 08.02.2008 р. і завідомо неправдивої вантажної митної декларації № 403000003/8/000110 від 13.02.2008 р., яка містить неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_74, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 83 грн. 32 коп., ввізного мита на суму 4165 грн. 76 коп., ПДВ на суму 9164 грн. 67 коп., а всього на суму 13413 грн. 75 коп.

На початку лютого 2008 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водіям ОСОБА_8 і ОСОБА_15, яким не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_76, з напівпричепом “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_78, та сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_77, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив їх відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням даних сідлових тягачів і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/8/100506, 403000005/8/100507 і 403000005/8/100505 від 13.02.2008 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку лютого 2008 року ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 05/2008, 06/2008, 07/2008 від 12.02.2008 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_76, з напівпричепом “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_78, та сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_77, в які вніс завідомо неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, шасі №НОМЕР_76, - 4700 євро (34990 грн. 14 коп.) у той час, коли він був придбаний за 18500 євро (136269 грн. 71 коп.), вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, шасі №НОМЕР_77, - 4700 євро (34990 грн. 14 коп.) у той час, коли він був придбаний за 17500 євро (128903 грн. 78 коп.), та про відправника транспортних засобів, оскільки зазначена польська фірма їх для українського товариства не продавала. Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

20 лютого 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000152, 403000003/8/000150 і 403000003/8/000151 від 20.02.2008 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” - неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_76, - 34990 грн. 14 коп. (4700 євро) у той час, коли він був придбаний за 18500 євро (136269 грн. 71 коп.), і вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_77, - 34990 грн. 14 коп. (4700 євро) у той час, коли він був придбаний за 17500 євро (128903 грн. 78 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Західної регіональної митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 05/2008, 06/2008, 07/2008 від 12.02.2008 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/8/100506, 403000005/8/100507 і 403000005/8/100505 від 13.02.2008 р., доручень без номерів і дат на імя ОСОБА_8 і ОСОБА_15, вантажних митних декларацій №№ 403000003/8/000152 і 403000003/8/000151 від 20.02.2008 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_76, митною вартістю 136269 грн. 71 коп., з напівпричепом “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_78, митною вартістю 36218 грн. 51 коп., та сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_77, митною вартістю 128903 грн. 78 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підроблених рахунків-фактур і завідомо неправдивих вантажних митних декларацій, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_77, занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 101 грн. 47 коп., ввізного мита на суму 5073 грн. 43 коп., ПДВ на суму 11161 грн. 55 коп., а всього на суму 16336 грн. 45 коп., та при митному оформленні сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_76, умисно ухилився від сплати митного збору на суму 117 грн. 09 коп., ввізного мита на суму 5854 грн. 69 коп., ПДВ на суму 12880 грн. 33 коп., а всього на суму 18852 грн. 11 коп.

В кінці лютого 2008 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_81, і напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_82, в яке вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/8/100694 403000005/8/100695 від 25.02.2008 р., у графу №2 „Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

Також в кінці лютого 2008 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 12/2008 і 13/2008 від 24.02.2008 р. та №№ 15/2008 і 14/2008 від 25.02.2008 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_79, напівпричепа „TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі № НОМЕР_80, сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_81, і напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_82, в які вніс завідомо неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, шасі №НОМЕР_79, - 4 800 євро (36764 грн. 81 коп.) у той час, як він був придбаний за 16500 євро (123462 грн. 65 коп.), і вартість напівпричепа „TRAILOR SYY3CX”, шасі № НОМЕР_80, - 1 200 євро (9191 грн. 20 коп.) у той час, коли він був придбаний за 4 500 євро (33671 грн. 63 коп.), а також про відправника сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, шасі №НОМЕР_81, і напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, шасі №НОМЕР_82, оскільки зазначена польська фірма їх для українського товариства не продавала. Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

28 лютого 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/000227 від 28.02.2008 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_82, - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

Таким же чином 29 лютого 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/000228 від 29.02.2008 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_81, - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла.

3 березня 2008 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3, за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000233 і 403000003/8/000234 від 03.03.2008 р., в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” яких вніс неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_79, - 36764 грн. 81 коп. (4 800 євро) у той час, як він був придбаний за 16500 євро (123462 грн. 65 коп.), і вартість напівпричепа „TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі № НОМЕР_80, - 9191 грн. 20 коп. (1 200 євро) у той час, коли він був придбаний за 4 500 євро (33671 грн. 63 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Західної регіональної митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 12/2008 і 13/2008 від 24.02.2008 р. та №№ 15/2008 і 14/2008 від 25.02.2008 р., завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/8/100694, 403000005/8/100695 від 25.02.2008 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_11, вантажних митних декларацій №№ 403000003/8/000233 і 403000003/8/000234 від 03.03.2008 р., 403000003/8/000227 від 28.02.2008 р. і 403000003/8/000228 від 29.02.2008 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_79, митною вартістю 123462 грн. 65 коп., напівпричепа „TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі № НОМЕР_80, митною вартістю 37607 грн. 33 коп., сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_81, митною вартістю 79033 грн. 69 коп., і напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_82, митною вартістю 31308 грн. 03 коп.

Також на підставі поданих до Тернопільської митниці завідомо підробленого рахунку-фактури № 12/2008 від 24.02.2008 р. та завідомо неправдивої вантажної митної декларації № 403000003/8/000233 від 03.03.2008 р., яка містить неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_79, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні вказаного сідлового тягача занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 88 грн. 23 коп., ввізного мита на суму 4411 грн. 20 коп., ПДВ на суму 9704 грн. 62 коп., а всього на суму 14204 грн. 05 коп.

В кінці лютого 2008 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_83, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана польська фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ „Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Польщі не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28.09.2007 р., за допомогою декларанта ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ „Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення № 403000005/8/100791 від 28.02.2008 р., у графу №2 „Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ „Еліезер” не реалізовувала.

В кінці лютого 2008 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів за допомогою невстановлених осіб склав підроблений рахунок-фактуру № 0016/2008 від 27.02.2008 р. польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ „Еліезер” сідлового тягача “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 р. виробництва, шасі №НОМЕР_83, в які вніс завідомо неправдиві відомості про його вартість 4650 євро (35684 грн. 01 коп.) у той час, коли він був придбаний за 10000 євро (76361 грн. 05 коп.) та про відправника, оскільки польська фірма його для українського товариства не продавала. Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав даний документ від імені керівника іноземної фірми ОСОБА_20 ОСОБА_21 і підробив відбиток її штампу.

6 березня 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_25, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/000270 від 06.03.2008 р., в графу № 2 „Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ „Еліезер” не поставляла, та в графи № 22 „Валюта та загальна фактурна вартість” і № 42 „Фактурна вартість товару” якої - вніс неправдиві відомості про його вартість - 35684 грн. 01 коп. (4650 євро) у той час, коли він був придбаний за 10000 євро (76361 грн. 05 коп.)

На підставі поданих до митного поста „Шегині” Західної регіональної митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунку-фактури № 0016/2008 від 27.02.2008 р., завідомо неправдивих попереднього повідомлення № 403000005/8/100791 від 28.02.2008 р., доручення без номеру і дати на імя ОСОБА_8, вантажної митної декларації №403000003/8/000270 від 06.03.2008 р., які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_83, митною вартістю 76361 грн. 05 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підробленого рахунку-фактури і завідомо неправдивої вантажної митної декларації, яка містить неправдиві відомості про вартість і відправника сідлового тягача “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_83, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив обєкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 35 грн. 31 коп., ввізного мита на суму 1765 грн. 51 коп., ПДВ на суму 3884 грн. 12 коп., а всього на суму 5684 грн. 94 коп.

Таким чином, у період з 9 березня 2007 року до 6 березня 2008 року на підставі вищевказаних підроблених і завідомо неправдивих документів, поданих засновником і генеральним директором ТОВ „Еліезер” підсудним ОСОБА_2 та співзасновником вказаного товариства підсудним ОСОБА_3 до митних постів „Шегині” Мостиської митниці, „Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці, ними за попередньою змовою було вчинено тяжкий злочин - контрабанду 83-х транспортних засобів, загальною митною вартістю 5115109 грн. 39 коп., і умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів на суму 289 223 грн. 17 коп., що більше, ніж у двісті пятдесят разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений законодавством на момент вчинення злочину. У звязку з цим службовим підробленням, вчиненим ОСОБА_2 та ОСОБА_3, державі спричинено тяжкі наслідки.

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 в пред'явленому йому обвинуваченні у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 201, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 та ч. 2 ст. 366 КК України, винним себе визнав повністю, щиро розкаявся та суду пояснив, що у період з березня 2007 року до березня 2008 року, він, як генеральний директор ТОВ „Еліезер”, за попередньою змовою із співзасновником даного товариства ОСОБА_3 вчинив контрабанду 83-х транспортних засобів, загальною митною вартістю 5115109 грн. 39 коп., шляхом подання до митного органу, як підставу для їх переміщення з Польщі та Угорщини через митний кордон України підроблених рахунків-фактур, договорів, і вантажно-митних декларацій, із внесеними ним і ОСОБА_3 завідомо неправдивими відомостями про вартість та відправників транспортних засобів, а саме, німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, і польську „Auto-Handel Transport Samochodowy”, які в дійсності, згідно з поданими до митного органу рахунками-фактурами, транспортних засобів для ТОВ „Еліезер” не реалізовували. Для цього він наймав водіїв, видавав їм неправдиві доручення для доставки транспортних засобів, подавав на митні пости на кордоні неправдиві попередні повідомлення для їх ввезення в Україну.

При митному оформленні у Тернопільській митниці сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів, він за попередньою змовою з ОСОБА_3 ухилився від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів на суму 289 223 грн. 17 коп., шляхом подачі завідомо неправдивих документів із заниженою фактурною вартістю транспортних засобів. Крім того, як генеральний директор ТОВ „Еліезер”, вчинив службове підроблення договорів, рахунків-фактур, доручень, попередніх повідомлень та вантажних митних декларацій на переміщення із-за кордону 83-х транспортних засобів.

Просить суд при призначенні покарання врахувати його повне визнання вини, часткове відшкодування шкоди, його сімейний та матеріальний стан, а також стан здоровя, і суворо не карати

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_3 в пред'явленому йому обвинуваченні у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 201, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 та ч. 2 ст. 366 КК України, винним себе також визнав повністю, щиро розкаявся та суду пояснив, що у період з березня 2007 року до березня 2008 року, він, як співзасновник ТОВ „Еліезер”, за попередньою змовою з іншим засновником та генеральним директором даного товариства ОСОБА_2 вчинив контрабанду 83-х транспортних засобів, загальною митною вартістю 5115109 грн. 39 коп., шляхом подання до митного органу, як підставу для їх переміщення з Польщі та Угорщини через митний кордон України, підроблених рахунків-фактур, договорів, і вантажно-митних декларацій, із внесеними ним і ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про вартість та відправників транспортних засобів, а саме, німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, і польську „Auto-Handel Transport Samochodowy”, які в дійсності, згідно з поданими рахунками-фактурами, їх для ТОВ „Еліезер” не реалізовували. При цьому він їздив за кордон, купував там сідлові тягачі, напівпричепи, вантажні автомобілі та причепи, підробляв рахунки-фактури та особисто ввіз шляхом контрабанди на їх підставі 14 транспортних засобів в Україну.

Під час митного оформлення у Тернопільській митниці транспортних засобів він за попередньою змовою з ОСОБА_2 ухилився від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів на суму 289 223 грн. 17 коп., шляхом подачі завідомо неправдивих документів із заниженою фактурною вартістю транспортних засобів. Крім того, як учасник і співзасновник ТОВ „Еліезер” вчинив службове підроблення договорів, рахунків-фактур та вантажних митних декларацій на переміщення із-за кордону 83-х транспортних засобів

Просить суд при призначенні покарання врахувати його повне визнання вини, часткове відшкодування шкоди, його сімейний та матеріальний стан, а також стан здоровя, і суворо не карати

Крім визнання вини, винність підсудних ОСОБА_2, ОСОБА_3 у вчинені інкримінованих злочинів, передбачених ч.2 ст.201, ч.2 ст.212, ч.2 ст.364 та ч.2 ст.366 КК України, повністю підтверджується дослідженими та проаналізованими в судовому засіданні доказами по справі.

Показаннями свідка ОСОБА_15 водія - в судовому засіданні підтверджується, що він за вказівками генерального директора ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та співзасновника цього ж товариства ОСОБА_3 7 серпня, 27 вересня, 30 жовтня, 20 листопада, 6 грудня 2007 року та 5 січня і 14 лютого 2008 року перемістив з Польщі в Україну 10 транспортних засобів, придбаних там засновниками ТОВ „Еліезер”. Доручення на перевезення сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів із-за кордону йому були видані ОСОБА_2 Транспортні засоби та документи на них за вказівками ОСОБА_2 і ОСОБА_3 він отримував у невідомих осіб на території Польщі. Для митного контролю, як підставу для переміщення автомобілів, за вказівкою директора ТОВ „Еліезер” він подавав рахунки-фактури, в яких відправниками сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів значились німецька фірма “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та польська „Auto-Handel Transport Samochodowy”;

Показаннями свідка ОСОБА_19 водія - в судовому засіданні підтверджується, що він за вказівкою засновників ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 29 жовтня, 4 та 16 листопада 2007 року перемістив з Польщі в Україну 3 сідлових тягача, придбаних там засновниками ТОВ „Еліезер” ОСОБА_3 та ОСОБА_2 Доручення на їх перевезення із-за кордону йому були видані ОСОБА_2 Транспортні засоби та документи на них за вказівкою ОСОБА_3 він отримував у невідомих осіб на території Польщі. Для митного контролю, як підставу для переміщення тягачів, він подавав рахунки-фактури, в яких їх відправниками значились німецька фірма “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та польська „Auto-Handel Transport Samochodowy”;

Показаннями свідка ОСОБА_14 водія - в судовому засіданні підтверджується, що він за вказівками генерального директора ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та співзасновника цього ж товариства ОСОБА_3 20 липня, 15 листопада та 15 грудня 2007 року перемістив з Польщі в Україну 6 транспортних засобів, придбаних там засновниками ТОВ „Еліезер”. Доручення на перевезення сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів із-за кордону йому були видані ОСОБА_2 Транспортні засоби та документи на них за вказівками ОСОБА_2 і ОСОБА_3 він отримував у невідомих осіб на території Польщі. Для митного контролю, як підставу для переміщення автомобілів, за вказівкою директора ТОВ „Еліезер” він подавав рахунки-фактури, в яких відправниками сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів значились німецька фірма “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та польська „Auto-Handel Transport Samochodowy”;

Показаннями свідка ОСОБА_23- водія - в судовому засіданні підтверджується, що він за вказівкою генерального директора ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 15 грудня 2007 року перемістив з Польщі в Україну сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, шасі №НОМЕР_65, з напівпричепом “ROBUSTE S3803C”, шасі №НОМЕР_66, придбані там останнім. Доручення на їх перевезення із-за кордону йому було видане ОСОБА_2 Транспортні засоби та документи на них за вказівкою ОСОБА_2 він отримав у невідомих осіб на території Польщі. Документи для митного контролю, як підставу для переміщення сідлового тягача і напівпричепа в Україну, подавав особисто ОСОБА_2, який з цією метою приїхав на пункт пропуску „Краковець” Яворівської митниці. У поданих рахунках-фактурах відправником тягача і напівпричепа значилась польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”;

Показаннями свідка ОСОБА_25 - декларанта ТОВ „Ескорт” -в судовому засіданні підтверджується, що у період з березня 2007 року і до березня 2008 року генеральний директор і засновник ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та співзасновник вказаного товариства ОСОБА_3 подали для декларування 81-го транспортного засобу, ввезеного ними на митну територію України з Польщі та Угорщини, договори і рахунки-фактури, в яких їх продавцями значились німецька фірма “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та польська „Auto-Handel Transport Samochodowy”. На підставі наданих засновниками ТОВ „Еліезер” документів вказані транспортні засоби були задекларовані, визначена їх митна вартість, з її урахуванням нараховані податки, збори, інші обовязкові платежі та в подальшому проведене їх митне оформлення Тернопільською митницею;

Показаннями свідків ОСОБА_28, ОСОБА_29 - начальника відділу митного оформлення № 3 і провідного інспектора відділу митного оформлення № 3 Тернопільської митниці в судовому засіданні підтверджується, що з березня 2007 року і до березня 2008 року на підставі поданих директором ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3 через декларантів ТОВ „Ескорт” ОСОБА_25 та ОСОБА_26 документів ними було проведено митний контроль та завершене митне оформлення 83-х транспортних засобів, ввезених на митну територію України для ТОВ „Еліезер”. При цьому, у поданих договорах, рахунках-фактурах, попередніх повідомленнях і вантажних митних деклараціях відправниками сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілв і причепів значились німецька фірма “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та польська „Auto-Handel Transport Samochodowy”;

Показаннями свідка ОСОБА_26 -декларанта ТОВ „Ескорт” - в судовому засіданні підтверджується, що 25 липня 2007 року генеральний директор і засновник ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 подав для декларування сідлового тягача і напівпричепа, ввезених ними на митну територію України з Польщі, рахунки-фактури, в яких їх продавцями значилась німецька фірма “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”. На підставі наданих директором ТОВ „Еліезер” документів вказані транспортні засоби були задекларовані, визначена їх митна вартість, з її урахуванням нараховані податки, збори, інші обовязкові платежі та в подальшому проведене їх митне оформлення Тернопільською митницею;

Показаннями свідка ОСОБА_16 водія - в судовому засіданні підтверджується, що він за вказівкою генерального директора ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 22 серпня, 22 вересня і 6 жовтня 2007 року перемістив з Угорщини та 29 жовтня і 4 листопада 2007 року - з Польщі в Україну 5 транспортних засобів, придбаних там засновниками ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 Доручення на перевезення сідлових тягачів і напівпричепів із-за кордону йому були видані ОСОБА_2 Транспортні засоби та документи на них за вказівкою ОСОБА_2 він отримував у невідомих осіб на території Угорщини та Польщі. Для митного контролю, як підставу для переміщення автомобілів, за вказівкою директора ТОВ „Еліезер” він подавав рахунки-фактури, в яких відправниками сідлових тягачів і напівпричепів значились німецька фірма “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та польська „Auto-Handel Transport Samochodowy”;

Із оголошених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_11 водія- вбачається, що він за вказівками генерального директора ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та співзасновника цього ж товариства ОСОБА_3 3 квітня, 29 травня, 21 червня, 20 серпня, 12 вересня, 24, 31 жовтня, 29 листопада 2007 року та 26 лютого 2008 року перемістив з Польщі в Україну 17 транспортних засобів, придбаних там засновниками ТОВ „Еліезер”. 31 жовтня 2007 року документи для митного контролю у пункті пропуску „Краковець” Яворівської митниці для ввезення в Україну сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 400”, шасі №НОМЕР_39, та напівпричепа “TROUILLET ST3380A”, шасі №НОМЕР_40, подавав особисто ОСОБА_2, який з цією метою приїхав на пункт пропуску.

29 листопада 2007 року транспортні засоби він переміщував спільно з ОСОБА_3, який особисто займався придбанням сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, шасі №НОМЕР_55, з напівпричепом “LECITRAILE 3E20SNO”, шасі №НОМЕР_56, та оформленням документів для їх ввезення в Україну. У цьому випадку рахунки-фактури на переміщення транспортних засобів через кордон у Польщі він одержав від ОСОБА_3 Доручення на перевезення сідлових тягачів і напівпричепів із-за кордону йому були видані ОСОБА_2 Транспортні засоби та документи на них за вказівками ОСОБА_2 та ОСОБА_3 він отримував у невідомих осіб на території Польщі. Для митного контролю, як підставу для переміщення автомобілів, він подавав рахунки-фактури, в яких відправниками сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів значились німецька фірма “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та польська „Auto-Handel Transport Samochodowy” т. 18 а.с. 73-82, т. 19 а.с. 51-55, 169-174;

Із оголошених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_8 водія -вбачається, що він за вказівкою генерального директора ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 29 березня, 14 травня, 11 жовтня, 6, 20 листопада і 6 грудня 2007 року та 12 січня, 14 і 29 лютого 2008 року перемістив з Польщі в Україну 14 транспортних засобів, придбаних там засновниками ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 Доручення на перевезення сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів із-за кордону йому були видані ОСОБА_2 Транспортні засоби та документи на них за вказівками останнього він отримував у невідомих осіб на території Польщі. Для митного контролю, як підставу для переміщення автомобілів, за вказівкою директора ТОВ „Еліезер” він подавав рахунки-фактури, в яких відправниками сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів значились німецька фірма “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та польська „Auto-Handel Transport Samochodowy” т. 18 а.с. 83-89, т. 19 а.с. 180-184;

Із оголошених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_12- водія - вбачається, що він за вказівками засновника ТОВ „Еліезер” ОСОБА_3 та співзасновника і генерального директора цього ж товариства ОСОБА_2 3 квітня, 20 червня, 17 грудня 2007 року та 10 лютого 2008 року перемістив з Польщі в Україну 5 транспортних засобів, придбаних там засновниками ТОВ „Еліезер”. Доручення на перевезення сідлових тягачів і напівпричепів із-за кордону йому були видані ОСОБА_2 Транспортні засоби та документи на них за вказівками ОСОБА_2 і ОСОБА_3 він отримував у невідомих осіб на території Польщі. Для митного контролю, як підставу для переміщення автомобілів, за вказівками засновників ТОВ „Еліезер” він подавав рахунки-фактури, в яких відправниками сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів значились німецька фірма “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та польська „Auto-Handel Transport Samochodowy” т. 3 а.с. 235-239, т. 19 а.с. 165-168;

Із оголошених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_13- водія - вбачається, що він за вказівкою генерального директора ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 31 травня та 15 грудня 2007 року перемістив з Польщі в Україну напівпричіп “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, шасі №НОМЕР_11, та сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, шасі №НОМЕР_62, з напівпричепом “SCHWARZMULLER”, шасі №НОМЕР_61, придбані там останнім. Доручення на їх перевезення із-за кордону йому були видані ОСОБА_2 Транспортні засоби та документи на них за вказівкою ОСОБА_2 він отримав у невідомих осіб на території Польщі. Документи для митного контролю, як підставу для переміщення сідлового тягача і напівпричепів в Україну, подавав особисто ОСОБА_2, який з цією метою приїжджав на пункт пропуску „Краковець Яворівської митниці. У поданих рахунках-фактурах відправниками транспортних засобів значились німецька фірма “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та польська „Auto-Handel Transport Samochodowy” т. 19 а.с. 75-79, 148-151;

Із оголошених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_30 водія - вбачається, що 10 лютого 2007 року у м. Тернополі генеральний директор і засновник ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 в його присутності та в присутності співзасновника цього ж товариства ОСОБА_3 уклав договір № 1 з керівником німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” ОСОБА_6 на поставку українському товариству автотранспортних засобів.

Крім цього, він за вказівкою генерального директора ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 22 січня 2008 року перемістив з Польщі в Україну сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, шасі №НОМЕР_73, придбаний там ОСОБА_3 Доручення на його перевезення із-за кордону йому було видане ОСОБА_2 Транспортний засіб та документи на нього у Польщі він одержав від ОСОБА_3, який у той час також переміщав в Україну транспортні засоби. Для митного контролю він подав одержаний від ОСОБА_3 рахунок-фактуру, в якому відправником тягача значилась польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy” т. 19 а.с. 185-188;

Із оголошених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_7-водія - вбачається, що він за вказівкою генерального директора ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 27 березня 2007 року перемістив з Польщі в Україну вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, шасі №НОМЕР_2, придбаний там останнім. Доручення на його перевезення із-за кордону йому було видане також ОСОБА_2 Транспортний засіб та документи на нього за вказівкою ОСОБА_2 він отримав у невідомих осіб на території Польщі. Для митного контролю при переміщенні автомобіля в Україну він подав рахунок-фактуру, в якому його відправником значилась німецька фірма “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” т. 18 а.с. 204-207.

Із оголошених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_6 - керівника німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, м. Лейпциг, вбачається, що у 2007-2008 роках він не продавав і не поставляв для ТОВ „Еліезер”, м. Тернопіль, жодного транспортного засобу. Також він не підписував і не завіряв штампами фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” 40 рахунків-фактур нібито його фірми, на підставі яких ОСОБА_2 та ОСОБА_3 ввезли в Україну придбані ними у Польщі транспортні засоби та провели їх митне оформлення у Тернопільській митниці т. 20 а.с. 35-40, 99-105;

Із оголошених в судовому засіданні показань свідків ОСОБА_20 та ОСОБА_21 - власника польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec” та його дружини, уповноваженої підписувати документи, вбачається, що у 2007-2008 роках представники ТОВ „Еліезер” з м. Тернополя купили у нього наступні транспортні засоби:

1) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, шасі №НОМЕР_17, за 5700 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться німецька фірма “Ukrai-tech”, а його вартість складає 2500 євро);

2) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, шасі №НОМЕР_25, за 3500 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться німецька фірма “Ukrai-tech”);

3) напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, шасі №НОМЕР_32, за 6600 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться німецька фірма “Ukrai-tech”, а його вартість складає 1500 євро);

4) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, шасі №НОМЕР_41, за 11 000 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами вартість транспортного засобу складає 3600 євро);

5) сідловий тягач “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, шасі №НОМЕР_72, за 14000 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами вартість транспортного засобу складає 4200 євро);

6) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, шасі №НОМЕР_74, за 16000 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами вартість транспортного засобу складає 4200 євро);

7) напівпричіп „TRAILOR SYY3CX”, шасі № НОМЕР_80, за 4500 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами вартість транспортного засобу складає 1200 євро);

8) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, шасі №НОМЕР_79, за 16500 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами вартість транспортного засобу складає 4800 євро).

Рахунки - фактури, подані ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного контролю при переміщенні придбаних засновниками ТОВ „Еліезер” транспортних засобів з Польщі в Україну, не відповідають дійсності, вони не виписували, штампами фірми не посвідчували та сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів та причепів згідно з вказаними документами для українського товариства не реалізовували т. 22 а.с. 6-7, 52-55, т. 23 а.с. 48-53, 54-56, т. 24 а.с. 4-9, 10-12;

Із оголошених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_31 - власника польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” вбачається, що представники ТОВ „Еліезер” з м. Тернополя у 2007-2008 роках купили у нього наступні транспортні засоби:

1) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, №НОМЕР_31, за 16500 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться німецька фірма “Ukrai-tech”, а його вартість складає 3700 євро);

2) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, шасі №НОМЕР_34, за 10 000 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться німецька фірма “Ukrai-tech”, а його вартість складає 3000 євро);

3) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 480”, шасі №НОМЕР_38, за 21 000 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться німецька фірма “Ukrai-tech”, а його вартість складає 4000 євро);

4) вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, шасі № НОМЕР_44 за 16 500 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”, а його вартість складає 4000 євро);

5) причіп “SAMRO 2EC19DBР”, шасі №НОМЕР_45, за 7 500 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”, а його вартість складає 1200 євро);

6) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, шасі №НОМЕР_51, за 18 500 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”, а його вартість складає 3850 євро);

7) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, шасі №НОМЕР_52, за 16 500 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”, а його вартість складає 4200 євро);

8) причіп “SAMRO 2EC19DBР”, шасі №НОМЕР_53, за 7 500 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”, а його вартість складає 1350 євро);

9) причіп “SAMRO 2EC19DBР”, шасі №НОМЕР_60, за 2 000 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”);

10) причіп “SAMRO 2EC19DBР”, шасі №НОМЕР_58, за 2 500 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”);

11) вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, шасі №НОМЕР_59, за 6000 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”);

12) вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, шасі №НОМЕР_57, за 7000 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”);

13) причіп “SAMRO 2EC19DBР”, шасі №НОМЕР_69, за 5500 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”, а його вартість складає 2000 євро);

14) вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, шасі № НОМЕР_68, за 10 500 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”, а його вартість складає 5000 євро);

15) сідловий тягач „RENAULT PREMIUM 420.18”, шасі №НОМЕР_77, за 17 500 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”, а його вартість складає 4700 євро);

16) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, шасі №НОМЕР_76, за 18 500 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”, а його вартість складає 4700 євро);

17) сідловий тягач “RENAULT AE390 MAGNUM”, шасі №НОМЕР_83, за 10000 євро (згідно з поданими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для митного оформлення завідомо неправдивими документами продавцем транспортного засобу значиться польська фірма „Auto-Handel Transport Samochodowy”, а його вартість складає 4650 євро).

Рахунки - фактури польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec” та німецької фірми “Ukrai-tech”, подані засновниками ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для українського митного контролю, на ті ж транспортні засоби - не відповідають дійсності т. 22 а.с. 31-34, 82-85, т. 23 ас. 57-63, т. 24 а.с. 13-19;

Оголошеними в судовому засіданні показаннями свідків ОСОБА_32, ОСОБА_33, ОСОБА_21, ОСОБА_109, ОСОБА_36 ОСОБА_21, якими підтверджується придбання транспортних засобів представниками фірми "Еліезер" в їхніх фірмах в Польщі в 2007 2008 роках по ціні вищій, ніж заявлено підсудними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 при митному оформленні автомобілів у Тернопільській митниці (т. 21 а.с. 73-76, 84-87; т. 21 а.с. 204-210, 214-220; т. 22 а.с. 2-3, 46-48; т. 22 а.с. 17-20, 68-71; т. 22 а.с. 25-26, 76-78, що свідчить про придбання транспортних засобів підсудним ОСОБА_2 та ОСОБА_3 в інших юридичних осіб, ніж вказані у поданих на митниці документах і підтверджує подання ними завідомо неправдивих рахунків фактур, ніби-то виданих польською фірмою „Auto-Handel Transport Samochodowy” і німецькою фірмою “Ukrai-tech";

- висновками експертів:

- № 20 від 27.08.2008 р., проведеної у справі почеркознавчої експертизи, згідно з яким підписи у підроблених рахунках-фактурах від імені директора німецького товариства “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” ОСОБА_6 на відправку 40-ка транспортних засобів для ТОВ „Еліезер”, із неправдивими відомостями про їх вартість та відправника, виконані ОСОБА_3 (т. 9 а.с. 112-135_;

- № 575 від 11.06.2010 р., проведеної у справі почеркознавчої експертизи, згідно з яким:рукописні записи на першій сторінці примірника неправдивого контракту № 2 від 28.09.2007 р. між польською фірмою „Auto-Handel Transport Samochodowy” та ТОВ „Еліезер”, умови якого ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконували, поданого ними до Тернопільської митниці, а також на першій сторінці примірника цього ж контракту, одержаного від правоохоронних органів Польщі, виконані ОСОБА_3;

підпис від імені генерального директора ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у примірнику неправдивого контракту № 2 від 28.09.2007 р. між польською фірмою „Auto-Handel Transport Samochodowy” та ТОВ „Еліезер”, умови якого ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконували, поданого ними до Тернопільської митниці, виконаний ОСОБА_2;

підпис від імені генерального директора ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у примірнику неправдивого контракту без номера від 28.09.2007 р. між польською фірмою „Auto-Handel Transport Samochodowy” та ТОВ „Еліезер”, умови якого ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконували, одержаного від правоохоронних органів Польщі, виконаний ОСОБА_3 (т. 9 а.с. 186-208);

- № 576 від 10.06.2010 р., проведеної у справі технічної експертизи документів, згідно з яким відтиски штампу польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” у підроблених рахунках-фактурах на 43 транспортні засоби, поданих ОСОБА_2 та ОСОБА_3 до митних постів „Шегині” Мостиської митниці, „Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці, виконані не штампом вказаної польської юридичної особи (т. 9 а.с. 223-242);

- № 10 від 14.05.2010 р., проведеної у справі почеркознавчої експертизи, згідно з яким підписи від імені генерального директора ТОВ „Еліезер” у неправдивих дорученнях для одержання транспортних засобів від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” і польської „Auto-Handel Transport Samochodowy”, поданих ОСОБА_2 та ОСОБА_3 до митних постів „Шегині” Мостиської митниці і „Краковець” Яворівської митниці, виконані ОСОБА_2 (т. 9 а.с. 262-277);

- № 17 від 27.05.2010 р., проведеної у справі почеркознавчої експертизи, згідно з яким:

підписи в дійсних рахунках-фактурах №№ 13/02/2008 і 14/02/2008 від 25.02.2008 р., № 01/01/2008 від 21.01.2008 р. та № 11/10/2007 від 22.10.2007 р., які надійшли від правоохоронних органів Польщі, про одержання 4-х транспортних засобів ТОВ „Еліезер” із правдивими відомостями про їх відправника та вартість, виконані ОСОБА_3;

підпис в квитанції польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” про оплату ТОВ „Еліезер” дійсної вартості 9500 євро за сідловий тягач „RENAULT”, 2002 року виробництва, номерний знак НОМЕР_84, одержаній від правохоронних органів Польщі, виконаний ОСОБА_3;

підпис зі сторони покупця від імені генерального директора ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 у неправдивому договорі № 1 від 10.02.2010 р. між німецькою фірмою “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та ТОВ „Еліезер”, умови якого ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконувалися, поданому ними до Тернопільської митниці, виконано ОСОБА_2;

підпис зі сторони продавця від імені директора німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” ОСОБА_6 у неправдивому договорі № 1 від 10.02.2010 р. між вказаною німецькою фірмою та ТОВ „Еліезер”, умови якого ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконувалися, поданому ними до Тернопільської митниці, виконано ОСОБА_3 (т. 9 а.с. 289-296);

- № 30 від 09.01.2009 р. і № 19 від 04.06.2010 р., проведених у справі технічних експертиз документів, згідно з якими відтиски штампів з реквізитами “Klaus Schieferdecker Geschдftsfьhrer” та “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbН, G.-Ellrodt-Str. 26, 04249 LEIPZIG” у неправдивому договорі № 1 від 10.02.2010 р. між німецькою фірмою “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” та ТОВ „Еліезер”, умови якого ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконувалися, та у підроблених рахунках-фактурах щодо відправки 40-ка транспортних засобів для ТОВ „Еліезер”, із неправдивими відомостями про їх вартість та відправника, поданих ОСОБА_2 та ОСОБА_3 до митних постів „Шегині” Мостиської митниці, „Краковець” Яворівської митниці, „Чоп” Чопської митниці та до Тернопільської митниці, виконано не штампами вказаної німецької юридичної особи, зразки відтисків яких надійшли від правоохоронних органів Німеччини (т. 9 а.с. 146-170, 310-314);

- примірником договору № 1 від 10.02.2007 р. між ТОВ „Еліезер” та німецьким товариством “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку українському товариству автотранспортних засобів, умови якого ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконували, та який містить підроблений ОСОБА_3 підпис від імені директора німецької юридичної особи, і підписаний від ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, вилучений у Тернопільській митниці (т. 3 а.с. 97-99);

- примірником договору № 1 від 10.02.2007 р. між ТОВ „Еліезер” та німецьким товариством “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” на поставку українському товариству автотранспортних засобів, умови якого ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконували, підписаний від ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, одержаний від правоохоронних органів Німеччини (т. 20 а.с. 50-53);

- примірником контракту № 2 від 28.09.2007 р. між ТОВ „Еліезер” та польською фірмою „Auto-Handel Transport Samochodowy”, на поставку українському товариству автотранспортних засобів, умови якого ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконували, підписаний від ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2, вилучений у Тернопільській митниці (т. 4 а.с. 35-36);

- примірником контракту без номера від 28.09.2007 р. між ТОВ „Еліезер” та польською фірмою „Auto-Handel Transport Samochodowy”, на поставку українському товариству автотранспортних засобів, умови якого ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконували, підписаний від ТОВ „Еліезер” ОСОБА_3, одержаний від правоохоронних органів Польщі (т. 23 а.с. 73-75);

- підробленими рахунками-фактурами №001/2007 від 07.03.07 р., №002/2007 від 26.03.07 р., №008/2007 від 28.03.07 р., №007/2007 від 28.03.07 р., №003/2007 від 27.03.07 р., №006/2007 від 28.03.07 р., №04 від 27.03.2007 р., № 005 від 27.03.07 р., №08 від 12.05.07 р., №10/2007 від 24.05.07 р., №12/2007 від 25.05.07 р., №13/2007 від 06.06.07 р., №14 від 19.06.07 р., №11/2007 від 04.06.07 р., №18/2007 від 12.06.07 р., №00/15 від 21.06.07 р., №017 від 04.07.07 р., №18/2007 від 07.07.07 р., №16/2007 від 07.07.07 р., №021 від 05.08.07 р., №021 від 04.08.07 р., №24/2007 від 16.08.07 р., №23/2007 від 16.08.07 р., №022/07 від 17.08.07 р., №25/2007 від 20.08.07 р., №026 від 24.08.07 р., №28/2007 від 04.09.07 р., №27/2007 від 04.09.07 р., №31/2007 від 17.09.07 р., №032 від 21.09.07 р., №033 від 25.09.07 р., №034 від 25.09.07 р., №035 від 28.09.07 р., №036 від 09.10.07 р., №037 від 11.10.07 р., №045 від 28.10.07 р., №041 від 25.10.07 р., №044 від 27.10.07 р., №040 від 23.10.07 р., №043 від 26.10.07 р., а також їх копіями на 40 транспортних засобів, вилученими в приміщеннях Тернопільської, Львівської та Чопської митниць, які містять неправдиві відомості про фактурну вартість вантажних автомобілів, сідлових тягачів, причепів і напівпричепів та їх відправника - німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, а також підроблені ОСОБА_3 підписи за її керівника та відтиски штампів ( т. 1 а.с. 28-29, 52, 68, 81, 93, 108, 122, 137, 151, 165, 178, 191, 204, 225, 251, 265, т. 2 а.с. 6, 20, 34, 47, 61, 73, 88, 101, 114, 129, 143, 155, 170, 184, 197, 210, 224, 238, 252, т.3 а.с. 6, 20, 32, 45;

т. 7 а.с. 57, 64, 69, 74, 82, 85, 92, 97, 102, 108, 114, 120, 127, 135, 138, 144, 149, 154, 178, 181, 187, 191, 197, 202, 208, 213, 223, 229, 234, 237, 240, 245, 250, 256, 263, 275, 286, т. 25 а.с. 28, 33, 38);

- підробленими рахунками-фактурами №033 від 02.11.2007 р., №032 від 02.11.2007 р., без номера від 01.11.2007 р., без номера від 01.11.2007 р., №040 від 15.11.07р., №041 від 15.11.2007 р., №39 від 10.11.07 р., №042 від 16.11.2007 р., №043 від 18.11.2007 р., №044 від 18.11.2007 р., №045 від 18.11.2007 р., №43 від 25.11.07 р., №45 від 25.11.2007 р., №44 від 25.11.07 р., № 0046 від 05.12.2007 р., № 0049 від 05.12.2007 р., №0047 від 05.12.2007 р., №0048 від 05.12.2007 р., №56 від 12.12.2007 р., №32/2007 від 12.12.2007 р., №06/12/2007 від 12.12.2007 р., №55 від 12.12.2007 р., №04/12/2007 від 12.12.2007 р., № 02/01/2008 від 21.01.2008 р., №09/2008 від 08.02.2008 р., №02/2008 від 04.01.2008 р., №01/2008 від 04.01.2008 р., №004 від 11.01.2008 р., №003 від 11.01.2008 р., №01/01/2008 від 21.01.2008 р., № 06/2008 від 12.02.2008 р., №07/2008 від 12.02.2008 р., №0016/2008 від 27.02.2008 р., № 05/2008 від 12.02.2008 р., №12/2008 від 24.02.2008 р., №15/2008 від 25.02.2008 р., № 14/2008 від 25.02.2008 р., №32 від 22.10.2007 р., №13/2008 від 24.02.2008 р., №08/2008 від 08.02.2008 р., №037 від 09.11.2007 р., №05/12/2007 від 12.12.2007 р., №04/12/2007 від 15.12.2007 р. на 43 транспортні засоби, вилученими в приміщеннях Львівської та Тернопільської митниць, які містять неправдиві відомості про фактурну вартість вантажних автомобілів, сідлових тягачів, причепів і напівпричепів та їх відправника - польську фірму „Auto-Handel Transport Samochodowy”, а також підроблені підписи за її керівника та відтиски штампу (т. 4 а.с. 39, 49, 56, 70, 82, 88, 100, 109, 116, 124, 135, 146, 155, 160, 176, 185, 194, 203, 211, 222, 232, 239, 248, т. 5 а.с. 21, 32, 43, 51, 67, 74, 82, 97, 108, 122, 129, 141, 149, 161, 217, 224, 231, 244, 254, 261;

т. 8 а.с. 6, 14, 23, 30, 31, 46, 50, 56, 58, 64, 85, 86, 98, 105, 113, 120, 127, 136, 137, 146, 152, 159, 165, 183, 190, 191, 201, 204, 215, 218, 220, 228, 236, 242, 248, 252, 258, 263);

- вантажними митними деклараціями №403000003/7/000295 від 16.03.2007 р., № 403000003/7/000368 від 30.03.2007 р., №403000003/7/000440 від 10.04.2007 р., №403000003/7/000441 від 10.04.2007 р., №403000003/7/000442 від 10.04.2007 р., №403000003/7/000443 від 10.04.2007 р., №403000003/7/000413 від 05.04.2007 р., №403000003/7/000412 від 05.04.2007 р., №403000003/7/000650 від 22.05.2007 р., №403000003/7/000712 від 01.06.2007 р., №403000003/7/000729 від 06.06.2007 р., №403000003/7/000777 від 15.06.2007 р., №403000003/7/000814 від 22.06.2007 р., №403000003/7/000835 від 26.06.2007 р., №403000003/7/000836 від 26.06.2007 р., №403000003/7/000855 від 27.06.2007 р., №403000003/7/000922 від 11.07.2007 р., №403000003/7/001001 від 25.07.2007 р., №403000003/7/001002 від 25.07.2007 р., №403000003/7/001083 від 15.08.2007 р., №403000003/7/001084 від 15.08.2007 р., №403000003/7/001169 від 29.08.2007 р., №403000003/7/001170 від 29.08.2007 р., №403000003/7/001171 від 29.08.2007 р., №403000003/7/001180 від 30.08.2007 р., №403000003/7/001181 від 30.08.2007 р., №403000003/7/001253 від 20.09.2007 р., №403000003/7/001254 від 20.09.2007 р., №403000003/7/001283 від 26.09.2007 р., №403000003/7/001284 від 26.09.2007 р., №403000003/7/001312 від 05.10.2007 р., №403000003/7/001313 від 05.10.2007 р., №403000003/7/001337 від 11.10.2007 р., №403000003/7/001378 від 19.10.2007 р., №403000003/7/001425 від 30.10.2007 р., №403000003/7/001447 від 02.11.2007 р., №403000003/7/001457 від 06.11.2007 р., №403000003/7/001458 від 06.11.2007 р., №403000003/7/001459 від 06.11.2007 р., №403000003/7/001460 від 06.11.2007 р., №403000003/7/001500 від 09.11.2007 р., №403000003/7/001501 від 09.11.2007 р., №403000003/7/001502 від 09.11.2007 р., №403000003/7/001503 від 09.11.2007 р., №403000003/7/001545 від 22.11.2007 р., №403000003/7/001546 від 22.11.2007 р., №403000003/7/001547 від 22.11.2007 р., №403000003/7/001548 від 22.11.2007 р., №403000003/7/001567 від 26.11.2007 р., №403000003/7/001568 від 26.11.2007 р., №403000003/7/001569 від 26.11.2007 р., №403000003/7/001613 від 04.12.2007 р., №403000003/7/001614 від 04.12.2007 р., №403000003/7/001615 від 04.12.2007 р., №403000003/7/001648 від 12.12.2007 р., №403000003/7/001649 від 12.12.2007 р., №403000003/7/001650 від 12.12.2007 р., №403000003/7/001651 від 12.12.2007 р., №403000003/7/001696 від 25.12.2007 р., №403000003/7/001697 від 25.12.2007 р., №403000003/7/001698 від 25.12.2007 р., №403000003/7/001699 від 25.12.2007 р., №403000003/7/001702 від 25.12.2007 р., №403000003/8/000053 від 25.01.2008 р., №403000003/8/000111 від 13.02.2008 р., №403000003/8/000010 від 11.01.2008 р., №403000003/8/000011 від 11.01.2008 р., №403000003/8/000041 від 21.01.2008 р., №403000003/8/000042 від 21.01.2008 р., №403000003/8/000052 від 25.01.2008 р., №403000003/8/000150 від 20.02.2008 р., №403000003/8/000151 від 20.02.2008 р., №403000003/8/000270 від 06.03.2008 р., №403000003/8/000152 від 20.02.2008 р., №403000003/8/000233 від 03.03.2008 р., №403000003/8/000227 від 28.02.2008 р., №403000003/8/000228 від 29.02.2008 р., №403000003/8/001410 від 26.10.2007 р., №403000003/8/000234 від 03.03.2008 р., №403000003/8/000110 від 13.02.2008 р., №403000003/8/001517 від 14.11.2007 р., №403000003/8/001701 від 25.01.2008 р., №403000003/8/001703 від 25.12.2007 р., вилученими в приміщеннях Тернопільської митниці та органів ДАІ, які містять внесені ОСОБА_2 та ОСОБА_3 неправдиві відомості про вартість і відправників транспортних засобів (т. 1 а.с. 27, 51, 67, 80, 92, 107, 121, 136, 150, 164, 177, 190, 203, 224, 238, 250, 264, т. 2 а.с. 5, 19, 33, 46, 60, 72, 87, 100, 113, 128, 142, 154, 169, 183, 196, 209, 223, 237, 251, т.3 а.с. 5, 19, 31, 44, т. 4 а.с. 37, 47, 55, 65, 73, 83, 92, 101, 111, 121, 131, 140, 150, 159, 169, 178, 188, 198, 208, 217, 225, 234, 243, т. 5 а.с. 15, 26, 38, 48, 59, 79, 90, 99, 110, 123, 134, 145, 155, 207, 218, 228, 240, 250, 259;

т. 6 а.с. 88, 103, 112, 128, 153, 194, 198, 202, 206, 210, 214, 218, 222, 226, 230, 234, 251, 262, 285, 295, 302; т. 12 а.с. 48, 79, 99, 156, 202, 249, 255, 302, 312, т. 13 а.с. 22, 85, 122, 145, 146, 178, 242, 329, т. 14 а.с. 69, 108, 148, 282, 292, т. 15 а.с. 30, 40, 52, 65, 76, 108, 128, 189, 218, 275, 305, т. 16 а.с. 12, 79, 87, 119, 135, 191, 268, 303, т. 17 а.с. 14, 97, 103, 133. 144, 151, 169, 220)

- дорученнями без номерів і дат ТОВ „Еліезер” на імя ОСОБА_3 ОСОБА_11, ОСОБА_8, ОСОБА_15, ОСОБА_14, ОСОБА_19, ОСОБА_16, ОСОБА_23, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_30, ОСОБА_22, ОСОБА_17 та ОСОБА_7 для одержання за кордоном транспортних засобів, вилученими у Львівській та Чопській митницях, які містять внесені ОСОБА_2 неправдиві відомості про відправників транспортних засобів та його власноручні підписи і проставлені ним відтиски печатки ТОВ „Еліезер” (т. 7 а.с. 61, 65, 70, 77, 88, 104, 111, 115, 122, 129, 140, 146, 151, 156, 179, 183, 191, 198, 205, 211, 215, 220, 228, 232, 238, 242, 248, 254, 258, 264, 276, 287, т. 8 а.с. 11, 16, 25, 36, 37, 47, 51, 60, 61, 71, 91, 97, 115, 124, 138, 155, 168, 184, 195, 198, 205, 211, 223, 229, 237, 245, 255, 260, 265, т. 25 а.с. 29, 34, 39);

- попередніми повідомленнями №403000005/7/110711 від 07.03.2007 р., №403000005/7/110944 від 26.03.2007 р., №403000005/7/111083 від 02.04.2007 р., №403000005/7/111043 від 30.03.2007 р., №403000005/7/110964 від 27.03.2007 р., №403000005/7/111042 від 30.03.2007 р., №403000005/7/110988 від 28.03.2007 р., №403000005/7/111000 від 29.03.2007 р., №403000005/7/111621 від 14.05.2007 р., №403000005/7/111771 від 25.05.2007 р., №403000005/7/111828 від 29.05.2007 р., №403000005/7/111963 від 06.06.2007 р., №403000005/7/112118 від 18.06.2007 р., №403000005/7/111964 від 06.06.2007 р., №403000005/7/112033 від 13.06.2007 р., №403000005/7/112117 від 18.06.2007 р., №403000005/7/112335 від 03.07.2007 р., №403000005/7/112552 від 18.07.2007 р., №403000005/7/112551 від 18.07.2007 р., №403000005/7/112822 від 07.08.2007 р., №403000005/7/112986 від 16.08.2007 р., №403000005/7/112985 від 16.08.2007 р., №403000005/7/112999 від 17.08.2007 р., №403000005/7/113036 від 21.08.2007 р., №403000005/7/113087 від 23.08.2007 р., №403000005/7/113190 від 05.09.2007 р., №403000005/7/113191 від 05.09.2007 р., №403000005/7/113369 від 17.09.2007 р., №403000005/7/113437 від 21.09.2007 р., №403000005/7/113489 від 26.09.2007 р., №403000005/7/113488 від 26.09.2007 р., №403000005/7/113519 від 28.09.2007 р., №403000005/7/113699 від 11.10.2007 р., №403000005/7/113694 від 11.10.2007 р., №403000005/7/113950 від 30.10.2007 р., №403000005/7/113934 від 26.10.2007 р., №403000005/7/113948 від 29.10.2007 р., №403000005/7/113935 від 26.10.2007 р., №403000005/7/113947 від 29.10.2007 р., №403000005/7/114024 від 05.11.2007 р., №403000005/7/114025 від 05.11.2007 р., №403000005/7/113975 від 31.10.2007 р., №403000005/7/113974 від 31.10.2007 р., №403000005/7/114172 від 15.11.2007 р., №403000005/7/114174 від 14.11.2007 р., №403000005/7/114132 від 12.11.2007 р., №403000005/7/114173 від 14.11.2007 р., №403000005/7/114242 від 19.11.2007 р., №403000005/7/114240 від 19.11.2007 р., №403000005/7/114241 від 19.11.2007 р., №403000005/7/114355 від 23.11.2007 р., №403000005/7/114354 від 23.11.2007 р., №403000005/7/114356 від 23.11.2007 р., №403000005/7/114501 від 05.12.2007 р., №403000005/7/114500 від 05.12.2007 р., №403000005/7/114498 від 05.12.2007 р., №403000005/7/114499 від 05.12.2007 р., №403000005/7/114610 від 13.12.2007 р., №403000005/7/114559 від 10.12.2007 р., №403000005/7/114542 від 07.12.2007 р., №403000005/7/114611 від 13.12.2007 р., №403000005/7/114540 від 07.12.2007 р., №403000005/8/100151 від 21.01.2008 р., №403000005/8/100353 від 06.02.2008 р., №403000005/8/100009 від 04.01.2008 р., №403000005/8/100010 від 05.01.2008 р., №403000005/8/100052 від 11.01.2008 р., №403000005/8/100051 від 11.01.2008 р., №403000005/8/100505 від 13.02.2008 р., №403000005/8/100507 від 13.02.2008 р., №403000005/8/100791 від 28.02.2008 р., №403000005/8/100506 від 13.02.2008 р., №403000005/8/100695 від 25.02.2008 р., №403000005/8/100694 від 25.02.2008 р., №403000005/7/114083 від 09.11.2007 р., №403000005/7/114543 від 07.12.2007 р., №403000005/7/114652 від 14.12.2007 р., №403000005/7/112704 від 30.07.2007 р., №403000005/7/113519 від 06.10.2007 р. №403000005/7/113369 від 22.09.2007 р., №403000005/7/112999 від 22.08.2007 на переміщення сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів через митний кордон України, вилученими у Тернопільській, Львівській та Чопській митницях, які містять внесені ОСОБА_2 неправдиві відомості про відправників транспортних засобів (т. 1 а.с. 31, 54, 70, 83, 95, 110, 124, 139, 153, 167, 180, 193, 206, 227, 241, 253, 267, т. 2 а.с. 8, 21, 35, 63, 90, 103, 116, 131, 145, 157, 172, 186, 199, 212, 226, 240, 254, т.3 а.с. 8, 22, 34, 47, т. 4 а.с. 41, 48, 59, 69, 75, 90, 98, 108, 120, 123, 137, 149, 158, 162, 175, 184, 193, 204, 214, 220, 231, 236, 249, т. 5 а.с. 24, 31, 44, 55, 64, 78, 120, 131, 151, 158, 245, 253, 265;

т. 7 а.с. 56, 62, 67, 73,79, 84, 90, 95, 100, 106, 112, 118, 125, 130, 134, 137, 142, 148, 153, 175, 180, 185, 189, 195, 200, 207, 212, 218, 224, 230, 236, 239, 244, 249, 255, 261, 273, 285, т. 8 а.с. 5, 12, 13, 28, 29, 44, 45, 54, 55, 63, 83, 84, 94, 101, 107, 119, 126, 132, 133, 145, 151, 158, 164, 182,188, 189, 199, 200, 209, 210, 219, 225, 227, 235, 241, 247, 251, 257, 262; т. 25 а.с. 25, 31, 36);

- підробленими рахунками-фактурами №041 від 25.10.2007 р., №52 від 09.12.2007 р., бланками рахунків-фактур нібито німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, 4-ма чернетками рахунку-фактури на сідловий тягач „RENAULT”, шасі №НОМЕР_20, дорученням без номеру і дати ТОВ „Еліезер”, копіями вантажної митної декларації № 403000003/7/001084 від 15.08.2007 р. і попереднього повідомлення № 403000005/7/113489 від 26.09.2007 р., вилученими в ОСОБА_3 під час обшуку за його місцем проживання, які містять внесені ОСОБА_2 та ОСОБА_3 неправдиві відомомості про відправників і вартість транспортних засобів, а також підписи, виконані ОСОБА_3 від імені керівника вказаної німецької фірми (т. 9 а.с. 20-26, 28, 30);

- експортною декларацією № 401050/012314 від 19.07.2007 р. і рахунком-фактурою № 2/07/07 від 14.07.2007 р., одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали напівпричіп "ZREMB N-263", шасі №НОМЕР_18, за 9500 злотих у польської фірми „MagNat S.C.” (т. 20 а.с. 166-168, 204-206);

-

- експортною декларацією № 401050/012316 від 19.07.2007 р. і рахунком-фактурою № 184/S/2007 від 15.07.2007 р., одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали сідловий тягач „RENAULT PREMIUM”, шасі № НОМЕР_19, за 5500 євро у польської фірми P.H.U „Malinowski” (т. 20 а.с. 171-173, 209-211, т. 21 а.с. 78-79, 89-90);

-

- експортною декларацією № 401050/020001 від 31.10.2007 р. і рахунком-фактурою № 53/2007 від 27.10.2007 р., одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали напівпричіп "TROUILLET ST 3380A", шасі № НОМЕР_40, за 6200 євро у польської фірми „Auto-Handel Wojciech Idec” (т. 20 а.с. 180-182, 218-220, т. 22 а.с. 23, 74);

-

- експортною декларацією № 401050/020000 від 31.10.2007 р. і рахунком-фактурою № 26/2007 від 27.10.2007 р., одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали сідловий тягач "RENAULT MAGNUM 400", шасі № НОМЕР_85, за 23 200 євро у польської фірми “WOJTRANS S.C. Wojciech Idec, Jan Idec” (т. 20 а.с. 188-190, 226-228, т. 22 а.с. 21, 72);

-

- рахунком-фактурою №2007/08/1 від 06.08.2007 р. та експортною декларацією № 401050/000282 від 06.08.2007 р., одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, шасі №НОМЕР_21, у польської фірми „Uslugi Transportowe Auto-Handel Daniel Idec” за 8500 євро (т. 21 а.с. 4-5, 49-51, т. 22 а.с. 101, 137);

-

- рахунком-фактурою №12/08/2007 від 24.08.2007 р., експортною декларацією № 401050/006927 від 24.08.2007 р. та квитанцією без номера і дати на сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, шасі №НОМЕР_25, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” за 3500 євро (т. 22 а.с. 8-10, 56-59, 102, 138);

- рахунком-фактурою № 2/07/2007 від 05.07.2007 р., експортною декларацією № 401050/005425 від 05.07.2007 р. та квитанцією без номера від 05.07.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, шасі №НОМЕР_17, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” за 5700 євро (т. 22 а.с. 11-13, 60-63, 103, 139);

- рахунком-фактурою № 15/09/2007 від 26.09.2007 р., експортною декларацією № 401050/007902 від 25.09.2007 р. та квитанцією без номера від 26.09.2007 р. на напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, шасі №НОМЕР_32, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” за 6 600 євро (т. 22 а.с. 14-16, 64-67, 104, 140, т. 23 а.с 76-79, т. 24 а.с. 26-28);

- рахунком-фактурою № 01/08/2007 від 04.08.2007 р., експортною декларацією № 402050/000280 від 04.08.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, шасі №НОМЕР_20, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми “Auto-Handel Idec Tomasz” за 4300 євро (т. 22 а.с. 27, 30, 79, 80, 105, 141);

- квитанцією № 3/10 від 29.10.2007 р., рахунком-фактурою № 59/2007 від 29.10.2007 р. та експортною декларацією № 402050/008889 від 29.10.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 480”, шасі №НОМЕР_38, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми “Andrzej D№bek” за 21 000 євро (т. 22 а.с. 35-37, 87-89, 106, 142);

- квитанцією № 2/010 від 10.10.2007 р., рахунком-фактурою № 57/2007 від 10.10.2007 р. та експортною декларацією № 402050/008278 від 10.10.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, шасі №НОМЕР_34, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми “Andrzej D№bek” за 10 000 євро (т. 22 а.с. 38-40, 90-92, 108, 144);

- квитанцією № 1/01 від 26.09.2007 р., рахунком-фактурою № 52/2007 від 26.09.2007 р. та експортною декларацією № 402050/007901 від 26.09.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, №НОМЕР_31, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми “Andrzej D№bek” за 16 500 євро (т. 22 а.с. 41-43, 93-97, 107, 143);

- експортною декларацією № 403050/002813 від 02.04.2007 р. на напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, шасі №НОМЕР_6, одержаною від правоохоронних органів Польщі, згідно з якою співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec” за 2000 євро (т. 22 а.с. 110, 146);

- експортною декларацією № 403050/002812 від 02.04.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, шасі №НОМЕР_7, одержаною від правоохоронних органів Польщі, згідно з якою співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec” за 3000 євро (т. 22 а.с. 111, 147);

- експортною декларацією № 403050/002812 від 02.04.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, шасі №НОМЕР_5, одержаною від правоохоронних органів Польщі, згідно з якою співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec” за 3000 євро (т. 22 а.с. 112, 148);

- експортною декларацією № 402050/004236 від 28.05.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, шасі №НОМЕР_10, одержаною від правоохоронних органів Польщі, згідно з якою співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Usl. Transportowe Ryszard Bednarczyk” за 5500 євро (т. 22 а.с. 113, 149);

- експортною декларацією № 402050/004237 від 28.05.2007 р. на напівпричіп “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, шасі №НОМЕР_11, одержаною від правоохоронних органів Польщі, згідно з якою співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec” за 2400 євро (т. 22 а.с. 114, 150);

- експортною декларацією № 402050/004923 від 20.06.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, шасі №НОМЕР_14, одержаною від правоохоронних органів Польщі, згідно з якою співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto Sprzedaz Transp. Sam. Idec Jan” за 16 500 євро (т. 22 а.с. 115, 151);

- експортною декларацією № 402050/004690 від 12.06.2007 р. на напівпричіп “METACO SD338”, шасі №НОМЕР_15, одержаною від правоохоронних органів Польщі, згідно з якою співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Idec Wojciech” за 3 100 євро (т. 22 а.с. 116, 152);

- експортною декларацією № 402050/006755 від 20.08.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, шасі №НОМЕР_22, одержаною від правоохоронних органів Польщі, згідно з якою співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Wojtrans S.C. Wojciech Idec, Jan Idec” за 5 300 євро (т. 22 а.с. 117, 153);

- експортною декларацією № 402050/007433 від 11.09.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, шасі №НОМЕР_27, одержаною від правоохоронних органів Польщі, згідно з якою співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Idec Wojciech” за 5 200 євро (т. 22 а.с. 118, 154);

- експортною декларацією № 402050/004692 від 12.06.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, шасі №НОМЕР_12, одержаною від правоохоронних органів Польщі, згідно з якою співзасновник ТОВ „Еліезер” ОСОБА_3 придбав вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec” за 2500 євро та ввіз його на територію України (т. 22 а.с. 120, 156);

- експортною декларацією № 402050/005005 від 22.06.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, шасі №НОМЕР_16, одержаною від правоохоронних органів Польщі, згідно з якою співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy Dariusz Idec” за 8500 євро (т. 22 а.с. 121, 157);

- рахунком-фактурою № 11/10/2007 від 22.10.2007 р., експортною декларацією № 402050/008661 від 22.10.2007 р. та квитанціями без номерів від 22.10.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, шасі №НОМЕР_41, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” за 11 000 євро, про що ОСОБА_3 особисто розписався у вказаному рахунку-фактурі (т. 23 а.с. 81-86, т. 24 а.с. 30-31);

- рахунком-фактурою № 01/01/2008 від 21.01.2008 р., експортною декларацією № 402050/002044 від 21.01.2008 р. та квитанцією без номеру від 08.02.2008 р. на сідловий тягач “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, шасі №НОМЕР_72, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” за 14 000 євро, про що ОСОБА_3 особисто розписався у вказаному рахунку-фактурі (т. 23 а.с. 102-105, т. 24 а.с. 48-50);

- рахунком-фактурою № 03/02/2008 від 08.02.2008 р., експортною декларацією № 402050/004988 від 09.02.2008 р. та квитанцією без номеру від 15.02.2008 р. на сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, шасі №НОМЕР_74, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” за 16 000 євро (т. 23 а.с. 106-109, т. 24 а.с. 52-54);

- рахунком-фактурою № 13/02/2008 від 25.02.2008 р., експортною декларацією № 402050/007684 від 25.02.2008 р. та квитанцією без номеру від 25.02.2008 р. на напівпричіп „TRAILOR SYY3CX”, шасі № НОМЕР_80, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” за 4500 євро, про що ОСОБА_3 власноручно розписався у вказаному рахунку-фактурі (т. 23 а.с. 110-113, т. 24 а.с. 56-58);

- рахунком-фактурою № 14/02/2008 від 25.02.2008 р., експортною декларацією № 402050/007692 від 25.02.2008 р. та квитанціями без номерів від 26.02.2008 р. на сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, шасі №НОМЕР_79, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy” за 16 500 євро, про що ОСОБА_3 власноручно розписався у вказаних рахунку-фактурі та квитанції (т. 23 а.с. 115-120, т. 24 а.с. 60-65);

- рахунком-фактурою № 60/2007 від 05.11.2007 р., експортною декларацією № 402050/008994 від 05.11.2007 р. та квитанцією без номера від 05.11.2007 р. на вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, шасі № НОМЕР_44, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” за 16 500 євро (т. 23 а.с. 125-127, т. 24 а.с. 70-72);

- рахунком-фактурою № 61/2007 від 05.11.2007 р., експортною декларацією № 402050/008995 від 05.11.2007 р. та квитанцією без номера від 05.11.2007 р. на причіп “SAMRO 2EC19DBР”, шасі №НОМЕР_45, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” за 7 500 євро (т. 23 а.с. 129-131, т. 24 а.с. 74-760;

- рахунком-фактурою № 66/2007 від 19.11.2007 р., експортною декларацією № 402050/009412 від 19.11.2007 р. та квитанцією без номера від 19.11.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, шасі №НОМЕР_51, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” за 18 500 євро (т. 23 а.с. 133-135, т. 24 а.с. 78-80);

- рахунком-фактурою № 67/2007 від 19.11.2007 р., експортною декларацією № 402050/009416 від 19.11.2007 р. та квитанцією без номера від 19.11.2007 р. на сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, шасі №НОМЕР_52, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” за 16 500 євро (т. 23 а.с. 137-139, т. 24 а.с. 82-84);

- рахунком-фактурою № 68/2007 від 19.11.2007 р., експортною декларацією № 402050/009413 від 19.11.2007 р. та квитанцією без номера від 19.11.2007 р. на причіп “SAMRO 2EC19DBР”, шасі №НОМЕР_53, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” за 7 500 євро (т. 23 а.с. 141-143, т. 24 а.с. 86-88);

- рахунком-фактурою № 73/2007 від 05.12.2007 р., експортною декларацією № 402050/004662 від 05.12.2007 р. та квитанцією без номера від 05.12.2007 р. на причіп “SAMRO 2EC19DBР”, шасі №НОМЕР_60, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” за 2 000 євро

(т. 23 а.с. 145-147, т. 24 а.с. 90-93);

- рахунком-фактурою № 72/2007 від 05.12.2007 р., експортною декларацією № 402050/004670 від 05.12.2007 р. та квитанцією без номера від 05.12.2007 р. на причіп “SAMRO 2EC19DBР”, шасі №НОМЕР_58, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” за 2 500 євро

(т. 23 а.с. 151-153, т. 24 а.с. 95-98);

- рахунком-фактурою № 71/2007 від 05.12.2007 р., експортною декларацією № 402050/004697 від 05.12.2007 р. та квитанцією без номера від 05.12.2007 р. на вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, шасі №НОМЕР_59, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” за 6000 євро (т. 23 а.с. 157-159, т. 24 а.с. 100-103);

- рахунком-фактурою № 70/2007 від 05.12.2007 р., експортною декларацією № 402050/004689 від 05.12.2007 р. та квитанцією без номера від 05.12.2007 р. на вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, шасі №НОМЕР_57, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” за 7000 євро (т. 23 а.с. 163-165, т. 24 а.с. 105-108);

- рахунком-фактурою № 81/2007 від 30.12.2007 р., експортною декларацією № 402050/000152 від 04.01.2008 р. та квитанцією без номера від 30.12.2007 р. на причіп “SAMRO 2EC19DBР”, шасі №НОМЕР_69, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” за 5500 євро

(т. 23 а.с. 169-172, т. 24 а.с. 110-112);

- рахунком-фактурою № 82/2007 від 30.12.2007 р., експортною декларацією № 402050/000160 від 04.01.2008 р. та квитанцією без номера від 30.12.2007 р. на вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, шасі № НОМЕР_68, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” за 10 500 євро (т. 23 а.с. 174-177, т. 24 а.с. 114-116);

- рахунком-фактурою №6/02/2008 від 13.02.2008 р., експортною декларацією № 402050/005642 від 13.02.2008 р. та квитанцією без номера від 13.02.2008 р. на сідловий тягач „RENAULT PREMIUM 420.18”, шасі №НОМЕР_77, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” за 17 500 євро (т. 23 а.с. 179-181, т. 24 а.с. 118-120);

- рахунком-фактурою №7/02/2008 від 13.02.2008 р., експортною декларацією № 402050/005600 від 13.02.2008 р. та квитанцією без номера від 13.02.2008 р. на сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, шасі №НОМЕР_76, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” за 18 500 євро (т. 23 а.с. 184-186, т. 24 а.с. 122-124);

- рахунком-фактурою №14/02/2008 від 28.02.2008 р., експортною декларацією № 402050/008314 від 28.02.2008 р. та квитанцією без номера від 28.02.2008 р. на сідловий тягач “RENAULT AE390 MAGNUM”, шасі №НОМЕР_83, одержаними від правоохоронних органів Польщі, згідно з якими співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польського Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” за 10 000 євро (т. 23 а.с. 189-191, т. 24 а.с. 126-128);

- експортною декларацією № 401050/0025069 від 12.12.2007 р. на напівпричіп “SCHWARZMULLER”, шасі № НОМЕР_61, одержаною від правоохоронних органів Польщі, згідно з якою співзасновники ТОВ „Еліезер” ОСОБА_2 та ОСОБА_3 придбали вказаний транспортний засіб у польської фірми ”B&J Autransport Sp. J.” за 4055 злотих (т. 24 а.с. 143, 162);

-протоколами виїмки, огляду транспортних засобів в кількості 83 штук вантажних автомобілів, сідловин тягачів, напівпричепів, причепів, які переміщені в 2007 2008 роках через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для їх переміщення завідомо неправдивих документів, та актами передачі їх на відповідальне зберігання

(т. 17 а.с. 60-81; т. 10 а.с. 23-84; т. 13 а.с. 190-203, 208; т. 10 а.с. 11-22; т. 10 а.с. 99-109; т. 12 а.с. 288-291; т. 13 а.с. 153-165; т. 15 а.с. 114-120; т. 13 а.с. 229-237; т. 10 а.с. 87-98; т. 13 а.с. 96-109; т. 13 а.с. 274-283; т. 13 а.с. 310-318; т. 15 а.с. 164-175; т. 13 а.с. 255-264; т. 13 а.с. 54-72; т. 10 а.с. 35-46; т. 12 а.с. 262-275;т. 15 а.с. 141-150;т. 15 а.с. 277-294;т. 12 а.с. 214-218;т. 10 а.с. 110-120;т. 11 а.с. 317-324; т. 10 а.с. 121-152;т. 15 а.с. 206-212;т. 11 а.с. 297-312;т. 15 а.с. 315-329;т. 12 а.с. 128-141;т. 10 а.с. 121-152;т. 12 а.с. 8-18;т. 10 а.с. 153-161;т. 12 а.с. 116-127;т. 10 а.с. 121-152;т. 11 а.с. 283-292;т. 17 а.с. 22-36;т. 10 а.с. 121-152;т. 10 а.с. 121-152;т. 13 а.с. 28-43;т. 10 а.с. 73-86;т. 10 а.с. 47-72;т. 11 а.с. 192-201;т. 11 а.с. 1-15;т. 11 а.с. 1-15;т. 11 а.с. 146-155;т. 14 а.с. 209-226;т. 16 а.с. 257-263;т. 11 а.с. 206-215;т. 14 а.с. 42-55;т. 14 а.с. 85-96;т. 14 а.с. 198-208;т. 14 а.с. 234-253;т. 11 а.с. 221-236;т. 11 а.с. 221-236;т. 11 а.с. 1-15;т. 11 а.с. 78-87;т. 14 а.с. 123-136;т. 14 а.с. 338-355;т. 11 а.с. 92-102;т. 11 а.с. 118-127;т. 11 а.с. 92-102;т. 11 а.с. 106-113;т. 11 а.с. 270-279;т. 11 а.с. 327-335;т. 14 а.с. 314-326;т. 11 а.с. 62-72;т. 11 а.с. 62-72;т. 11 а.с. 241-251;т. 17 а.с. 245-254;т. 16 а.с. 238-246;т. 16 а.с. 152-165;т. 16 а.с. 152-165;. 11 а.с. 22-31;т. 11 а.с. 1-15;т. 11 а.с. 164-173;т. 11 а.с. 241-251;т. 16 а.с. 221-231;т. 11 а.с. 132-141;т. 11 а.с. 256-265;т. 16 а.с. 44-53;т. 11 а.с. 48-57;т. 11 а.с. 177-187;т. 16 а.с. 98-106;т. 11 а.с. 35-45;

- статутом ТОВ Еліезер, зареєстрованим 21.06.2006 р. державним реєстратором Тернопільської міської ради, вилученим у Тернопільській митниці та за місцем проживання ОСОБА_3, згідно з яким ОСОБА_2 та ОСОБА_3 є засновниками та учасниками товариства, а ОСОБА_2 також і його генеральним директором, на яких покладені організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки (т. 3 а.с. 65-77, т. 9 а.с. 6-19);

- протоколом № 1 рішення зборів засновників ТОВ „Еліезер” від 11.06.2006 р., вилученим у Тернопільській митниці, згідно з яким ОСОБА_2 та ОСОБА_3 створили ТОВ „Еліезер” та ОСОБА_2 призначений його генеральним директором, на якого покладені організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки (т. 3 а.с. 82);

- свідоцтвом про державну реєстрацію ТОВ „Еліезер” № 840648 від 21.06.2006 р., вилученим у Тернопільській митниці, згідно з яким вказане товариство є юридичною особою (т. 3 а.с. 800;

- свідоцтвом № 26757782 про реєстрацію платника податку на додану вартість від 27.07.2006 р., вилученим у Тернопільській митниці, згідно з яким ТОВ „Еліезер” є платником ПДВ (т. 3 а.с. 81);

- договором оренди без номера від 01.09.2006 р. між ТОВ „Еліезер” та СМП „Фірма „Євростиль”, згідно з яким ОСОБА_2 орендував офісне приміщення біля Тернопільської митниці за адресою: м. Тернопіль, вул. Текстильна, 34 (т. 3 а.с. 83-85);

- довідкою № 07-98 з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) від 22.06.2006 р., згідно з яким ТОВ „Еліезер” є юридичною особою, а ОСОБА_2 - її керівником (т. 3 а.с. 86);

- наказом № 3-К від 08.08.2006 р. ТОВ „Еліезер”, вилученим у Тернопільській митниці, згідно з яким відповідальним за роботу з митницею призначений засновник вказаного товариства ОСОБА_3(т. 3 а.с. 89);

- обліковими картками субєкта ЗЕД № 4030010600104 ТОВ „Еліезер” від 20.12.2006 р., 14.06.2007 р., 24.12.2007 р., вилученими у Тернопільській митниці, згідно з якими уповноваженою особою заключати зовнішньоекономічні договори від імені вказаного товариства є його генеральний директор ОСОБА_2(т. 3 а.с. 61-64);

- договором № 95 про надання послуг по декларуванню товарів від 15.03.2007 р. між ТОВ „Еліезер” та ТОВ „Ескорт”, вилученим у приміщенні ТОВ „Ескорт”, згідно з яким ОСОБА_2 та ОСОБА_3 користувались послугами ТОВ „Ескорт” для декларування у Тернопільській митниці транспортних засобів, ввезених ними на територію України шляхом контрабанди (т. 3 а.с. 107);

- листом німецького товариства “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbН”, м. Лейпциг, від 31.01.2008 р., згідно з яким вказана іноземна юридична особа не здійснювала жодної поставки транспортних засобів для ТОВ „Еліезер”, м. Тернопіль (т. 1 а.с. 16-22);

- довідками-рахунками ТОВ „Еліезер”: № 219577 без дати, № 219541 від 11.04.2007 р., № 219542 від 04.05.2007 р., № 219546 від 05.06.2007 р., № 219554 без дати, № 952137 від 10.03.2008 р., № 952131 від 04.12.2007 р., № 952140 від 13.12.2007 р., № 952138 від 13.12.2007 р., № 952139 від 10.03.2008 р., № 952134 від 15.12.2007 р., № 952142 від 08.02.2008 р., № 952144 від 20.02.2008 р., № 952132 від 04.12.2007 р., № 952146 від 11.01.2008 р., № 219587 від 14.02.2008 р., № 952161 від 10.03.2008 р., № 952143 від 13.02.2008 р., № 952156 від 13.02.2008 р., № 952145 від 19.02.2008 р., № 219539 від 02.04.2007 р., № 219570 від 16.11.2007 р., № 219566 від 31.10.2007 р., № 219548 від 01.06.2007 р., № 219559 від 19.09.2007 р., № 219555 від 08.08.2007 р., № 219557 від 05.09.2007 р., № 219544 від 21.05.2007 р., № 219564 від 09.11.2007 р., № 219575 від 02.11.2007 р., № 219549 від 22.06.2007 р., № 219550 від 19.03.2007 р., № 219540 від 11.04.2007 р., № 219553 від 27.06.2007 р., № 219543 від 08.08.2007 р., № 219552 від 08.08.2007 р., № 219551 від 04.07.2007 р., № 952136 від 03.01.2008 р., № 952127 від 16.12.2007 р., № 952135 від 10.12.2007 р., № 952148 від 13.02.2008 р., № 952130 від 02.12.2007 р. № 219567 від 27.09.2007 р., № 219571 від 12.10.2007 р., № 219560 без дати, № 219578 від 07.11.2007 р., № 219576 від 28.01.2008 р., № 219545 без дати, № 219556 від 07.03.2008 р., № 219561 від 14.08.2007 р., № 219563 від 05.09.2007 р., № 219558 від 28.09.2007 р., № 219565 від 12.08.2007 р., № 952160 від 08.03.2008 р., № 952162 від 06.03.2008 р., № 952157 без дати, № 952152 від 04.02.2008 р., № 952151 від 04.02.2008 р., № 952149 від 08.02.2008 р., № 219585 від 14.01.2008 р., № 952166 від 07.03.2008 р., № 219574 від 01.11.2007 р., № 219569 від 15.10.2007 р., № 219579 від 06.12.2007 р., № 219583 від 23.11.2007 р., № 952154 від 07.03.2008 р., № 219582 від 23.11.2007 р., № 952133 від 07.03.2008 р., № 219572 від 23.10.2007 р., виписаними генеральним директором вказаного товариства та вилученими у приміщеннях органів ДАІ, згідно з якими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 реалізували ввезені ними шляхом контрабанди транспортні засоби

(т. 6 а.с. 87, 102, 110, 127, 152, 196, 200, 204, 207, 212, 216, 220, 224, 228, 232, 250, 283, 301, т. 12 а.с. 47, 77, 155, 199, 246, 301, 311, т. 13 а.с. 20, 83, 121, 141, 142, 181, 245, 325, т. 14 а.с. 68, 107, 147, 283, 290, т. 15 а.с. 32, 43, 54, 63, 78, 106, 126, 188, 217, 270, 306, т. 16 а.с. 10, 71, 85, 118, 134, 190, 267, 302, т. 17 а.с. 13, 96, 102, 131, 142, 149, 158, 213);

- бланком рахунку-фактури німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbН”, що надійшов від правоохоронних органів Німеччини, який по структурі і змісту відрізняється від рахунків-фактур на транспортні засоби нібито вказаної німецької фірми, поданих ОСОБА_2 та ОСОБА_3 на митний контроль (т. 20 а.с. 41);

- зошитом в лінійку, вилученим за місцем проживання ОСОБА_3, який містить записи щодо внесення грошових коштів ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для придбання транспортних засобів за кордоном (додаток № 1);

- листом Тернопільської митниці № 3/1.3-2521 від 28.05.2010 р., згідно з яким ТОВ „Еліезер”, враховуючи дійсну вартість транспортних засобів, при їх імпортуванні на митну територію України не сплатило митного збору, ввізного мита та податку на додану вартість на загальну суму 289223 грн. 17 коп. (т. 25 а.с. 314-325);

- листом Державної прикордонної служби України № 0.253-7232/0/15-08 від 12.05.2008 р., згідно з яким ОСОБА_3 з березня 2007 року до березня 2008 року 60 разів перетинав державний кордон України в напрямках виїзд до Польщі та вїзд через митні пости „Шегині” та „Краковець” автомобільним транспортом (т. 25 а.с.241-242);

- довідкою про рух коштів ТОВ „Еліезер” по рахунку №№ 26000771897361, відкритому в АКБ „Укрсоцбанк”, за період з 12.04.2007 р. до 13.06.2008 р., згідно з якою у 2007-2008 роках вказане товариство проводило розрахунки за придбані транспортні засоби та за їх митне оформлення (т. 25 а.с.262-267);

- протоколом обшуку від 18.04.2008 р., згідно з яким за місцем проживання ОСОБА_3 вилучені неправдиві документи на транспортні засоби: рахунки-фактури, їх бланки нібито німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, доручення ТОВ „Еліезер”, копії вантажної митної декларації та попереднього повідомлення, з внесеними ОСОБА_2 та ОСОБА_3 неправдивими відомостями про їх відправників та вартість, а також з підписами, виконаними ОСОБА_3 від імені керівника вказаної німецької фірми (т. 9 а.с. 4-5);

- протоколом обшуку від 18.04.2008 р., згідно з яким в приміщенні офісу ТОВ „Еліезер” вилучені неправдиві документи: копії попередніх повідомлень, вантажних митних декларацій та рахунків-фактур на ввезення з-за кордону для вказаного товариства транспортних засобів, з внесеними ОСОБА_2 та ОСОБА_3 неправдивими відомостями про їх відправників та вартість, а також з підписами, виконаними ОСОБА_3 від імені керівника німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” (т. 9 а.с. 38-80).

У відповідності до п. 11 постанови Пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 року № 8 "Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил" вчинення контрабанди службовою особою з використанням свого службового становища потрібно кваліфікувати за сукупністю злочинів за ч. 1 чи ч. 2 ст. 201 і тією ст. КК, якою передбачено відповідальність за вчинений службовий злочин.

У випадках коли вчинення контрабанди пов"язане з підробленням документів, печаток, штампів та бланків або з використанням підроблених документів, вчинене також належить кваліфікувати за сукупністю злочинів - за ч. 1 чи ч. 2 ст. 201 та відповідною частиною ст. ст. 358, 366 КК України.

Таким чином, своїми умисними діями, які виразились в контрабанді, тобто переміщенні товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, вчиненому у великих розмірах за попередньою змовою групою осіб, підсудний ОСОБА_2 вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 201 КК України.

Також, своїми діями, які виразилися в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, яка зобовязана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за попередньою змовою групою осіб, підсудний ОСОБА_2 вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК України.

Своїми діями, які виразились у зловживанні службовим становищем, тобто в умисному, з корисливих мотивів, використанні службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки, підсудний ОСОБА_2 вчинили злочин, передбачений ч. 2 ст. 364 КК України.

Також, своїми умисними діями, які виразилися у службовому підробленні, тобто у внесені службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також у складанні і видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, підсудний ОСОБА_2 вчинили злочин, передбачений ч. 2 ст. 366 КК України.

Підсудний ОСОБА_3 своїми умисними діями, які виразились в контрабанді, тобто переміщенні товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, вчиненому у великих розмірах за попередньою змовою групою осіб, вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 201 КК України.

Також, своїми діями, які виразилися в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, яка зобовязана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за попередньою змовою групою осіб, підсудний ОСОБА_3 вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК України.

Своїми діями, які виразились у зловживанні службовим становищем, тобто в умисному, з корисливих мотивів, використанні службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки, підсудний ОСОБА_3 вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 364 КК України.

Також, своїми умисними діями, які виразилися у службовому підробленні, тобто у внесені службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також у складанні і видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, підсудний ОСОБА_3 вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 366 КК України.

У відповідності до п. 13 вищевказаної постанови Пленуму Верховного Суду України суди повинні дотримувати вимоги закону про застосування до засуджених за контрабанду додаткового покарання у виді конфіскації предметів контрабанди, за умови визнання їх речовими доказами. В звязку із цим, суд вважає, що слід конфіскувати в доход держави транспортні засоби, які знаходяться на відповідальному зберіганні.

При призначенні покарання підсудному ОСОБА_2, суд відповідно до ст. ст. 50, 65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчиненого ним злочину, особу винного і вважає обрати покарання у виді позбавлення волі з конфіскацією предметів контрабанди, та з конфіскацією всього належного майна, з позбавленням права обіймати посади, пов"язані із організаційно розпорядчими та адміністративно господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності. При цьому суд враховує повне визнання вини, вперше притягується до кримінальної відповідальності, щиросердечно розкаявся у вчиненому, активно сприяв розкриттю злочину, добровільно частково відшкодував завдані збитки, має постійне місце проживання, позитивну характеристику по місцю проживання, його сімейний стан одружений, на утриманні дочка ОСОБА_38, ІНФОРМАЦІЯ_8, син ОСОБА_39, ІНФОРМАЦІЯ_9, стан здоровя.

При призначенні покарання підсудному ОСОБА_3, суд відповідно до ст. ст. 50, 65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчиненого ним злочину, особу винного і вважає обрати покарання у виді позбавлення волі з конфіскацією предметів контрабанди, та з конфіскацією всього належного майна, з позбавленням права обіймати посади, пов"язані із організаційно розпорядчими та адміністративно господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності. При цьому суд враховує повне визнання вини, вперше притягується до кримінальної відповідальності, щиросердечно розкаявся у вчиненому, активно сприяв розкриттю злочину, добровільно частково відшкодував завдані збитки, має постійне місце проживання, позитивну характеристику по місцю проживання, його сімейний стан одружений, на утриманні дочка ОСОБА_40, ІНФОРМАЦІЯ_10, дочка ОСОБА_41, ІНФОРМАЦІЯ_11, стан здоровя.

Міру запобіжного заходу - підписку про невиїзд з постійного місця проживання - залишити попередньою до вступу вироку в законну силу.

Речові докази по справі: вісімдесят три транспортні засоби - конфіскувати в доход держави; товаро транспортні накладі та рахунки-фактури, митні декларації - залишити при матеріалах справи.

Судові витрати стягнути.

Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України, суд, -

З А С У Д И В:

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 201, ч.2 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України і призначити йому покарання:

- за ч. 2 ст. 201 КК України - у виді 5 (п"яти) років позбавлення волі з конфіскацією предметів контрабанди, з конфіскацією всього належного йому на праві власності майна,

- за ч.2 ст. 212 КК України у виді 4 (чотирьох) років обмеження волі з позбавленням права займати посади, пов"язані з організаційно розпорядчими та

адміністративно- господарськими функціями на підприємствах, установах та

організаціях усіх форм власності строком на 2 (два) роки 6 (шість) місяців;

- за ч. 2 ст. 364 КК України - у виді 3 (трьох) років 6 (шести) місяців позбавлення

волі з позбавленням права обіймати посади, пов"язані з організаційно

розпорядчими та адміністративно- господарськими функціями на підприємствах,

установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 (три) роки;

- за ч. 2 ст. 366 КК України - у виді 2 (два) роки позбавлення волі з позбавленням

права обіймати посади, пов"язані з організаційно розпорядчими та

адміністративно- господарськими функціями на підприємствах, установах та

організаціях усіх форм власності строком на 2 (два) роки.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом

поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно обрати покарання

ОСОБА_2 у виді 5 (п"яти) років позбавлення волі з конфіскацією предметів

контрабанди, з конфіскацією всього належного йому майна з позбавленням права

обіймати посади, пов"язані з організаційно розпорядчими та адміністративно-

господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм

власності строком на 3 (три) роки.

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_2 - підписку про невиїзд з постійного місця проживання - залишити попередньою до вступу вироку в законну силу.

ОСОБА_3 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 201, ч.2 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України і призначити йому покарання:

- за ч. 2 ст. 201 КК України - у виді 5 (п"яти) років позбавлення волі з конфіскацією предметів контрабанди, з конфіскацією всього належного йому на праві власності майна,

- за ч.2 ст. 212 КК України у виді 4 (чотирьох) років обмеження волі з позбавленням права займати посади, пов"язані з організаційно розпорядчими та

адміністративно- господарськими функціями на підприємствах, установах та

організаціях усіх форм власності строком на 2 (два) роки 6 (шість) місяців;

- за ч. 2 ст. 364 КК України - у виді 3 (трьох) років 6 (шести) місяців позбавлення

волі з позбавленням права обіймати посади, пов"язані з організаційно

розпорядчими та адміністративно- господарськими функціями на підприємствах,

установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 (три) роки;

- за ч. 2 ст. 366 КК України - у виді 2 (два) роки позбавлення волі з позбавленням

права обіймати посади, пов"язані з організаційно розпорядчими та

адміністративно- господарськими функціями на підприємствах, установах та

організаціях усіх форм власності строком на 2 (два) роки.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом

поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно обрати покарання

ОСОБА_3 у виді 5 (п"яти) років позбавлення волі з конфіскацією предметів

контрабанди, з конфіскацією всього належного йому майна з позбавленням права

обіймати посади, пов"язані з організаційно розпорядчими та адміністративно-

господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм

власності строком на 3 (три) роки.

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_3 - підписку про невиїзд з постійного місця проживання - залишити попередньою до вступу вироку в законну силу.

Речові докази по справі:

-83 (вісімдесят три) транспортні засоби, які знаходяться на відповідальному зберіганні у їх власників, зокрема:

1) вантажний автомобіль “MERCEDES-BENZ VITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов № НОМЕР_1, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_42, АДРЕСА_1;

2) вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №НОМЕР_2, переданий на відповідальне зберігання його володільцю ОСОБА_43, АДРЕСА_2;

3) вантажний автомобіль “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №НОМЕР_3, переданий на відповідальне зберігання його володільцю ОСОБА_44, АДРЕСА_26;

4) вантажний автомобіль “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов № НОМЕР_4, переданий на відповідальне зберігання його володільцю Суду, АДРЕСА_3;

5) напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1994 року виробництва, шасі №НОМЕР_8, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_45, АДРЕСА_4;

6) напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_6, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_46, АДРЕСА_5;

7) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_7, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - директору ТОВ „Равіс” ОСОБА_47, АДРЕСА_27;

8) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_5, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_48, АДРЕСА_6;

9) вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов № НОМЕР_9, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_49, АДРЕСА_7;

10) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_10, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - директору ТОВ „Влад-Транс” ОСОБА_50, АДРЕСА_28;

11) напівпричіп “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_11, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - директору ПП „ТРТ Інтернешнл” ОСОБА_51, АДРЕСА_29 ;

12) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_12, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - начальнику автомобільної колони ТОВ „Моліс” ОСОБА_52, АДРЕСА_30, (адреса місця зберігання: АДРЕСА_31);

13) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_13, переданий на відповідальне зберігання його володільцю ОСОБА_53, АДРЕСА_32;

14) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_14, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - директору ТОВ „Дунай-Транзит” ОСОБА_54, АДРЕСА_33;

15) напівпричіп “METACO SD338”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_15, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - директору ТОВ „Ексімтрейд ЛТД” ОСОБА_55, АДРЕСА_34;

16) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_16, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_56, АДРЕСА_35;

17) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_17, переданий на відповідальне зберігання його володільцю ОСОБА_57, АДРЕСА_8;

18) напівпричіп “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, шасі № НОМЕР_18, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_58, АДРЕСА_36;

19) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_19, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_59, АДРЕСА_9;

20) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_21, переданий на відповідальне зберігання його володільцю директору ПП „Ізотракс” ОСОБА_60, АДРЕСА_37;

21) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_20, переданий на відповідальне зберігання його володільцю ОСОБА_61, АДРЕСА_38;

22) напівпричіп “LAMBERET LVFS3E1А”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_23, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_62, АДРЕСА_39;

23) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_22, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_63, АДРЕСА_10;

24) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_24, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_64, АДРЕСА_11, (адреса місця зберігання: АДРЕСА_44);

25) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_25, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - директору ТОВ ”Вега-Транс-СВ” ОСОБА_65, АДРЕСА_40;

26) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_26, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - директору ПП „ТЕК Європа-Транс ЛТД” ОСОБА_66, АДРЕСА_41;

27) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_27, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_67, АДРЕСА_42;

28) напівпричіп “SAMRO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_28, переданий на відповідальне зберігання його володільцю ОСОБА_68, АДРЕСА_43;

29) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_29, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_64, АДРЕСА_11, (адреса місця зберігання: АДРЕСА_44);

30) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_30, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_69, АДРЕСА_45;

31) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_31, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_70, АДРЕСА_46;

32) напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_32, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_71, АДРЕСА_47;

33) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_33, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_64, АДРЕСА_11, (адреса місця зберігання: АДРЕСА_44);

34) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_34, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - директору ТОВ „Транс-Експрес” ОСОБА_72, АДРЕСА_48;

35) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_35, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_73, АДРЕСА_49;

36) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_36, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_64, АДРЕСА_11, (адреса місця зберігання: АДРЕСА_44);

37) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 470.18 “, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_37, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_64, АДРЕСА_11, (адреса місця зберігання: АДРЕСА_44);

38) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 480”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_38, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - директору ТОВ „ВКФ „Винс”, ОСОБА_74, АДРЕСА_50;

39) напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_40, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_75, АДРЕСА_12;

40) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_39, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - директору ТОВ „Горизонт-СМ” ОСОБА_76, АДРЕСА_51;

41) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_41, переданий на відповідальне зберігання його володільцю ОСОБА_77, АДРЕСА_52;

42) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_42, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_64, АДРЕСА_11, (адреса місця зберігання: АДРЕСА_44);

43) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_43, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_64, АДРЕСА_11, (адреса місця зберігання: АДРЕСА_44);

44) вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі № НОМЕР_44, переданий на відповідальне зберігання його володільцю ОСОБА_78, АДРЕСА_53;

45) причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_45, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_79, АДРЕСА_54;

46) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_46, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_80, АДРЕСА_55;

47) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_47, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_81, АДРЕСА_13;

48) напівпричіп “ROBUSTE S3803C2C”, 1999 року виробництва, шасі №НОМЕР_48, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_82, АДРЕСА_56;

49) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_49, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_83, АДРЕСА_57;

50) сідловий тягач “RENAULT 440 MAGNUM”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_50, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_84, АДРЕСА_58;

51) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_51, переданий на відповідальне зберігання його володільцю директору ТОВ „ВКФ „Винс” ОСОБА_74, АДРЕСА_59 (адреса місця зберігання: АДРЕСА_60);

52) вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_52, переданий на відповідальне зберігання його володільцю ОСОБА_85, АДРЕСА_14;

53) причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_53, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_85, АДРЕСА_14;

54) сідловий тягач “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_54, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - приватному підприємцю ОСОБА_64, АДРЕСА_11, (адреса місця зберігання: АДРЕСА_44);

55) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_55, переданий на відповідальне зберігання його володільцю ОСОБА_86, АДРЕСА_15, (адреса місця зберігання: с. Димер Вишгородського району Київської області, АТП);

56) напівпричіп “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №НОМЕР_56, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_87, АДРЕСА_61:

57) вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_57, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_88, АДРЕСА_16;

58) причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_60, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_89, с. Млиниська Теребовлянського району;

59) причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_58, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_90, АДРЕСА_62;

60) вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_59, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_89, с. Млиниська Теребовлянського району;

61) напівпричіп “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_61, переданий на відповідальне зберігання його володільцю ОСОБА_91, АДРЕСА_17, (адреса місця зберігання: АДРЕСА_63);

62) напівпричіп “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №НОМЕР_64, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_110, АДРЕСА_64;

63) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_63, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_92, с. Плотича Тернопільського району;

64) напівпричіп “ROBUSTE S3803C”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_66, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_93, АДРЕСА_18;

65) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_65, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_94, АДРЕСА_65;

66) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_62, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_94, АДРЕСА_65;

67) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_67, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_95, АДРЕСА_66;

68) причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_69, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_96, АДРЕСА_67;

69) вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_68, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_97, АДРЕСА_19;

70) напівпричіп “SAMRO SR338DBР”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_71, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_98, АДРЕСА_68;

71) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2002 року виробництва, шасі №НОМЕР_70, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_98, АДРЕСА_68;

72) сідловий тягач “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_72, переданий на відповідальне зберігання його володільцю ОСОБА_99, АДРЕСА_69;

73) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_73, переданий на відповідальне зберігання його володільцю ОСОБА_64, АДРЕСА_11, (адреса місця зберігання: АДРЕСА_44);

74) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_74, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_100, с. Заболотівці Жидачівського району Львівської області;

75) напівпричіп “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_75, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_95, АДРЕСА_66;

76) напівпричіп “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №НОМЕР_78, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_101, АДРЕСА_20;

77) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_77, переданий на відповідальне зберігання його володільцю ОСОБА_102, АДРЕСА_70, (адреса місця зберігання: АДРЕСА_71);

78) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_76, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_103, АДРЕСА_72;

79) напівпричіп “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №НОМЕР_82, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_104, АДРЕСА_21;

80) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_81, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_105, АДРЕСА_22;

81) напівпричіп „TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі № НОМЕР_80, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_106, АДРЕСА_73;

82) сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №НОМЕР_79, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_107, АДРЕСА_74;

83) сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №НОМЕР_83, переданий на відповідальне зберігання його володільцю - ОСОБА_108, АДРЕСА_23, (адреса місця зберігання: м. Нетішин, Піонерська база, ПП „Експрес”)

конфіскувати в доход держави;

- договір № 1 від 10.02.2007 р. у двох примірниках між ТОВ „Еліезер” та німецьким товариством “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh” зберігається при справі

- контракт № 2 від 28.09.2007 р. в двох примірниках між ТОВ „Еліезер” та польською фірмою „Auto-Handel Transport Samochodowy” зберігаються при справі

- рахунки-фактури №001/2007 від 07.03.07 р., №002/2007 від 26.03.07 р., №008/2007 від 28.03.07 р., №007/2007 від 28.03.07 р., №003/2007 від 27.03.07 р., №006/2007 від 28.03.07 р., №04 від 27.03.2007 р., № 005 від 27.03.07 р., №08 від 12.05.07 р., №10/2007 від 24.05.07 р., №12/2007 від 25.05.07 р., №13/2007 від 06.06.07 р., №14 від 19.06.07 р., №11/2007 від 04.06.07 р., №18/2007 від 12.06.07 р., №00/15 від 21.06.07 р., №017 від 04.07.07 р., №18/2007 від 07.07.07 р., №16/2007 від 07.07.07 р., №021 від 05.08.07 р., №021 від 04.08.07 р., №24/2007 від 16.08.07 р., №23/2007 від 16.08.07 р., №022/07 від 17.08.07 р., №25/2007 від 20.08.07 р., №026 від 24.08.07 р., №28/2007 від 04.09.07 р., №27/2007 від 04.09.07 р., №31/2007 від 17.09.07 р., №032 від 21.09.07 р., №033 від 25.09.07 р., №034 від 25.09.07 р., №035 від 28.09.07 р., №036 від 09.10.07 р., №037 від 11.10.07 р., №045 від 28.10.07 р., №041 від 25.10.07 р., №044 від 27.10.07 р., №040 від 23.10.07 р., №043 від 26.10.07 р., а також їх копії на 40 транспортних засобів, нібито німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs- und Handelsgesellschaft mbh”, зберігаються при справі

- рахунки-фактури №033 від 02.11.2007 р., №032 від 02.11.2007 р., без номера від 01.11.2007 р., без номера від 01.11.2007 р., №040 від 15.11.07р., №041 від 15.11.2007 р., №39 від 10.11.07 р., №042 від 16.11.2007 р., №043 від 18.11.2007 р., №044 від 18.11.2007 р., №045 від 18.11.2007 р., №43 від 25.11.07 р., №45 від 25.11.2007 р., №44 від 25.11.07 р., № 0046 від 05.12.2007 р., № 0049 від 05.12.2007 р., №0047 від 05.12.2007 р., №0048 від 05.12.2007 р., №56 від 12.12.2007 р., №32/2007 від 12.12.2007 р., №06/12/2007 від 12.12.2007 р., №55 від 12.12.2007 р., №04/12/2007 від 12.12.2007 р., № 02/01/2008 від 21.01.2008 р., №09/2008 від 08.02.2008 р., №02/2008 від 04.01.2008 р., №01/2008 від 04.01.2008 р., №004 від 11.01.2008 р., №003 від 11.01.2008 р., №01/01/2008 від 21.01.2008 р., № 06/2008 від 12.02.2008 р., №07/2008 від 12.02.2008 р., №0016/2008 від 27.02.2008 р., № 05/2008 від 12.02.2008 р., №12/2008 від 24.02.2008 р., №15/2008 від 25.02.2008 р., № 14/2008 від 25.02.2008 р., №32 від 22.10.2007 р., №13/2008 від 24.02.2008 р., №08/2008 від 08.02.2008 р., №037 від 09.11.2007 р., №05/12/2007 від 12.12.2007 р., №04/12/2007 від 15.12.2007 р. на 43 транспортні засоби, нібито польської фірми „Auto-Handel Transport Samochodowy”, зберігаються при справі

- вантажні митні декларації №403000003/7/000295 від 16.03.2007 р., № 403000003/7/000368 від 30.03.2007 р., №403000003/7/000440 від 10.04.2007 р., №403000003/7/000441 від 10.04.2007 р., №403000003/7/000442 від 10.04.2007 р., №403000003/7/000443 від 10.04.2007 р., №403000003/7/000413 від 05.04.2007 р., №403000003/7/000412 від 05.04.2007 р., №403000003/7/000650 від 22.05.2007 р., №403000003/7/000712 від 01.06.2007 р., №403000003/7/000729 від 06.06.2007 р., №403000003/7/000777 від 15.06.2007 р., №403000003/7/000814 від 22.06.2007 р., №403000003/7/000835 від 26.06.2007 р., №403000003/7/000836 від 26.06.2007 р., №403000003/7/000855 від 27.06.2007 р., №403000003/7/000922 від 11.07.2007 р., №403000003/7/001001 від 25.07.2007 р., №403000003/7/001002 від 25.07.2007 р., №403000003/7/001083 від 15.08.2007 р., №403000003/7/001084 від 15.08.2007 р., №403000003/7/001169 від 29.08.2007 р., №403000003/7/001170 від 29.08.2007 р., №403000003/7/001171 від 29.08.2007 р., №403000003/7/001180 від 30.08.2007 р., №403000003/7/001181 від 30.08.2007 р., №403000003/7/001253 від 20.09.2007 р., №403000003/7/001254 від 20.09.2007 р., №403000003/7/001283 від 26.09.2007 р., №403000003/7/001284 від 26.09.2007 р., №403000003/7/001312 від 05.10.2007 р., №403000003/7/001313 від 05.10.2007 р., №403000003/7/001337 від 11.10.2007 р., №403000003/7/001378 від 19.10.2007 р., №403000003/7/001425 від 30.10.2007 р., №403000003/7/001447 від 02.11.2007 р., №403000003/7/001457 від 06.11.2007 р., №403000003/7/001458 від 06.11.2007 р., №403000003/7/001459 від 06.11.2007 р., №403000003/7/001460 від 06.11.2007 р., №403000003/7/001500 від 09.11.2007 р., №403000003/7/001501 від 09.11.2007 р., №403000003/7/001502 від 09.11.2007 р., №403000003/7/001503 від 09.11.2007 р., №403000003/7/001545 від 22.11.2007 р., №403000003/7/001546 від 22.11.2007 р., №403000003/7/001547 від 22.11.2007 р., №403000003/7/001548 від 22.11.2007 р., №403000003/7/001567 від 26.11.2007 р., №403000003/7/001568 від 26.11.2007 р., №403000003/7/001569 від 26.11.2007 р., №403000003/7/001613 від 04.12.2007 р., №403000003/7/001614 від 04.12.2007 р., №403000003/7/001615 від 04.12.2007 р., №403000003/7/001648 від 12.12.2007 р., №403000003/7/001649 від 12.12.2007 р., №403000003/7/001650 від 12.12.2007 р., №403000003/7/001651 від 12.12.2007 р., №403000003/7/001696 від 25.12.2007 р., №403000003/7/001697 від 25.12.2007 р., №403000003/7/001698 від 25.12.2007 р., №403000003/7/001699 від 25.12.2007 р., №403000003/7/001702 від 25.12.2007 р., №403000003/8/000053 від 25.01.2008 р., №403000003/8/000111 від 13.02.2008 р., №403000003/8/000010 від 11.01.2008 р., №403000003/8/000011 від 11.01.2008 р., №403000003/8/000041 від 21.01.2008 р., №403000003/8/000042 від 21.01.2008 р., №403000003/8/000052 від 25.01.2008 р., №403000003/8/000150 від 20.02.2008 р., №403000003/8/000151 від 20.02.2008 р., №403000003/8/000270 від 06.03.2008 р., №403000003/8/000152 від 20.02.2008 р., №403000003/8/000233 від 03.03.2008 р., №403000003/8/000227 від 28.02.2008 р., №403000003/8/000228 від 29.02.2008 р., №403000003/8/001410 від 26.10.2007 р., №403000003/8/000234 від 03.03.2008 р., №403000003/8/000110 від 13.02.2008 р., №403000003/8/001517 від 14.11.2007 р., №403000003/8/001701 від 25.01.2008 р., №403000003/8/001703 від 25.12.2007 р., зберігаються при справі

- доручення без номерів і дат ТОВ „Еліезер” на імя водіїв ОСОБА_11, ОСОБА_8, ОСОБА_15, ОСОБА_14, ОСОБА_19, ОСОБА_16, ОСОБА_23, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_30, ОСОБА_22, ОСОБА_17 та ОСОБА_7 для одержання за кордоном транспортних засобів, зберігаються при справі

- попередні повідомленнями №403000005/7/110711 від 07.03.2007 р., №403000005/7/110944 від 26.03.2007 р., №403000005/7/111083 від 02.04.2007 р., №403000005/7/111043 від 30.03.2007 р., №403000005/7/110964 від 27.03.2007 р., №403000005/7/111042 від 30.03.2007 р., №403000005/7/110988 від 28.03.2007 р., №403000005/7/111000 від 29.03.2007 р., №403000005/7/111621 від 14.05.2007 р., №403000005/7/111771 від 25.05.2007 р., №403000005/7/111828 від 29.05.2007 р., №403000005/7/111963 від 06.06.2007 р., №403000005/7/112118 від 18.06.2007 р., №403000005/7/111964 від 06.06.2007 р., №403000005/7/112033 від 13.06.2007 р., №403000005/7/112117 від 18.06.2007 р., №403000005/7/112335 від 03.07.2007 р., №403000005/7/112552 від 18.07.2007 р., №403000005/7/112551 від 18.07.2007 р., №403000005/7/112822 від 07.08.2007 р., №403000005/7/112986 від 16.08.2007 р., №403000005/7/112985 від 16.08.2007 р., №403000005/7/112999 від 17.08.2007 р., №403000005/7/113036 від 21.08.2007 р., №403000005/7/113087 від 23.08.2007 р., №403000005/7/113190 від 05.09.2007 р., №403000005/7/113191 від 05.09.2007 р., №403000005/7/113369 від 17.09.2007 р., №403000005/7/113437 від 21.09.2007 р., №403000005/7/113489 від 26.09.2007 р., №403000005/7/113488 від 26.09.2007 р., №403000005/7/113519 від 28.09.2007 р., №403000005/7/113699 від 11.10.2007 р., №403000005/7/113694 від 11.10.2007 р., №403000005/7/113950 від 30.10.2007 р., №403000005/7/113934 від 26.10.2007 р., №403000005/7/113948 від 29.10.2007 р., №403000005/7/113935 від 26.10.2007 р., №403000005/7/113947 від 29.10.2007 р., №403000005/7/114024 від 05.11.2007 р., №403000005/7/114025 від 05.11.2007 р., №403000005/7/113975 від 31.10.2007 р., №403000005/7/113974 від 31.10.2007 р., №403000005/7/114172 від 15.11.2007 р., №403000005/7/114174 від 14.11.2007 р., №403000005/7/114132 від 12.11.2007 р., №403000005/7/114173 від 14.11.2007 р., №403000005/7/114242 від 19.11.2007 р., №403000005/7/114240 від 19.11.2007 р., №403000005/7/114241 від 19.11.2007 р., №403000005/7/114355 від 23.11.2007 р., №403000005/7/114354 від 23.11.2007 р., №403000005/7/114356 від 23.11.2007 р., №403000005/7/114501 від 05.12.2007 р., №403000005/7/114500 від 05.12.2007 р., №403000005/7/114498 від 05.12.2007 р., №403000005/7/114499 від 05.12.2007 р., №403000005/7/114610 від 13.12.2007 р., №403000005/7/114559 від 10.12.2007 р., №403000005/7/114542 від 07.12.2007 р., №403000005/7/114611 від 13.12.2007 р., №403000005/7/114540 від 07.12.2007 р., №403000005/8/100151 від 21.01.2008 р., №403000005/8/100353 від 06.02.2008 р., №403000005/8/100009 від 04.01.2008 р., №403000005/8/100010 від 05.01.2008 р., №403000005/8/100052 від 11.01.2008 р., №403000005/8/100051 від 11.01.2008 р., №403000005/8/100505 від 13.02.2008 р., №403000005/8/100507 від 13.02.2008 р., №403000005/8/100791 від 28.02.2008 р., №403000005/8/100506 від 13.02.2008 р., №403000005/8/100695 від 25.02.2008 р., №403000005/8/100694 від 25.02.2008 р., №403000005/7/114083 від 09.11.2007 р., №403000005/7/114543 від 07.12.2007 р., №403000005/7/114652 від 14.12.2007 р., №403000005/7/112704 від 30.07.2007 р., №403000005/7/113519 від 06.10.2007 р. №403000005/7/113369 від 22.09.2007 р., №403000005/7/112999 від 22.08.2007 р. зберігаються при справі

- рахунки-фактури №041 від 25.10.2007 р., №52 від 09.12.2007 р., бланки і чернетки рахунків-фактур, доручення без номеру і дати ТОВ „Еліезер”, копія вантажної митної декларації № 403000003/7/001084 від 15.08.2007 р. і попереднього повідомлення № 403000005/7/113489 від 26.09.2007 р., зберігаються при справі

- експортна декларація № 401050/012314 від 19.07.2007 р. і рахунок-фактура № 2/07/07 від 14.07.2007 р. зберігаються при справі

- експортна декларація № 401050/012316 від 19.07.2007 р. і рахунок-фактура № 184/S/2007 від 15.07.2007 р. зберігаються при справі

- експортна декларація № 401050/020001 від 31.10.2007 р. і рахунок-фактура № 53/2007 від 27.10.2007 р. зберігаються при справі

- експортна декларація № 401050/020000 від 31.10.2007 р. і рахунок-фактура № 26/2007 від 27.10.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура №2007/08/1 від 06.08.2007 р. та експортна декларація № 401050/000282 від 06.08.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура №12/08/2007 від 24.08.2007 р., експортна декларація № 401050/006927 від 24.08.2007 р. та квитанція без номера і дати на сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, шасі №НОМЕР_25, зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 2/07/2007 від 05.07.2007 р., експортна декларація № 401050/005425 від 05.07.2007 р. та квитанція без номера від 05.07.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 15/09/2007 від 26.09.2007 р., експортна декларація № 401050/007902 від 25.09.2007 р. та квитанція без номера від 26.09.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 01/08/2007 від 04.08.2007 р. та експортна декларація № 402050/000280 від 04.08.2007 р. зберігаються при справі

- квитанція № 3/10 від 29.10.2007 р., рахунок-фактура № 59/2007 від 29.10.2007 р. та експортна декларація № 402050/008889 від 29.10.2007 р. зберігаються при справі

- квитанція № 2/010 від 10.10.2007 р., рахунок-фактура № 57/2007 від 10.10.2007 р. та експортна декларація № 402050/008278 від 10.10.2007 р. зберігаються при справі

- квитанція № 1/01 від 26.09.2007 р., рахунок-фактура № 52/2007 від 26.09.2007 р. та експортна декларація № 402050/007901 від 26.09.2007 р. зберігаються при справі

- експортні декларації № 403050/002813 від 02.04.2007 р., №403050/002812 від 02.04.2007 р., № 403050/002812 від 02.04.2007 р., №402050/004236 від 28.05.2007 р., №402050/004237 від 28.05.2007 р., №402050/004923 від 20.06.2007 р., №402050/004690 від 12.06.2007 р., №402050/006755 від 20.08.2007 р., №402050/007433 від 11.09.2007 р., №402050/004692 від 12.06.2007 р., №402050/005005 від 22.06.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 11/10/2007 від 22.10.2007 р., експортна декларація № 402050/008661 від 22.10.2007 р. та квитанції без номерів від 22.10.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 01/01/2008 від 21.01.2008 р., експортна декларація № 402050/002044 від 21.01.2008 р. та квитанція без номеру від 08.02.2008 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 03/02/2008 від 08.02.2008 р., експортна декларація №402050/004988 від 09.02.2008 р. та квитанція без номеру від 15.02.2008 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 13/02/2008 від 25.02.2008 р., експортна декларація № 402050/007684 від 25.02.2008 р. та квитанція без номеру від 25.02.2008 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 14/02/2008 від 25.02.2008 р., експортна декларація № 402050/007692 від 25.02.2008 р. та квитанції без номерів від 26.02.2008 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 60/2007 від 05.11.2007 р., експортна декларація № 402050/008994 від 05.11.2007 р. та квитанція без номера від 05.11.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 61/2007 від 05.11.2007 р., експортна декларація № 402050/008995 від 05.11.2007 р. та квитанція без номера від 05.11.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 66/2007 від 19.11.2007 р., експортна декларація № 402050/009412 від 19.11.2007 р. та квитанція без номера від 19.11.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 67/2007 від 19.11.2007 р., експортна декларація № 402050/009416 від 19.11.2007 р. та квитанція без номера від 19.11.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 68/2007 від 19.11.2007 р., експортна декларація № 402050/009413 від 19.11.2007 р. та квитанція без номера від 19.11.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 73/2007 від 05.12.2007 р., експортна декларація № 402050/004662 від 05.12.2007 р. та квитанція без номера від 05.12.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 72/2007 від 05.12.2007 р., експортна декларація № 402050/004670 від 05.12.2007 р. та квитанція без номера від 05.12.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 71/2007 від 05.12.2007 р., експортна декларація № 402050/004697 від 05.12.2007 р. та квитанція без номера від 05.12.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 70/2007 від 05.12.2007 р., експортна декларація № 402050/004689 від 05.12.2007 р. та квитанція без номера від 05.12.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 81/2007 від 30.12.2007 р., експортна декларація № 402050/000152 від 04.01.2008 р. та квитанція без номера від 30.12.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура № 82/2007 від 30.12.2007 р., експортна декларація № 402050/000160 від 04.01.2008 р. та квитанція без номера від 30.12.2007 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура №6/02/2008 від 13.02.2008 р., експортна декларація № 402050/005642 від 13.02.2008 р. та квитанція без номера від 13.02.2008 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура №7/02/2008 від 13.02.2008 р., експортна декларація № 402050/005600 від 13.02.2008 р. та квитанція без номера від 13.02.2008 р. зберігаються при справі

- рахунок-фактура №14/02/2008 від 28.02.2008 р., експортна декларація № 402050/008314 від 28.02.2008 р. та квитанція без номера від 28.02.2008 р. зберігаються при справі

- експортна декларація № 401050/0025069 від 12.12.2007 р. зберігається при справі, що зберігаються при матеріалах справи залишити при матеріалах справи.

Стянути з ОСОБА_2, ОСОБА_3 судові витрати в дольовому порядку в розмірі 3400 грн. по 1700 грн. з кожного за проведення почеркознавчої та технічної експертиз документів (на р/р 31254272210409 в ГУДКУ в Тернопільській області, МФО 838012, Тернопільського відділення КНДІСЕ МЮ України, код 21157361).

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Тернопільської області через Тернопільський міськрайонний суд протягом 15 діб з дня проголошення.

Головуючий: